2023年中级审计师（二科合一）考试考试题库（真题整理）.docx

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1、2023年中级审计师（二科合一）考试考 试题库（真题整理）L关于外部审计和监督检查的关系，以下说法正确的有（）。A.外部审计侧重于风险和合规性的分析，银行监管侧重于财务报表审 计B.外部审计和银行监管统一采用非现场检查C.外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记 录D.外部审计和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重 要依据E.外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策、相关标准和 准那么也是实施外部审计所依据和关注的重点，二者互相配合并形成合 力能促进银行机构完善管理，防范金融风险【答案】:C|D|E【解析】：A项，银行监管侧重于合规管理与风险控制的分析和评价

2、，外部审计 在商业银行风险管理方面，高级管理层负责组织实施经董事会审核通 过的重大风险管理事项，以及在董事会授权范围内就有关风险管理事 项进行决策，负责建设银行风险管理体系，组织开展各类风险管理活 动，识别、计量、监测、控制或缓释银行的风险，向董事会就银行风 险管理和风险承当水平进行报告并接受监督。12.以下各项属于市场风险的是（）。A.利率风险B.政治风险C.汇率风险D.商品风险E.结算风险【答案】：A|C|D【解析】：市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、 表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票 风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。B项属于国别

3、风险；E项 属于信用风险。13 .在KMV的Credit Monitor模型中，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的（）oA.看跌期权B.看涨期权C.期权费D.初始股权投资【答案】：B【解析】:B项，KMV的Credit Monitor模型是一种适用于上市公司的违约概率 模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，借贷 关系中的信用风险信息因此隐含在这种期权交易之中，企业向银行借 款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。期权的基础资产就 是借款企业的资产，执行价格就是企业债务的价值，股东初始股权投 资可以看作期权费。14 .以下产品最适合采用历史模拟法计量风险价值（V

4、aR）的是（）oA.互换合约B.交易活跃的金融产品C.交易不活跃的金融产品D.场外信用衍生产品【答案】：B【解析】：历史模拟法假定历史可以在未来重复，通过一定历史期限内全部 的风险因素收益信息，模拟风险因素收益未来的变化。历史模拟法对 数据样本选择区间较为敏感，既可能包括极端的价格波动，也可能排 除极端情况，ACD三项数据不易获取。15 .风险水平类指标主要包括（）。A.流动性风险指标B.正常贷款迁徙率C.信用风险指标D.市场风险指标E.操作风险指标【答案】:A|C|D|E【解析】：风险水平类指标用来衡量商业银行的风险状况，以时点数据为基础， 属于静态指标，包括信用风险指标、市场风险指标、操作

5、风险指标和 流动性风险指标。B项，正常贷款迁徙率属于风险迁徙类指标。16.关于商业银行风险、收益与损失之间的关系，以下描述正确的有 ()。A.损失是一个事后概念B.承当高风险一定会带来高收益C.某项业务的预期损失较高反映了该业务的不确定性或风险较高D.通常情况下，当期收益较高的业务所承当的风险也相对较高E.风险是一个事前概念【答案】:A|D|E【解析】：B项，因管理不善承当的高风险不一定能够带来高收益；C项，预期 损失是指商业银行业务开展中基于历史数据分析可以预见到的损失， 通常为一定历史时期内损失的平均值（有时也采用中间值），预期损 失不等同于不确定性风险。17.根据商业银行资本管理方法（试

6、行）的规定，商业银行在资本 规划中，应优先考虑补充（）oA.其他一级资本B.核心一级资本C.储藏资本D.二级资本【答案】：B【解析】：商业银行应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积累能力, 完善资本结构，提高资本质量。18 .关于我国三种资产证券化业务形式的说法正确的选项是（）。A.信贷资产证券化的监管主体为证监会，资产支持票据的监管主体是交易商协会B.企业资产证券化和资产支持票据均采取注册制进行审核C.信贷资产证券化的投资者包括金融机构、企业年金等D.信贷资产证券化和资产支持票据均在银行间市场进行交易E.企业资产证券化的基础资产包括债券类、收益权类、不动产类【答案】:C|D|E【解析】

7、：A项，信贷资产证券化的监管主体为人民银行和银保监会；企业资产 证券化的监管主体为证监会；资产支持票据的监管主体是交易商协 会。B项，信贷资产证券化采取备案制或注册制进行审核；企业资产 证券化采取备案制进行审核；资产支持票据采取注册制进行审核。19 .根据银行业金融机构全面风险管理指引规定，业务条线承当 风险管理的（）责任。A.最终B.直接C.监测和管理风险D.审计【解析】：银行业金融机构全面风险管理指引规定，银行业金融机构应当确 定业务条线承当风险管理的直接责任；风险管理条线承当制定政策和 流程，监测和管理风险的责任；内审部门承当业务部门和风险管理部 门履职情况的审计责任。20.不良资产处置

8、手段包括（）。A.清收处置B.贷款重组C.贷款转让D.不良资产证券化E.债转股【答案】:A|B|C|D|E【解析】： 不良资产处置手段包括清收处置、贷款重组/债务重组、贷款核销、 贷款转让、不良资产证券化、债转股等。近年来，监管政策一直积极 鼓励加大不良资产处置力度，如关于进一步做好信贷工作提升服务 实体经济质效的通知要求，充分利用拨备充足的有利条件，在严格 资产分类基础上，综合运用核销、现金清收、批量转让等方式，加大 不良贷款处置力度；鼓励商业银行等积极参与市场化法治化债转股， 推动已签约工程尽快落地。21.商业银行通常将（）看作是对其经济价值最大的威胁。A.市场风险B.流动性风险C.声誉风

9、险D.操作风险【答案】：C【解析】：声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益 相关方对商业银行负面评价的风险。商业银行通常将声誉风险看作是 对其经济价值最大的威胁。22.商业银行对国别风险的计量方法应满足的要求有（）。A.能够覆盖所有风险暴露和不同类型的风险B.能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险C.能够根据风险的分散情况计量国别风险D.能够在单一和并表层面按国别计量风险E.能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险【答案】：B|D|E【解析】：商业银行应当根据本机构国别风险类型、暴露规模和复杂程度选择适 当的计量方法。计量方法应当至少满足以下要求：能够覆盖所有

10、重 大风险暴露和不同类型的风险；能够在单一和并表层面按国别计量 风险；能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险。 23.以下关于各种信用风险组合模型的说法，正确的有（）。A. Credit Metrics的本质是VaR模型Credit Metrics只能用于计算交易性资产组合VaRB. Credit Risk +模型假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态C. Credit Portfolio View比拟适合保守类型的借款人E.在计算过程中，Credit Risk +模型假设每一组的平均违约率都是固 定不变的【答案】:A|C|E【解析】：B项，Credit Metrics模型

11、的创新之处正是在于解决了计算非交易性资 产组合VaR这一难题；D项，Credit Portfolio View比拟适合投机类型 的借款人，因为该类借款人对宏观经济因素的变化更敏感。24.董事会和高级管理层对战略风险管理的结果负有（）责任。A.间接B,直接C.最大D.最终【答案】：D 侧重于财务报表审计；B项，外部审计和银行监管都采用现场检查的 方式。2根据商业银行资本管理方法（试行），我国商业银行一级资本充 足率的最低要求为（）o6%A. 4.5%5%B. 3%【答案】：A【解析】：根据商业银行资本管理方法（试行），资本监管要求分为四个层次: 第一层次为最低资本要求，即核心一级资本充足率、一级

12、资本充足率 和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为储藏资本要求和逆 周期资本要求，分别为2.5%和。2.5%；第三层次为系统重要性银行 附加资本要求，国内系统重要性银行附加资本为1%;第四层次为第 二支柱资本要求。3.以下投资组合中，能够产生风险分散效果的有（）o【解析】：董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划，并将其 作为商业银行未来开展的行动指南。董事会和高级管理层对战略风险 管理的结果负有最终责任。25.以下情形中，（）表现的是流动性风险与市场风险的关系。A.制定实施新战略、推广新业务之前，应合理评估并预测其可能对商 业银行经营状况/资产价值造成的不利影响B.因错误

13、判断市场开展趋势，导致投资组合价值严重受损，从而增加 流动性风险，如超限额持有/投机次级金融产品C.法国兴业银行交易员违规交易衍生产品造成巨额损失，不得不接受 政府救助D.任何涉及商业银行的负面消息，都可能削弱存款人和社会公众的信 心并造成存款资金大量流失，最终使商业银行被动陷入流动性危机【解析】： A项为流动性风险与策略风险的关系，策略风险源于商业决策本身或 执行过程中的错漏和偏差，以及对外部环境和行业变化缺乏正确的应 对措施；C项为流动性风险与操作风险的关系，操作风险是由于不完 善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成 损失的风险；D项为流动性风险与声誉风险的关系，银行

14、在履行债务 和平安稳健运行方面的声誉，对于银行维持资金稳定及以合理本钱融 资至关重要。26.商业银行在贷后管理中，常常进行贷款重组活动，即对原有贷款 结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重 新组织，其目的主要在于（）。A.增加收益B.提高经济资本配置效率C.降低客户违约风险D.实现资产多元化配置【答案】:C【解析】：贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为 了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、 利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程。ABD 三项属于贷款转让的主要目的。27.商业银行流动性风险的内生因素不包括（）

15、。A.资产负债期限结构B.资产负债类别结构C.资产负债分布结构D,资产负债币种结构【答案】：B【解析】：商业银行流动性风险的内生因素包括：资产负债期限结构；资产 负债币种结构；资产负债分布结构。28.以下信用风险监测指标中，与商业银行自身净资产质量最不相关 的是（）。A.贷款风险迁徙率B.客户授信集中度C.不良贷款拨备覆盖率D.不良贷款率【答案】：B【解析】：A项，贷款风险迁徙率衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资 产质量从前期到本期变化的比率；C项，不良贷款拨备覆盖率是指贷 款损失准备与不良贷款余额之比；D项，不良贷款率为不良贷款与贷 款总额之比。CD两项指标均需用到不良贷款，涉及商业银

16、行自身资 产质量。29.风险暴露的类型包括（）oA.公司风险暴露B.零售风险暴露C.主权风险暴露D.金融机构风险暴露E.股权风险暴露【答案】:A|B|C|D|E【解析】：商业银行进行内部评级之前，首先要按照风险暴露的属性进行风险暴 露的科学、合理分类。风险暴露主要包括公司风险暴露、零售风险暴 露、主权风险暴露、金融机构风险暴露、股权风险暴露以及其他风险 暴露。30.为有效规避和缓释业务所涉国别风险，应做到（）oA. “了解你的客户”及所在国家（地区）风险B.对贷款采取结构性的安排C.以银团贷款方式分散风险D.建立国别风险黑名单，对黑名单国家实行禁入或经批准才可准入E.严守集中度限额，减少对高和

17、较高风险国家的业务【答案】:A|B|C|D|E【解析】：除了 ABCDE五项外，为有效规避和缓释业务所涉国别风险，还应做 到：通过投保国别风险保险来转移风险；增加风险较低的第三国 母公司或银行的担保或承兑；吸引世界银行、亚洲开发银行等有政 治影响力的多边金融机构参与工程；合同中增加保护条款，一旦触 发，未提款的合约不再提款，已提款的合约需提前还款；工程收入 币种与贷款币种存在错配时，除了通常的套期保值方式外，可对资金 的筹措、发放、收回约定币种。31.商业银行在采用高级计量法计算操作风险监管资本时，可以将保 险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险理赔收入的风险缓释作 用最高不应超过操作风险监

18、管资本要求的（）o30%A. 20%25%B. 15%【答案】：B【解析】：国际上，商业银行所面临的很多操作风险可以通过购买特定的保险加 以缓释，例如计算机犯罪保险，主要承保由于有目的地利用计算机犯 罪而引发的风险。商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险 理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释最高不超过操作风 险监管资本要求的20%o32.商业银行面对火灾、高管欺诈、抢劫等操作风险，可以采用（） 方式来缓释。A.改变市场定位B.业务外包C.制定业务连续性管理计划D.调整业务规模或放弃某些产品E.购买商业保险【答案】:B|C|E【解析】：火灾、抢劫、高管欺诈等操作风险，商业银行往往很

19、难规避和降低， 甚至有些无能为力，但可以通过制定业务连续性管理计划、购买商业 保险、业务外包等方式将风险缓释。33.以下不属于商业银行代理业务中的操作风险的是（）。A.代客理财产品由于市场利率波动而造成损失B.客户通过代理收付款进行洗钱活动C.委托方伪造收付款凭证骗取资金D.业务中贪污或截留代理业务手续费【答案】：A【解析】：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以 及外部事件所造成损失的风险。A项属于商业银行代理业务中面临的 市场风险。34.商业银行资本管理方法（试行）规定，商业银行应在内部资本 充足评估程序框架下建立（）资本充足率压力测试工作机制。A.合规的B.全面的C

20、.审慎的D.建设性的E.前瞻性的【答案】:B|C|E【解析】：商业银行资本管理方法（试行）规定，商业银行应在内部资本充 足评估程序框架下建立全面、审慎、前瞻性的资本充足率压力测试工 作机制，通过以定量分析为主的方法测算在某些不利情景下可能发生 损失及风险资产的变化，以评估对银行整体层面资本充足水平的影 响。35.商业银行在实施限额管理的过程中，除了要制定交易限额、风险 限额和止损限额外，还需要制定并实施合理的（）和处理程序。A.超限额监控B.授权管理C.上报程序D.返回检验【答案】：A【解析】： 商业银行在实施限额管理的过程中，需要制定并实施合理的超限额监 控和处理程序。负责市场风险管理的部门

21、应当通过风险管理信息系 统，监测对市场风险限额的遵守情况，并及时将超限额情况报告给相 应级别的管理层。36.以下关于商业银行信用风险内部评级法资本计量的描述正确的有 ()。A.未违约风险暴露和已违约风险暴露的资本要求计算方法不同B.对于零售风险暴露，需要区分初级法和高级法C. 一般公司风险暴露的相关系数与金融机构风险暴露的相关系数相 同D.在采用内部评级法时，违约概率由监管当局规定E.对于零售风险暴露，违约概率和违约损失率必须由银行自行估计【答案】：A|E【解析】：BD两项，对于零售类风险暴露，不区分初级法和高级法，即银行都 要自行估计违约概率、违约损失率和违约风险暴露。C项，商业银行A.投资

22、于2种收益率相关系数为0的资产B.投资于2种收益率相关系数为一1的资产C.投资于2种收益率相关系数为0.5的资产D.投资于2种收益率相关系数为1的资产E.投资于2种收益率相关系数为-0.5的资产【答案】：A|B|C|E【解析】：马柯维茨的投资组合理论认为，只要两种资产收益率的相关系数不为 1 （即不完全正相关），分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。 而对于由相互独立的多种资产组成的投资组合，只要组合中的资产个 数足够多，该投资组合的非系统性风险就可以通过这种分散策略完全 消除。4.哪些方面可以分析主要业务的操作风险点及其控制措施？（）A.柜面业务B.法人信贷业务C.个人信贷业务 采用内部评

23、级法的，应当按照主权、金融机构、公司和零售等不同的 风险暴露分别计算其信用风险加权资产，在计算时按照未违约风险暴 露和违约风险暴露进行区分。另外，由于不同风险暴露组合的相关系 数不一样，因此，各自适应不同的风险加权资产计算公式。37.某银行资产为1000亿元，资产加权平均久期为5年，负债为800 亿元，负债加权平均久期为4年，根据久期分析方法，当市场利率下 降时，银行的流动性（）。A.减弱B.加强C.不变D.无法确定【答案】：B【解析】：根据久期缺口的计算公式，可得：久期缺口 =资产加权平均久期一（总 负债/总资产）X负债加权平均久期=5 （800/1000） X4 = 1.8当 久期缺口为正

24、时，如果市场利率下降，那么资产与负债的价值都会增加， 但资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性随之加强；如果市场利率上升，那么资产与负债的价值都将减少，但资产价值减少 的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性随之减弱。38.股票投资收益率上升，最可能会给银行造成（）风险。A.信用B.市场C.声誉D.流动性【答案】：D【解析】：股票市场投资收益率上升时，存款人倾向于将资金从银行转到股票市 场，而借款人可能会推进新的贷款请求或加速提取那些支付低利率的 信贷额度，也将对商业银行的流动性状况造成影响。39.以下关于Credit Metrics模型的说法，不正确的选项是（）。A. Credit M

25、etrics模型解决了计算非交易性资产组合VaR的难题Credit Metrics模型是目前国际上应用比拟广泛的信用风险组合模 型之一c. Credit Metrics模型的目的是计算单一资产在持有期限内可能发生的最大损失D. Credit Metrics模型本质上是一个VaR模型【答案】：C【解析】：C项，Credit Metrics模型的目的是为了计算出在一定的置信水平下， 一个信用资产组合在持有期限内可能发生的最大损失。40.以下关于操作风险识别的内容，说法正确的选项是（）oA.操作风险识别应该以当前和未来潜在的操作风险两方面为重点B.操作风险识别方法包括事前识别和事后识别C.电子银行业

26、务规模快速增长，但客户资金被盗/交易故障次数异常 增多属于系统缺陷造成的操作风险损失事件D.在引进新产品、采取新程序和系统之前，须对其潜在操作风险进行 单独识别E.借助因果分析模型，只能对重要业务岗位和流程中的操作风险进行【答案】:A|B|C|D【解析】：E项，商业银行通常可以借助因果分析模型，对所有业务岗位和流程 中的操作风险进行全面且有针对性的识别，并建立操作风险成因和损 失事件之间的关系。41 ,以下关于银行监管必要性原理的论述正确的有（）oA.无论是国家所有还是非国家所有的银行业金融机构所提供的服务 或产品都具有一定的公共性质，应当接受作为公共权力机构的政府或 其授权机构的监管B.银行

27、普遍存在通过扩大其资产规模而增加利润的开展冲动，但由于 银行本身并不承当全部风险本钱，因此容易引发银行机构在信贷配置 方面的逆向选择与道德风险，造成金融市场效率低下C.外部宏观经济、行业、区域等风险因素的变化对银行经营及未来发 展产生深远的影响D.银行业先天存在垄断与竞争的悖论E.为提高效率，可以通过市场机制实现资本的自由准入与退出【答案】:A|B|C|D【解析】：E项，银行业具有内在垄断和过度竞争的开展趋势，难以靠市场调节 自动到达适度竞争的均衡状态，也难以通过市场机制实现资本的自由 准入与退出。需要政府适当干预和引导，对银行业的市场准入和退出 进行适当限制和管理。42 .信息披露通常通过（

28、）等形式向社会公众披露公司及与公司相关 的信息。A.招股说明书B.上市公告书C.定期报告D.财务报表E.临时报告【答案】:A|B|C|E【解析】： 信息披露通常是指公众公司以招股说明书、上市公告书，以及定期报 告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会 公众进行披露的行为。43.以下不属于商业银行的业务的是（）。A.公开市场业务B.交易和销售C.零售银行业务D.公司金融【答案】：A【解析】：商业银行的业务条线可划分为：公司金融、交易和销售、零售银行业 务、商业银行业务、支付和结算、代理服务、资产管理、零售经纪和 其他业务。A项属于中央银行进行宏观调控的三大货币政策工具（法 定

29、存款准备金率、再贴现、公开市场业务）之一。44.假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线变得较 为平坦，那么以下四种策略中，最适合理性投资者的是（）oA.卖出永久债券B.买入即将到期的20年期债券C.买入10年期保险理财产品，并卖出20年期债券D.买入20年期政府债券，并卖出6个月国库券【答案】：D【解析】：当收益率曲线向上倾斜时，如果预期收益率曲线变得较为平坦，理性 投资者可以买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品。45.商业银行对（）变化的敏感度，最显著影响其资产负债的期限结 构。A.存款准备金率B.国债收益率C.票据贴现率D.存贷款基准利率【答案】：D【解析】：商业银行

30、资产负债期限结构是指在未来特定的时段内，到期资产（现 金流入）与到期负债（现金流出）的构成状况。除了每日客户存取款、 贷款发放/归还、资金交易等会改变商业银行的资产负债期限结构外, 存贷款基准利率的调整也会导致其资产负债期限结构发生变化。商业 银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构，因为任何 利率波动都会导致商业银行资产和负债的价值产生波动。多项选择题如果房地产市场开展过热，一方面居民大量存款买房，另一方面大量 房地产企业和个人向银行借款，这种情况下，当房地产市场严重下跌, 大量个人住房贷款无法归还，房地产企业也由于倒闭而无力归还贷 款，这时商业银行所面临的主要风险包括（）oA.操

31、作风险B.市场风险C.流动性风险D.国别风险E.信用风险【答案】:B|C|E【解析】：B项，“房地产市场严重下跌”，预示着银行面临市场风险；C项，由 于大量贷款无法收回，商业银行无法及时获得充足资金用于偿付到期 债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求，预示 着银行面临流动性风险；E项，“大量个人住房贷款无法归还，房地 产企业也由于倒闭而无力归还贷款”，预示着银行面临信用风险。46.某商业银行用一年期美元存款作为一年期欧元贷款的融资来源， 存款按照美国国库券利率每半年定价一次，贷款按照伦敦同业拆借市 场利率每半年定价一次；该笔欧元贷款为可提前归还的贷款。那么该银 行所面临的市场风

32、险不包括（）。A.期权性风险B.基准风险C.重新定价风险D.汇率风险【答案】：C【解析】：A项，该笔欧元贷款为可提前归还的贷款，包含期权性条款，故面临 期权性风险；B项，该存款按照美国国库券利率每半年定价一次，贷 款按照伦敦同业拆借市场利率每半年定价一次，存贷款定价的基准利 率不一致，故面临基准风险；D项，该银行用美元存款作为欧元贷款 的融资来源，存贷币种不一致，故面临汇率风险。47.商业银行在制定风险偏好的过程中需要考虑的因素不包括（）。A.充分考虑压力测试B.银行需考虑该行愿意承当的风险，以及承当风险的能力C.监管要求D.竞争对手的情况【答案】：D【解析】：D项，银行在制定战略时需要充分考

33、虑和反映各类相关利益人的期望 以确定如何经营银行，这些期望划定了银行经营所应遵循的界限，并D,资金业务E.代理业务【答案】:A|B|C|D|E【解析】：操作风险管理关系到商业银行的每个业务和岗位，不管业务条线还是 管理部门，都负有管理操作风险的责任。根据我国商业银行目前的业 务种类和运营方式，可以从最普遍的柜面业务、法人信贷业务、个人 信贷业务、资金业务和代理业务五个方面来分析操作风险点及其控制 措施。5.战略规划在实施方案中应当阐述的内容包括（）oA.所涉及的风险因素B.潜在收益C.可以接受的风险水平D.预期风险损失和财务分析E.银行自身资本状况通过风险偏好的形式加以明确。48 .某一国家或

34、地区的还款能力出现明显问题，对该国家或地区的贷 款本息或投资可能会造成一定损失，这种状况应当划分为（）oA.较低国别风险B.低国别风险C.较高国别风险D.中等国别风险【答案】：D【解析】：国别风险应当至少划分为低、较低、中等、较高、高五个等级，其中, 中等国别风险是指某一国家或地区的还款能力出现明显问题，对该国 家或地区的贷款本息或投资可能会造成一定损失。49 .商业银行以下情形中，主要面临汇率风险的有（）。A.银行因对外币走势具有某种预期而持有的外币头寸B.外币贷款的借款人出现违约行为C.外汇衍生产品的交易对手未能如期履行合约D.银行资产与负债之间的币种不匹配E.为客户提供外汇交易服务时未能

35、立即轧平的外币头寸【答案】:A|D|E【解析】：汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。 汇率风险通常源于以下业务活动：商业银行为客户提供外汇交易服 务或进行自营外汇交易，不仅包括外汇即期交易，还包括外汇远期、 期货、互换和期权等交易；银行账簿中的外币业务，如外币存款、 贷款、债券投资、跨境投资等。BC两项，外币贷款的借款人出现违 约行为、外汇衍生产品的交易对手未能如期履行合约主要面临信用风 险而非汇率风险。50.监管机构对商业银行现场检查的重点不包括（）oA.市场竞争状况B.业务经营的合法合规性C.资本充足性D.风险状况【答案】：A【解析】：银行业监督管理机构现场检查的重

36、点内容包括：业务经营的合法合规 性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水 平和内部控制、市场风险敏感度。51 .根据监管要求，银行业金融机构的市场准入包括（）oA.区域准入B.机构准入C.高级管理人员准入D.业务准入E.行业准入【答案】：B|C|D【解析】：根据国务院银行业监督管理机构的监管规那么，银行机构的市场准入包 括三个方面：机构准入，指依据法定标准，批准银行机构法人或其 分支机构的设立；业务准入，指按照审慎性标准，批准银行机构业 务范围和开办新业务；高级管理人员准入，指对银行机构高级管理 人员任职资格的核准或认可。52.以下商业银行面临的风险中，不能采用风险对冲策略

37、进行管理的 是（）。A.利率风险B.操作风险C.汇率风险D.商品风险【答案】：B【解析】：风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风 险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。而操作风险 是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事 件所造成损失的风险。操作风险一般通过购买保险等缓释风险，而不 能采用风险对冲策略进行管理。53.以下各项中不属于风险处置纠正的内容的是（）oA.风险纠正B.风险防范C.市场退出D.风险救助【答案】：B【解析】：风险处置纠正贯穿银行监管始终，是指监管部门针对银行机构存在的 不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置，

38、包括： 风险纠正；风险救助；市场退出。54.以下关于巴塞尔协议III的说法错误的选项是（）。A.大幅度提高高风险业务的资本要求B.重新界定监管资本的构成，强调优先股在监管资本中的核心地位C.建立逆周期资本监管机制D.提高了资本充足率监管标准【答案】：B【解析】：B项，巴塞尔协议HI重新界定了监管资本的构成，恢复普通股在监管 资本中的核心地位，严格各类资本工具的合格标准，从严确定资本扣 除工程，强化监管资本工具的损失吸收能力。55.当某一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时，即出现 ()。A.资产敏感性缺口B.资产缺口C.负债缺口D.负债敏感性缺口【答案】：D【解析】： 当某一时段内的负债

39、大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负 缺口，即负债敏感性缺口，此时，市场利率上升会导致银行的净利息 收入下降；相反，当某一时段内的资产（包括表外业务头寸）大于负 债时，就产生了正缺口，即资产敏感性缺口，此时，市场利率下降会 导致银行的净利息收入下降。56.与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特 征（）。A.内部关联交易频繁B.连环担保十分普遍C.真实财务状况难以掌握D.系统性风险较高E.风险识别和贷前管理难度大【答案】:A|B|C|D【解析】：与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征：内部关联交易频繁；连环担保十分普遍；真实财务状况难以掌 握；系统性风

40、险较高；风险识别和贷后管理难度大。57.风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的（）oA.哲学B.公司治理原那么C.内部控制体系D.风险管理理念E.价值观【答案】:A|D|E【解析】：风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲 学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大 员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。58 .资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产 之间的比率，这里的资本就是（）。A.账面资本B.经济资本C.监管资本D.实收资本【答案】：C【解析】：以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制银行过度承当 风险、保证金融市

41、场稳定运行的重要工具。资本充足率是指商业银行 持有的符合规定的资本（监管资本）与风险加权资产之间的比率。59 .专业化的融资担保公司可在余额不超过净资产（）倍之内承当融 资担保责任。A. 810B. 1114【答案】：B【解析】： 一类特殊的保证人是专业化的融资担保公司，其可在余额不超过净资 产10倍（小微企业和农户融资担保业务在保余额占比50%以上且户 数占比80%以上为15倍）之内承当融资担保责任。60.如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率 上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出却随着利率的 上升而增加，从而使银行收益减少的风险属于（）oA.汇率风险B.基准风

42、险C.期权性风险D.重新定价风险【答案】：D【解析】：重新定价风险也称为成熟期错配风险，是最主要和最常见的利率风险 形式，来源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言） 或重新定价期限（就浮动利率而言）所存在的差异。【答案】:A|B|C|D【解析】：战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划，并定期 进行修正。战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜 在收益以及可接受的风险水平，并且尽可能地将预期风险损失和财务 分析包含在内。6.代理合同文件存在瑕疵属于哪类因素引起的操作风险？（）A.人员因素B.内部流程C.系统缺陷D.外部事件【答案】：B【解析】：商业银行的操作

43、风险的产生可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和 外部事件四大原因。其中，内部流程方面表现为流程不健全、流程执 行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品 服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。代理合同文件存在瑕疵属于文件或 合同缺陷。7,主权债务人遗漏或延迟支付本金和/或利息的行为是（）。A.不构成违约B.政治违约C.主权违约D.国别违约【答案】：C【解析】：主权违约指主权债务人违约。违约指任何遗漏或延迟支付利息和/或 本金。8 .（）假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布（通常 为正态分布），然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益分布方 差协方差、相关系数等。A.历史模拟

44、法B.方差-协方差法C.压力测试法D.蒙特卡洛模拟法【答案】：B【解析】：方差协方差法假定投资组合中各种风险因素的变化服从特定的分布 （通常为正态分布），然后通过历史数据分析和估计该风险因素收益 分布方差-协方差、相关系数等。在选定时间段里组合收益率的标准 差将由每个风险因素的标准差、风险因素对组合的敏感度和风险因素 间的相关系数通过矩阵运算求得。9 .商业银行保持合理的资产负债分布结构有助于降低流动性风险，下 列做法恰当的有（）oA.制定适当的债务组合，与主要资金提供者建立稳健持久的关系B,适度分散客户种类和资金到期日C.关注贷款对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构D.保持合理的资金来源

45、结构E.根据本行的业务特点持有合理的流动资产组合【答案】:A|B|C|D|E【解析】：商业银行应通过以下方法保持合理的资产负债分布结构：根据自身 情况，控制各类资金来源的合理比例，并适度分散客户种类和资金到 期日；在日常经营中持有足够水平的流动资金，并根据本行的业务 特点持有合理的流动资产组合，作为应付紧急融资的储藏；制定适 当的债务组合以及与主要资金提供者建立稳健持久的关系，以维持资 金来源的多样化及稳定性，防止资金来源过度集中于个别对手、产品 或市场；制定风险集中限额，并监测日常遵守的情况；商业银行 的资金使用应注意交易对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构。 10.专家系统在分析信用风险时主要考虑的因素包括与借款人有关的 因素以及与市场有关的因素。以下各项中，与市场有关的因素包括 ()。A.收益波动性B.经济周期C.宏观经济政策D,利率水平E.杠杆【答案】：B|C|D【解析】：一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素，一是与 借款人有关的因素，主要包括借款人的声誉、杠杆、收益波动性；二 是与市场有关的因素，主要包括经济周期、宏观经济政策、利率水平。 11.（）负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。A.董事会B.监事会C.股东大会D.高级管理层【答案】：D【解析】：