用友U8综合练习题(1)(24页).doc

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1、-用友U8综合练习题(1)-第 - 23 - 页用友U8综合练习题 XX.1 系统管理 1.建立新账套（1）账套信息账套号：007；账套名称：北京阳光信息技术有限公司；采用默认账套路径；启用会计期2016年01月；会计期间设置：默认。（2）单位信息单位名称：北京阳光信息技术有限公司；单位简称：阳光公司；单位地址：北京海淀区信息路999号；法人代表：肖剑；邮编：100888；联系电话及传真：62898899；账套启用日期：2014年1月1日；单位情况：ABC公司是一家工业企业，是一般纳税人，主要从事机械加工业务，职工人数15人；单位地址：华兴市新街358号；法人代表：张建；有外币核算专户；税号：

2、110108200711013。（3）核算类型该企业的记账本位币：人民币；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计制度；账套主管：陈明。（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。（5）分类编码方案编码项目级次存货分类编码1223客户分类编码223供应商分类编码223收发类别编码12部门编码122结算方式编码12地区分类编码223会计科目编码4222（6）数据精度该企业对存货数量、单价小数位均为2。（7）系统启用启用总账系统，启用时间为2016-01-01。2.财务分工（1）001 陈明角色：账套主管具有系统所有模块的全部权限。（2）002 王晶角色

3、：出纳具有总账中出纳的所有权限。（3）003 马方角色：总账会计、应收会计、应付会计。具有总账系统、应收款管理、应付款管理的全部权限。（4）004 白雪具有公共单据、公共目录设置、应收款管理、应付款管理、总账、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限。（5）005 王丽权限同白雪。XX.2 基础档案1.设置基础档案（1）部门档案部门编码部门名称部门属性1管理中心管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2供销中心供销管理201销售部市场销售202采购部采购供应3制造中心生产部门301一车间生产制造302二车间生产制造（2）人员类别分类编码分类名称1001企业管理人员10

4、02经营人员1003车间管理人员1004生产人员（3）人员档案职员编号职员姓名性别所属部门人员类别是否业务员是否操作员对应操作员编码101肖剑男总经理办公室企业管理人员是是102陈明男财务部企业管理人员是是001103王晶女财务部企业管理人员是是002104马方女财务部企业管理人员是是003201王丽女销售部经营人员是是005202孙健男销售部经营人员是是211白雪女采购部经营人员是是212李平男采购部经营人员是是004（4）地区分类地区分类编码分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区（5）客户分类分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜（6）

5、客户档案客户编号客户名称/简称所属分类码所属地区税号开户银行账号地址邮编扣率分管部门分管业务员001华宏公司0102120009884732788工行上地分行73853654北京市海淀区上地路1号1000775销售部王丽002昌新贸易公司0102120008456732310工行华苑分行69325581天津市南开区华苑路1号300310销售部王丽003精益公司0403310106548765432工行徐汇分行36542234上海市徐汇区天平路8号200030销售部孙健004利氏公司0301108369856003251中行平房分行43810548哈尔滨市平房区和平路116号15000810销售

6、部孙健（7）供应商分类分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商（8）供应商档案编号供应商名称所属分类码所属地区税号开户银行账号地址邮编分管部门分管业务员001兴华公司0102110567453698462中行48723367北京市朝阳区十里堡8号100045采购部白雪002建昌公司0102110479865267583中行76473293北京市海淀区开拓路108号100036采购部白雪003泛美商行0203320888465372657工行55561278南京市湖北路100号230187采购部李平004艾德公司0203310103695431012工行85115076上海市浦东新区东方路1

7、号甲200232采购部李平XX.3 总账模块 1. 账簿选项设置选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制赤字控制：资金及往来科目 赤字控制方式：提示可以使用应收款、应付款、存货受控科目取消“现金流量科目必录现金流量项目”选项凭证编号方式采用系统编号账簿账簿打印位数按软件的标准设定明细账打印按年排页凭证打印打印凭证页脚姓名预算控制超出预算允许保存权限出纳凭证必须经由出纳签字允许修改、作废他人填制的凭证可查询他人凭证明细账查询权限控制到科目会计日历会计日历为1月1日12月31日数量小数位和单价小数位设置为2位其他外币核算采用固定汇率部门、个人、项目按编码方式排序 2. 基础数据（1）外币及汇率币符：

8、USD；币名：美元；固定汇率：1:8.275。（2）2016年1月份会计科目及期初余额表 相关总账科目、明细科目及其余额科目代码科目名称方向辅助核算币别计量期初余额1001库存现金借日记6 875.701002银行存款借银行日记511 057.16100201工行存款借银行日记511 057.16100202中行存款借银行日记美元01122应收账款借客户往来157 600.001123预付账款借供应商往来1221其他应收款借3800.00122101应收单位款借客户往来122102应收个人款借个人往来3800.001231坏账准备贷10 000.001401材料采购借-80 000.00140

9、2在途物资借01403原材料借1 004 000.00140301生产用原材料借数量核算吨1 004 000.001404材料成本差异借1 000.001405库存商品借2 554 000.001411周转材料借642.001601固定资产借260 860.001602累计折旧贷47 120.911604在建工程借项目核算0160401人工费借项目核算0160402材料费借项目核算0160403其他借项目核算01901待处理财产损溢借0190101待处理流动资产损溢借190102待处理固定资产损溢借1701无形资产借58 500.002001短期借款贷200 000.002202应付账款贷供应

10、商往来276 850.002203预收账款贷客户往来02211应付职工薪酬贷8 200.00221101工资贷8 200.00221102职工福利贷221103社会保险贷0221104住房公积金贷0221105工会经费贷0221106职工教育经费贷02221应交税费贷125 621.70222101应交增值税贷-16 800.0022210101进项税额贷-33 800.0022210102已交税金贷022210103转出未交增值税贷022210105销项税额贷17 000.0022210107进项税额转出贷022210109转出多交增值税贷02241其他应付款贷2 100.004001实收资

11、本贷2 609 052.004103本年利润贷1 478 000.004104利润分配贷-119 022.31410415未分配利润贷-119 022.315001生产成本借项目核算17 165.74500101直接材料借项目核算10 000.00500102直接人工借项目核算4 000.74500103制造费用借项目核算2 000.00500104折旧费借项目核算1 165.00500105其他借项目核算5101制造费用借0510101工资借0510102折旧费借06001主营业务收入贷06051其他业务收入贷06401主营业务成本借06402其他业务成本借06403营业税金及附加借0660

12、1销售费用借06602管理费用借0660201薪资借部门核算0660202福利费借部门核算0660203办公费借部门核算0660204差旅费借部门核算0660205招待费借部门核算0660206折旧费借部门核算660207其他借部门核算6603财务费用借0660301利息支出借0 注：本科目表是参照2007年开始实施的会计制度科目表。辅助项期初余额表会计科目： 122102 其他应收款应收个人款 余额：借3 800元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2015-12-26付-118总经理办公室肖剑出差借款借2 000.002015-12-27付-156销售部孙健出差借款借1 800.00会计科目

13、： 1122 应收账款 余额：借157 600元日期凭证号客户摘要方向余额业务员票号票据日期2015-11-25转-118华宏公司销售商品借99 600.00孙健P1112015-11-252015-12-10转-15昌新贸易公司销售商品借58 000.00孙健Z1112015-12-10 会计科目： 2202 应付账款 余额：借276 850元日期凭证号客户摘要方向余额业务员票号票据日期2015-10-20转-45兴华公司购买原材料贷276 850.00李平C0002015-10-20会计科目： 5001 生产成本 余额：借17 165.74元科目名称普通打印纸-A4凭证套打纸-8X合计直接

14、材料（500101）4 000.006 000.0010 000.00直接人工（500102）1 500.002 500.744 000.74制造费用（500103）800.001 200.002 000.00折旧费（500104）500.00665.001 165.00合计6 800.0010 365.7417 165.74（3）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202（4）结算方式编码结算方式票据管理1现金结算2支票结算 201现金支票选中 2

15、02转账支票选中9其他（5）项目目录项目名称项目大类生产成本项目分类1.自行开发项目2.委托开发项目具体项目普通打印纸-A4凭证套打纸-8X核算科目5001生产成本500101直接材料500102直接人工500103制造费用500104折旧费500105其他3. 日常业务处理2016年1月份企业发生的经济业务如下：l 凭证管理要求：以003马方身份进行填制凭证操作。（1）2日，销售部王丽购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。（2）3日，财务部王晶从工行提取现金10 000元，作为备用金，现金支票号XJ001。（3）5日，收到兴华集团投资资金10 000美元，汇率1:8.275，转账

16、支票号ZZW001。（4）8日，采购部白雪采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR001。（5）12日，销售部王丽收到华宏公司转来一张转账支票，金额99 600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR002。（6）14日，采购部白雪从兴华公司购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠。商品已验收入库，适用税率17%。（7）16日，总经理办公室支付业务招待费1 200元，转账支票号ZZR003。（8）18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2 000元，交回现金200元。（9）20日，一车间领用原纸5吨，单价5 000元，用于生产普通打印纸

17、-A4。l 出纳管理 银行对账要求：以002王晶身份进行银行对账操作。（1）银行对账期初阳光公司银行账的启用日期为2016-01-01，工行人民币户企业日记账调整前余额为511 057.16元，银行对账单调整前余额为533 829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款22 772元。（2）银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2016-01-03201XJ00110 0002016-01-0660 0002016-01-10202ZZR00150 0002016-01-14202ZZR00299 6004. 期末处理（1）自定义结转按短期借款期末余额的0.2%计提短期借款利息。（2）

18、期间损益结转要求：以马方进行自动转账操作，以陈明进行审核、记账、对账、结账操作。XX.4 UFO报表货币资金表编制单位： 年 月 日 单位：元项目行次期初数期末数库存现金1银行存款2合计3 本表是固定表，固定表是指表的行数和列数是固定的，在这类表中，表的总单元数不变，也称为不含可变区的表。 表文件名：hbzjb.rep；标题：货币资金表；关键字：编制单位和日期中的年、月、日设置为关键字；期初数和期末数下的项目设置为公式单元；从总账系统取数，生成本月份的货币资金表。 资产负债表 会企01表单位名称： 2016年 01月31日 单位：元 资产部分资产行次年初数期末数流动资产：货币资金1QC(100

19、1,全年,年,)+QC(1002,全年,年,)+QC(1009,全年,年,)QM(1001,月,年,)+QM(1002,月,年,)+QM(1009,月,年,)交易性金融资产2QC(1101,全年,年,)-QC(1102,全年,年,)QM(1101,月,年,)-QM(1102,月,年,)应收票据3QC(1121,全年,年,)QM(1121,月,年,)应收账款4QC(1122,全年,年,)-QC(1231,全年,年,)QM(1122,月,年,)-QM(1231,月,年,)预付账款5QC(1123,全年,年,)QM(1123,月,年,)应收利息6QC(1132,全年,年,)QM(1132,月,年,)

20、应收股利7QC(1131,全年,年,)QM(1131,月,年,)其他应收款8QC(1221,全年,年,)QM(1221,月,年,)存货10QC(1401,全年,年,)+QC(1402,全年,年,)+QC(1403,全年,年,)+QC(1405,全年,年,)+QC(1406,全年,年,)+QC(1408,全年,年,)+QC(1411,全年,年,)+ QC(5001,全年,年,)+QC(1404,全年,年,)QM(1401,年,年,)+QM(1402,年,年,)+QM(1403,年,年,)+QM(1405,年,年,)+QM(1406,年,年,)+QM(140 8,年,年,)+QM(1411,年,年

21、,)+QM(5 001,年,年,)+QM(1404,年,年,)一年内到期的非流动资产20其他流动资产21流动资产合计26ptotal(?C6:?C16)ptotal(?D6:?D16)非流动资产：可供出售金融资产28QC(1503,全年,年,)QM(1503,月,年,)持有至到期投资29QC(1501,全年,年,)QM(1501,月,年,)长期应收款30QC(1531,全年,年,)QM(1531,月,年,)长期股权投资32QC(1511,全年,年,)QM(1511,月,年,)固定资产35QC(1601,全年,年,) -QC(1602,全年,年,)- QC(1603,全年,年,)QM(1601,

22、月,年,)-QM(1602,月,年,)- QM(1603,月,年,)在建工程37QC(1604,全年,年,)QM(1604,月,年,)工程物资38QC(1605,全年,年,)QM(1605,月,年,)固定资产清理40QC(1606,全年,年,)QM(1606,月,年,)无形资产45QC(1701,全年,年,)-QC(1702,全年,年,)- QC(1703,全年,年,)QM(1701,月,年,)-QM(1702,月,年,)-QM(1703,月,年,)长期待摊费用48QC(1801,全年,年,)QM(1801,月,年,)递延所得税资产50QC(1811,全年,借,年,)QM(1811,月,借,年

23、,)其他非流动资产51非流动资产合计52ptotal(?C18:?C30)ptotal(?D18:?D30)资产总计55?C17+?C31?D17+?D31 负债及所有者权益部分负债及所有者权益行次年初数期末数流动负债：短期借款61QC(2001,全年,年,)QM(2001,月,年,)交易性金融负债62QC(2101,全年,年,)QM(2101,月,年,)应付票据63QC(2201,全年,年,)QM(2201,月,年,)应付账款64QC(2202,全年,年,)QM(2202,月,年,)预收账款66QC(2203,全年,年,)QM(2203,月,年,)应付职工薪酬68QC(2211,全年,年,)

24、QM(2211,月,年,)应交税费69QC(2221,全年,年,)QM(2221,月,年,)应付利息70QC(2231,全年,年,)QM(2231,月,年,)应付股利71QC(2232,全年,年,)QM(2232,月,年,)其他应付款73QC(2241,全年,年,)QM(2241,月,年,)一年内到期的非流动负债75其他流动负债78流动负债合计80ptotal(?G6:?G17)ptotal(?H6:?H17)非流动负债：长期借款82QC(2501,全年,年,)QM(2501,月,年,)应付债券84QC(2502,全年,年,)QM(2502,月,年,)长期应付款86QC(2701,全年,年,)

25、QM(2701,月,年,)专项应付款87QC(2711,全年,年,)QM(2711,月,年,)预计负债88QC(2801,全年,年,)QM(2801,月,年,)递延所得税负债90QC(2901,全年,贷,年,)QM(2901,月,贷,年,)其他非流动负债91非流动负债合计95ptotal(?G20:?G26)ptotal(?H20:?H26)负债合计96?G18+?G27?H18+?H27所有者权益：实收资本98QC(4001,全年,年,)QM(4001,月,年,)资本公积100QC(4002,全年,年,)QM(4002,月,年,)盈余公积103QC(4101,全年,年,)QM(4101,月,

26、年,)未分配利润105QC(4103,全年,年,)+QC(410406,全年,年,)QM(4103,月,年,)+QM(410406,月,年,)所有者权益合计108ptotal(?G30:?G33)ptotal(?H30:?H33)负债及所有者权益合计110?G28+?G34?H28+?H34XX.5 薪资模块1. 建立工资账套工资类别个数：多个；核算币种：人民币RBM；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度：3位；启用日期：2016年01月。 2. 基础数据（1）工资项目设置表XX-23 工资项目表项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交补数字82

27、增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项工资代扣税数字102减项请假天数数字82其他（2）人员档案设置工资类别1：正式人员部门选择：所有部门。工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、工资代扣税、请假天数。计算公式：公式项目公式请假扣款请假天数*20养老保险金（基本工资+奖励工资）*0.05交补IFF（人员类别=“企业管理人员”OR人员类别=“车间管理人员”,100,50）人员档案：职员编号职员姓名部门名称人员类别账号基本工资奖励工资101肖剑总经理办公室企业管理人员20090

28、0800015 000.00500.00102陈明财务部企业管理人员200900800023 000.00300.00103王晶财务部企业管理人员200900800032 000.00200.00104马方财务部企业管理人员200900800042 500.00200.00201王丽销售部经营人员200900800053 000.00300.00202孙健销售部经营人员200900800062 000.00200.00211白雪采购部经营人员200900800074 500.00450.00212李平采购部经营人员200900800083 000.00300.00301周月一车间车间管理人员2

29、00900800094 500.00450.00302孟强一车间生产人员200900800103 500.00300.00（3）银行名称 工商银行中关村分理处；账号定长为11。3. 工资变动情况考勤情况：王丽请假2天；白雪请假1天。人员调动情况：因需要，决定招聘李立（编号213）到采购部担任经营人员，以补充力量，其基本工资2 000元，无奖励工资，代发工资银行账号：20090080011。发放奖金情况：因去年销售部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。4. 代扣个人所得税 所得项目：工资；对应工资项目：计税基数2000元。5. 工资分摊 工资分摊科目表部门人员类别借方科目贷方科目工资总额

30、职工福利工会经费教育经费养老保险金住房公积金计税基数两金基数总经理办公室、财务部企业管理人员660201221101221102221105221106221103221104一车间生产人员500101221101221102221105221106221103221104一车间车间管理人员510102221101221102221105221106221103221104销售部、采购部经营人员6601012211012211022211052211062211032211046. 月末处理 30日，分配工资费用。 30日，按应付工资的14计提福利费、2计提工会经费、1.5计提教育经费、17计

31、提养老保险金、8计提住房公积金。XX.6 固定资产模块1. 初始设置（1）业务控制参数按平均年限法(一)计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112，固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3；要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：1601固定资产，累计折旧对账科目：1602累计折旧，在对账不平情况下允许月末结账，业务发生后立要即制单，月末结账前一定完成制单、登账工作；固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：1602；当(月初已计提月份=可使用月份1)时，要求将剩余折旧全部提足。（2）资产类别编码类别名称净残值率单位计提属性01交通运

32、输设备4正常计提011经营用设备4正常计提012非经营用设备4正常计提02电子设备及其他通讯设备4正常计提021经营用设备4台正常计提022非经营用设备4台正常计提（3）部门及对应折旧科目 部门对应折旧科目管理中心、采购部管理费用折旧费销售部销售费用制造中心制造费用折旧费（4）增减方式的对应入账科目 增减方式目录对应入账科目增减方式直接购入工行存款捐赠资本公积减少方式报废固定资产清理毁损固定资产清理（5）原始卡片 固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车012总经理办公室直接购入62015.11.1215 470.0037 254.75管理费用

33、笔记本电脑022总经理办公室直接购入52015.12.128 900.005 548.80管理费用传真机022总经理办公室直接购入52015.11.13 5101 825.20管理费用微机021一车间直接购入52015.12.16 4901 246.08制造费用微机021一车间直接购入52015.12.16 4901 246.08制造费用注：净残值均为4%，使用状态均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(一)。 2. 日常及期末业务2016年1月份发生的业务如下。（1）20日，财务部购买扫描仪一台，价值1 500元，净残值率4%，预计使用6年。（2）23日，总经理办公室使用的轿车需要进行大修，

34、修改固定资产卡片，将使用状况“在用”修改为“大修理停用”。（3）31日，月末计提本月固定资产折旧。（4）31日，一车间毁损微机一台。XX.7 供应链管理系统初始设置1. 基础信息（1）存货分类存货分类编码存货分类名称存货分类编码存货分类名称1原材料2产成品101主机201计算机10101 芯片3配套用品10102 硬盘301配套材料102显示器302配套硬件103 键盘 30201 打印机104 鼠标 30202 传真机9应税劳务303配套软件（2）计量单位组计量单位组编号计量单位组名称计量单位组类别01无换算关系无换算率（3）计量单位计量单位编号计量单位名称所属计量单位组名称01盒无换算关系

35、02台无换算关系03只无换算关系04千米无换算关系（4）存货档案存货编号存货名称所属类别计量单位属性税率%001PIII芯片芯片盒外购、生产耗用、外销17002160GB硬盘硬盘盒外购、生产耗用、外销1700321英寸显示器显示器台外购、生产耗用、外销17004键盘键盘只外购、生产耗用、外销17005鼠标鼠标只外购、生产耗用、外销17006计算机计算机台自制、内销、外销170071600K打印机打印机台外购、内销、外销17008运输费应税劳务千米外购、应税劳务、外销7（4）仓库档案仓库编码仓库名称计价方式l原料库移动平均法2成品库移动平均法3配套用品库全月平均法（5）收发类别收发类别编码收发类别名称收发标志收发类别编码收发类别名称收发标志1正常入库收3正常出库发101采购入库收30l销售出库发10