白塘镇学校财务制度各项制度.doc

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1、白塘镇学校财务制度一、财务人员必须认真学习和掌握有关财务工作的方针、政策、制度和规定。根据会计法、事业单位会计准则、事业单位会计制度、会计基础工作规范的有关规定，正确核算、监督学校的一切资金收支活动。二、按财务制度规定,制定完善报销手续，加强对支出凭证的审核， 报销的发票、收据必须是财政局、税务局监制的。发票、收据上必须有单位名称、购物日期、物品名称、数量、单价、金额，金额大小写必须一致，不清楚或涂改过的发票，一律不予报销。三、报销的发票及发放的各类款项，必须严格履行财务报销手续，凭证必须有经办人、复核人、分管财务领导的签字，坚持“一支笔” 审批制度。四、学校的现金、银行存款的收付工作，根据规

2、定设置现金日记账、银行存款日记账，根据收、付的原始凭证登记好日记账，做到日清月结，账款相符，严禁白条抵库，每月末与银行对账，发现差错，及时查明原因，同时对未达帐款编制银行存款余额调节表。五、根据财务制度规定，凡工作需要借用现金，需经领导批准填写借款书,并及时报销归还.凡支票领用，经批准，须办理支票领用手续并及时销账。六、购入发票、收据有专人保管，开具发票、收据按规定做到连号顺序填写，不重复开具发票、收据，如对方遗失发票、收据，只能出具证明。七、按国家统一的会计制度规定正确编制会计凭证，设置会计账册，进行会计核算，做到科目正确，内容完整，账面清晰，做到帐帐相符，帐证相符。八、合理安排经费，正确编

3、制全年的经费预算、决算，分清各项经费的来源、支出渠道，做到专款专用。九、每月编制、打印各类会计报表，做到数字准确，账表一致，内容完整，报送及时。十、妥善保管会计凭证、账册、会计报表、软盘等各种财务档案资料，并定期交档案室立卷归档。白塘镇学校会计机构和会计人员设置制度1、根据会计业务的需要，设置会计人员并指定会计主管人员。2、会计主管人员的任免，应当符合有关财务法规的规定要求。3、会计主管人员应当坚持原则，廉洁奉公，熟悉财务法律法规，掌握本行业的业务管理知识和有较强的组织能力。4、会计机构、会计部门应当设立内部稽核制度。5、会计人员必须取得会计从业资格证书。并具备必要的专业知识和专业技能。6、会

4、计人员应当遵守职业道德，提高业务素质，加强业务培训和继续教育。7、会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。8、更换出纳人员，应监督办理交接手续，按照现金日记账记录进行点交，保证现金的安全完整。白塘镇学校现金管理制度为了健全现金的内部控制制度，加强对现金的严格管理，按照现金管理条例，节约现金使用，保护现金安全，防止丢失被盗，学校现金管理应遵循以下规定：一、设置专职出纳人员经管现金出纳工作。二、在国家规定的现金开支范围内合理使用现金。 1、支付给教职工个人的工资、奖金、津贴 2、支付给个人的劳务报酬 3、各种劳保以及国家规定的对个人的其他支出 4、支付出差人员必须随身携带的差旅费 5、

5、在转账金额起点以下的零星支付款项三、严格遵循核定的库存现金限额。（严禁出现大额现金余额）四、不得随意坐支现金。学校的现金，要及时存入银行，不能直接支用，不得随意坐支。五、按规定的手续办理现金收付业务，学校收入各类现金必须开具财政局印制的收据给交款人；支付现金应取得真实合法、准确完整的原始凭证，由学校校长、财务负责人、经手人签章。六、及时办理现金收支的帐务管理。出纳人员应每天核对现金余额与库存金额，做到日清月结，不得以借据或者白条抵顶现金库存，及时登记日记账和编制现金结报单，保证账款相符。七、严格执行现金的内部控制制度，学校经常对学校的库存现金进行抽查，保证帐实相符并监督现金的合理使用。白塘镇学

6、校票据管理制度 为了严格按照国家颁发的票据管理规定，建立健全票据内部管理制度，做到专人管理，严格执行发放、领用、结存和核销手续。特作如下规定：一、收据必须是财政局购买的行政事业单位往来结算收据，不得以其他收据代替。二、收据有专人负责购买、保管，领用人在收据用完后，交回保管员，每年年底，保管员将用完收据连号整理后到财政局缴销，不得擅自销毁。保管员要核查原始凭证的签名手续。三、开具的收据应按规定做到按号码顺序填开，填写应项目齐全、内容真实、字迹清楚，大小写金额符合规定，全部联一次复写开具，内容完全一致。四、开错收据应在收据上加盖“作废”章，重新开具收据，不得在开错的收据上涂改。五、不重复开收据，对

7、丢失的收据联，只能出书面证明，证明中注明开票日期、收据名称、对方单位名称、内容、金额、收据编号。六、收据存根联保持完整，开错的“作废”收据必须粘附在收据本中全部保存，不得私自销毁。七、收据不得转让、转借、代开，不得拆本使用收据，不得自行扩大收费范围，各种收据不得混淆使用。白塘镇学校内部稽核制度根据 的有关规定，建立单位内部稽核制度，稽核工作应遵循以下规定：一、依据财务法律法规，国家统一的财务会计制度、规章制度进行审核。二、 审核已编制的会计凭证，会计帐簿，会计报表和其他会计资料的内容是否合法、真实、正确、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规、财务会计制度、规章制度规定的要求。三、 审核各

8、类收支计划表，编制依据是否可靠，计算是否正确，各项计划指标是否齐全，收入支出是否合理，审核后提出建议或意见。四、 审核实际发生的经济业务往来或资金收支是否符合法律法规、规章制度的规定，发现问题，及时指正，并提请领导采取切实措施加以制止和纠正。白塘镇学校校产、会计档案管理制度 学校财务会计档案和学校校舍财产档案是学校档案管理的重要组成部分，为使学校资产管理工作规范化、制度化制定本管理办法。1、学校档案资料包括建筑、场地、绿地、消防等能反映校舍现状的有关资料及相关文件。2、校舍资料应随学校建设的发展而变化，做到资料与实际情况相符合。凡是新建改扩建的项目必须对原资料进行补充或更改，如建筑平面图、水电

9、图等。3、建筑档案必须有专人负责收集，做到内容齐全、不遗漏，并及时归档。4、校舍资料属学校永久性保存资料，应按制度借阅，不得随意销毁。5、按照会计档案管理办法规定，会计人员应对当月的会计凭证进行全面整理，记账凭证按编号顺序排列齐全，装订成册，并填写封面及背脊，说明年度、月份起讫日期，凭证种类，起讫号码，并由装订人在装订线封签处盖章。对会计凭证类，会计账簿类，会计报表类和其他会计资料类等，按时分类立卷归档。6、归档案卷封面的各个项目均应填写清楚，案卷标题确切简明，卷内应有次序的编页码，归档案卷要编制案卷目录一式数份，交接时双方根据目录清点核对并履行签收手续。7、认真做好校舍资料统计工作，对各种资

10、料的改进、补充须附说明。8、资料管理人员做到规范化整理立卷，由档案部门集中统一管理，有关部门借阅须按规定办理登记手续，发现短缺及时查找。9、资料保管必须切实做好防盗、防潮、防虫、防霉等保护工作，确保资料完好无损。白塘镇学校财务安全制度一、财务室重地，非财务人员，未经许可，一律不得入室，不得在财务室大声喧闹，或与财务人员闲谈。二、财务室防盗措施必须符合有关规定。三、保险箱必须专人保管，钥匙必须随人带离，不得将保险箱备用钥匙放在财务室内，保险箱密码必须随专管人调整，以防他人盗窃。四、支票，支票印签章须分人分开保管，支票领用必须办理支票领用手续，并及时归还核销。五、工作时间财务人员有事需离开办公室，

11、必须随手关门，妥善保管好相关现金、发票、印章等，避免遗失。六、库存现金不得超出备用金限额存放。七、存、取现金超出一万元以上，必须2人同行。会计岗位职责一、严格按会计法、会计基础工作规范的有关规定和会计业务需要，设置会计科目、会计帐簿、编制会计报表。二、认真审核原始凭证，序时编制记账凭证，做到账目清楚、计算精确。三、定期编制、打印各类会计报表，做到内容完整、帐表相符，并在规定时期内按时报送各类报表。四、做好学校内部收据的请购、保管、领用登记、核销、归档工作。五、做好会计档案的立卷、装订、保管、归档工作。六、保管学校财务支票专用章。七、认真复核学校工资、各类奖金等人员费用发放单。八、协助财产保管员

12、做好帐产账册设置、登记工作，做到帐帐、帐物相符。总务主任(财务)岗位职责一、认真学习和掌握有关财务工作的方针，政策制度和规定，遵守财经纪律，宣传有关财务政策、制度，加强请示汇报，协助校长把好财务管理关。二、根据学校领导对学校财务工作的要求，监督学校的一切资金收支是否按照上级有关规定执行，各项基金比例的提取是否符合规定，有无随意扩大收支范围和提高开支标准的情况，审阅会计凭证、帐目、报表、各项手续是否齐全，发现问题及时向校长汇报，并向校长提出合理使用经费的意见和建议。三、协助校长根据上级核拨经费和学校的实际收支情况，正确编制全年经费预算收支计划，经综合平衡后，报校长室行政会审定，按时交上级主管部门

13、核定。年终做好学校全年教育经费决算分析工作。四、关心、督促做好校产管理工作，对学校财产做到心中有数，合理分配，督促各部门管好用好学校的各项设备、财产。五、认真完成学校交给的其他工作。出纳岗位职责一、严格执行国家财务制度和财经纪律，按有关规定的财务开支范 围和标准办事，对违反财经制度的行为予以抵制。二、按财务制度规定，把好财务报销关，认真审核每张原始报销凭 证，在确认凭证合法，手续完备后方可报销入账，对不真实，不合法的原始凭证不予接受。对记载不完整、不正确的原始凭证予以退回并要求经办人补充更正。三、按照财务制度规范操作，设置现金日记帐、银行存款日记帐。四、将已审核后的原始凭证按学校财务规定的期限，交会计做帐。五、严格执行支票使用规定，做好支票保管工作。六、严格执行现金管理制度，收到现金应及时解银行，不得以白条抵 库，现金不得坐收坐支，认真、仔细做好日清月结账款相符工作。七、定期与银行对帐，做到正确无误，发现帐帐不符，及时编制银行存款期末余额调节表。八、按规定正确使用各类收据，填写收据应内容完整。字迹清晰，连号使用，用完后交保管人员核销。九、协助会计做好会计档案的立卷，装订、保管、归档工作。白 塘 镇 联 校财务制度二0一八年