实质性测试工作底稿-销售费用（多表格）.xlsx

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1、销销售售费费用用计计划划实实施施的的实实质质性性程程序序被被审审计计单单位位： 索索引引号号： SDSD 项项目目： 销销售售费费用用 财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间： 编编制制： 复复核核： 日日期期： 日日期期： 项 目财务报表认定发生完整性准确性截止分类列报评估的重大错报风险水平（注1）控制测试结果是否支持风险评估结论（注2）需从实质性程序获取的保证程度计划实施的实质性程序（注3）索引号执行人12345678910注：1.结果取自风险评估工作底稿。 2.结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿。 3.计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“”表示。销销售售费

2、费用用审审定定表表被被审审计计单单位位： 索索引引号号： SD1SD1 项项目目： 销销售售费费用用审审定定表表 财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间： 编编制制： 复复核核： 日日期期： 日日期期： 项目名称本期账项调整本期上期索引号未审数借方贷方审定数审定数专设销售机构职工薪酬-业务费-折旧费-保险费-包装费-展览费-广告费-商品维修费-预计产品质量保证损失-运输费-装卸费-合 计-审计结论：销销售售费费用用检检查查情情况况表表被被审审计计单单位位： 索索引引号号： SD2SD2 项项目目： 销销售售费费用用检检查查情情况况表表 财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间： 编编制制： 复复核核： 日日期期： 日日期期： 记账日期凭证编号业务内容对应科目金额核对内容备注(用“”、“”表示)12345核对内容说明：1.原始凭证是否齐全；2.记账凭证与原始凭证是否相符；3.账务处理是否正确；4.是否记录恰当的会计期间；5.审计说明：销销售售费费用用截截止止测测试试被被审审计计单单位位： 索索引引号号： SD3SD3 项项目目： 销销售售费费用用截截止止测测试试 财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间： 编编制制： 复复核核： 日日期期： 日日期期： 日期凭证号内容对应科目金额是否跨期（用“”、“”表示） 截止日前截止日期：2007年12月31日截止日后审计说明：