局内控评价1.docx

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1、附件1行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表类别评价指标评价要点（分值）评价得分单位层面（60分）1.内部控制建设启动情况（本指标14分）1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制(4分)41.2开展内部控制专题培训(3分)31.3开展内部控制风险评估(3分)31.4开展组织及业务流程再造(4分)42.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（本指标6分）2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题（2分）22.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分）22.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2分）23.对权力运行

2、的制约情况（本指标8分）3.1权力运行机制的构建(4分)43.2对权力运行的监督(4分)44.内部控制制度完备情况（本指标16分）4.1建立预算管理制度(2分)24.2建立收入管理制度(2分)24.3建立支出管理制度(2分)24.4建立政府采购管理制度(2分)24.5建立资产管理制度(2分)24.6建立建设项目管理制度(2分)24.7建立合同管理制度 (2分)24.8建立决策机制制度(2分)25.不相容岗位与职责分离控制情况（本指标6分）5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计(3分)35.2不相容岗位与职责得到有效的分离和实施(3分)36.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10分）6.1

3、建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程(6分)66.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4分)4类别评价指标评价要点（分值）评价得分业务层面（40分）7.预算业务管理控制情况（本指标7分）7.1对预算进行内部分解并审批下达(3分)37.2预算执行差异率 (4分)48.收支业务管理控制情况（本指标6分）8.1收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收(2分)28.2支出事项实行归口管理和分类控制(2分)28.3举债事项实行集体决策，定期对账(2分)29.政府采购业务管理控制情况（本指标7分）9.1政府采购合规(4分)49.2落实政府采购政策(2分)29.3政府采购方式变更和采购进口

4、产品报批(1分)110.资产管理控制情况（本指标6分）10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分)410.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产(2分)211.建设项目管理控制情况（本指标8分）11.1履行建设项目内容变更审批程序(2分)11.2及时编制竣工决算和交付使用资产(2分)11.3建设项目超概算率(4分)12.合同管理控制情况（本指标6分）12.1加强合同订立及归口管理(3分)312.2加强对合同履行的控制(3分)3合计（100分）评价总分92附件3无为县科技局内部控制基础性评价报告为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的有关精神，按照财政部关于开展行政

5、事业单位内部控制基础性评价工作的通知要求，依据行政事业单位内部控制规范（试行）的有关规定，我们对本部门的内部控制基础情况进行了评价。一、内部控制基础性评价结果根据行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表中列明的评价指标和评价要点，本部门单位层面内部控制基础性评价得分为60分，业务层面内部控制基础性评价得分为 分，共计32分。因存在不适用指标，换算后的得分为100分。本部门各指标具体得分情况如下表类别评价指标评价得分单位层面（60分）1. 内部控制建设启动情况（14分）142. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）63. 对权力运行的制约情况（8分）84. 内部控制制度完备情况（

6、16分）165. 不相容岗位与职责分离控制情况（6分）66. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）10业务层面（40分）7. 预算业务管理控制情况（7分）78. 收支业务管理控制情况（6分）69. 政府采购业务管理控制情况（7分）710. 资产管理控制情况（6分）611. 建设项目管理控制情况（8分）12. 合同管理控制情况（6分）6（100分）评价总分92在本部门内部控制基础性评价过程中，不存在扣分情况。二、特别说明项（一）特别说明情况本部门内部控制未发生相关情况。（二）补充评价指标及其评价结果本部门无补充评价指标。三、内部控制基础性评价下一步工作基于以上评价结果，本部门将在内部管理等

7、领域作为下一步内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任部门负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照会计法和内部会计控制基本规范的规定，部门负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本部门财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。确立起部门负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，强化部门主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。2.建立健全内控制度会计法第二十七条规定“国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的

8、真实可靠，国家财产安全稳定”。不能用一般财经法规替代内控制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个组织划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，视能授权，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。3.加强行政事业单位内部审计监督重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审

9、计评审对象，通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违规;把审计结果与日常考核结合起来，真正落实责任制，加强监督与奖惩制度，对部门内控制度执行情况的再监督。4. 提高人员素质部门内部控制的成败关键在于公务员素质的高低程度，素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，保证内部控制有效实施。对财会人员的素质有更高要求，不仅要求专业技术性、政策性、法制性强，并且还需要有一定的职业道德水准。单位主要负责人：无为县科技局 2016年9月27日