部门决算编制操作参考(6页).doc

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1、-部门决算编制操作参考-第 6 页部门决算编制手册（仅供参考）一、 科目的设置：1、我们教育系统所做的科目主要是以205科目为主，但还有2080502（事业单位离退休费）、2080801（抚恤金）2050101（行政运行）、2050102（一般行政管理事务）、2050199（其他教育管理事务支出）、2050302（中专教育）（红色的主要是教育局做）2100502（事业（单位医疗）、2210201（住房公积金）等科目2.2050201（学前教育）：基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费等3、2050202（小学教育）：基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费等4、2050203（初

2、中教育）：基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费等5、2050204（高中教育）：基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费等6、2050299（其他普通教育支出）项目资金(2050299科目中的其他资本性支出中)、公用经费(2050299科目中的基本支出）、事业收入等7、2080502（事业单位离退休费）：8、2080801（抚恤金）9、2050304（职业高中教育）9、2050399（其他职业教育支出）10、2100502（事业单位医疗）11、2210201（住房公积金）二、 单户表的编制1、根据国库股提供的对账单中的各类款项，在Z05-1表中先将类款项填好，学前教育（2050

3、201科目）填基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费、2100502（事业单位医疗）2210201（住房公积金）等；然后根据中心打印的报表把支出明细填好（县直单位）；小学教育（2050202科目）填基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费2100502（事业单位医疗）2210201（住房公积金）等；然后根据中心打印的报表把支出明细填好（县直单位）；初中教育（2050203科目）填基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费2100502（事业单位医疗）2210201（住房公积金）等；然后根据中心打印的报表把支出明细填好（县直单位）；高中教育（2050202科目）填基本工资、津贴

4、补贴、绩效或年终金、全年社保缴费2100502（事业单位医疗）2210201（住房公积金）等；然后根据中心打印的报表把支出明细填好（县直单位）；职业高中（2050304科目）填基本工资、津贴补贴、绩效或年终金、全年社保缴费2100502（事业单位医疗）2210201（住房公积金）等；然后根据中心打印的报表把支出明细填好（县直单位）；其中：其他普通教育支出（2050299科目）应填公用经费、学生营养餐、贫困寄宿生补助、学前教育补助等，应放在其中的商品服务支出中；如有项目支出的，在Z05-2表中的2050299及2050399科目中的其他资本性支出项中，把类款项和支出明细填好。（注意：若存在结余，

5、类款项根据上年项目支出节余所在类款项;Z05-1不得出现“一般行政管理事务”类款项，Z05-2不得出现行政运行和事业运行科目”；项目支出明细不得做在“工资福利”中）；2.此时Z03表中将出现Z05表中的类款项，根据国库股提供的对账单，把财政收入数填好。（财政收入数必须和对账单的一致，不能增加或减少）3.Z04表的数据由Z05表自动提取过来，Z02表由Z03表和Z04表自动提取过来，大家注意看Z02表中的收入和支出数据是否一致，如若不一致，请核对！4.Z06-1和Z06-2表的编制：若Z05-1中“其他资本性支出栏”有数的，需要在Z06-2中体现；若在Z05-2中有数的，需要在Z06-1中体现；

6、5. Z08-1、Z08-2表的编制：此表用于反映财政拨款支出明细，在操作时，如果单位Z03表中仅财政拨款收入无其他事业等收入，可以将Z05-1直接复制到Z08-1；将Z05-2直接复制到Z08-2（基金科目除外）。如果单位Z03表中除财政拨款外含其他收入的，在做好上述步骤后要将Z05-1、Z05-2里面的非财政拨款支出剔除。6. Z07表的编制：将Z03表的财政拨款数粘贴在该表的本年收入栏中，支出栏中的数据是由08表直接运算生成的。将Z05-1表中的基本支出数合计粘贴在本表的本年基本支出小计栏中，然后复制Z05-1表中的各小计栏到该表的“人员经费”等各小计栏（人员经费=Z05-1中工资福利支

7、出+对个人和家庭补助收入），并将Z05-2中的项目支出合计粘贴到该表中的项目支出对应的类款项中；7.Z09和Z10-1-2表的编制：在Z03中的类款项是基金科目的要在上述报表中体现。8.Z11表的编制今年由财政部门做，单位不需要做。9.Z12表的编制：根据已经提取的上年数据，则需要卡死Z02表的年末结余，并进行适当调整；注意单位现金量小单位控制在1万元左右，大单位不超过3万。10.F01表的编制：如果事业单位，的事业基金有增减变动的需要根据类款项在该表中体现；11.F02表的编制：根据上年资产情况表，将上年数填列到相应位置，根据今年则增减变动情况，将增减数填列到相应的栏中去；在35行的“年末单

8、位实际占有土地面积（平方米）”中要小于房屋面积；在39行“年末车辆用途情况（台、辆）”中将今年末车辆合计数填在此，并在39行的“一般公务用车”栏中保持与8行4栏一致的数值。12.F04表的编制：这个表参照去年数据填写，可以根据上年数据和类款项进行直接复制粘贴，若是行政单位的则将人数粘贴在”一般预算财政拨款开支人数”栏，事业单位的则粘贴到“一般预算财政补助开支人数”；编制数要去编办拷数据，若实有人数大于编制数的，单位要写说明。（注意：这里的类款项必须与Z05-1表中的基本工资类款项相对应，否则会在横向过录查询中出现，有钱没人或有人没钱的现象！）13.F05表的编制：这个表也可以根据上年数据直接粘贴，应注意各行各栏相互对应！14、KB01表编制：Z05-1中的类款项和数字填列到“基本支出”中，Z05-2中的类款项和数字填列到“一般行政管理项目支出”中。15、KB02表编制：该表中的类款项和部分数据从Z08-1-2中相应支出经济科目自动提取。8、10、12栏要手工填写，另外在该表下面的补充资料中也要填写对应相关实物量指标。（公费出国情况不填写）