2022年参考资料首发公司报告期财务会计信息自查工作计划.docx

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1、精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -首发公司报告期财务会计信息自查工作方案目录可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_（一）自查时间支配1（二）自查人员支配11、人员工作支配12、自查人员独立性2一、首发公司的基本情形1二、自查工作范畴1三、自查时间、人员支配及沟通1可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_3、自查人员专业胜任才能2（三）利用专家工作21、对专家工作的利用22、对其他注册会计师工作的利用23、与其他中介机构自查工作的和谐和工作成果的相互利用3（四）沟通的时间支配3四、自查项目内容、风险评估及应计策略3五、其他

2、事项4可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 1 页,共 5 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -一、首发公司的基本情形【简述首发公司的历史沿革、所处行业、经营范畴、主要产品或供应的劳务、市场、其他关键环境因素、注册资本及股权结构、以及IPO 进程等.】二、自查工作范畴自查涉及户数：ABC公司及其子公司.、.、.报告期间： 20XX年度、 20XX年度、 20XX 年度.三、自查时间、人员支配及沟通

3、（一）自查时间支配自查工作时间1、编制工作方案2、执行自查工作 其中： 内部掌握核查客户访谈供应商访谈（可依据项目不同划分不同的关键节点）3、完成自查报告初稿4、所内复核程序5、提交自查报告（注：在制定自查工作方案时,应充分关注自查工作与20XX 年度审计工作的和谐.假如自查工作组和审计项目组的人员分别程度较高,就应在上表中说明已与审计项目组协商一样的和谐支配. ）（二）自查人员支配1、人员工作支配姓名项目角色主要工作内容.自查组负责合伙人1、制定自查工作方案.2、复核自查工作底稿.3、复核自查报告.自查组负责经理可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - -

4、- - - - - - -第 2 页,共 5 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -姓名项目角色主要工作内容2、自查人员独立性（ 1）自查人员与ABC公司的独立性此部分可参考初步业务活动底稿中“1400 独立性评判表”进行编制.（ 2）自查人员与原审计项目组的独立性描述自查组人员相比原审计项目组新增加的人员（特别是自查组的主要负责人）情形.3、自查人员专业胜任才能此部分可参考初步业务活动底稿中“1500 专业胜任才能评判表”进行编制.（三）利用专家工作【考虑项目组是否具

5、备必需的特的学问,如需利用专家工作,记录专家的主要职责及工作范畴等】1、对专家工作的利用主要报表项目专家名称主要职责及工作范畴利用专家工作的缘由索引号2、对其他注册会计师工作的利用其他注册会计师名称利用其工作范畴及程度索引号可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页,共 5 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -其他注册会计师名称利用其工作范畴及程度索引号3、与其他中介机构自查工作的和谐和工作成果

6、的相互利用其他中介机构名称与其协作工作的范畴利用其工作范畴及程度索引号【假如项目组在自查过程中与保荐人共同执行程序,应在自查工作底稿中充分记录本所自查人员对该程序的参加过程、参加人、参加时间,并猎取单独的自查证据.】（四）沟通的时间支配所需沟通沟通内容时间【1、沟通自查工作的性质、 时间支配和范畴.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_与治理层及治理层的会议2、沟通自查工作结果.3、沟通自查工作的进展等】可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_项目组会议【项目组会议的时间支配、复核的时间支配】与组成部分注册会计师沟通【集团核查适用】与前任注册会计师沟通与第三方沟通四、自查项目

7、内容、风险评估及应计策略建议项目组依据551 号文和 14 号文的内容,逐项记录如下内容：1、自我交易（ 1）风险评估【依据以前对首发公司的风险评估结果、审计结果、审计过程中发觉的情形、获得的审计证据等,分析判定首发公司发生本项目提及事项的风险程度.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页,共 5 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -记录分析过程及风险评估结果（高风险、中等风险、低风险）】（ 2）报告期审计已执行的相应程序【记录：在进行报告期审计工作时,针对此风险已执行的审计程序.已执行的程序与 551 号及 14 号文的要求的差距】（ 3）应计策略【记录依据本次自查要求针对该风险拟执行的审计程序.】五、其他事项自查组负责经理：日期：自查组负责合伙人：日期：抄送：审计项目组负责经理和合伙人可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页,共 5 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载