U项目调研报告.doc

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1、宝 骊 集 团用 友 ERP - U8 系 统调研报告 建立日期: 2006-7-6 修改日期: 2006-7-6 文控编号: U8-BLJT-3-002 版本编号: 1.0作者: 用友软件股份有限公司南京分公司 U8事业部审核人:宝骊集团项目负责人：用友公司项目负责人： 复印份数_目 录一、调研记录 企业总体情况3二、调研记录 销售管理5三、调研记录 生产、计划管理7四、调研记录 采购管理10五、调研记录 质量管理12六、调研记录 财务管理13七、调研记录 技术（物料BOM）17一、调研记录 企业总体情况编号：调 研 人：袁增飞、徐俊、刘坤调研日期：2006-6-21调研部门：ERP项目组调

2、研重点：企业总体情况备 注：印总、丁同清 序号调研内容1企业总体情况，人员数量，规模，产品大概情况，销售额2对ERP未来的需求（管理哪些内容）3451、 江苏宝骊集团有限公司始创于1993年底，现为全国电子元器件百强行业之一。主要从事各类空调器用电机、洗衣机用电机、特种电机、管状电机的生产，年生产能力2000万台，年销售额达5亿，在全国同行业中名列三甲。目前已成为格力、美的、春兰、格兰仕、荣事达、科龙、松下、大金、三菱、三星、惠尔浦、开利等国内外知名企业的配套单位，企业在业界有非常高的知名度。2、 江苏宝骊集团有限公司现有员工2000人，公司组织机构见下图：3、 公司希望借助ERP实现的管理目

3、的有以下几点：以企业局域网为技术平台，通过“用友ERP-U8软件”系统加强资金流与物流、生产的协同，实现企业内外资源的集成。借助于“用友ERP-U8软件”系统的管理系统性、数据共享性、动态应变性、模拟预见性等特点适时提供销售、生产、物供和财务数据和信息，以助公司领导和各级管理人员随时掌握各方面的运行状况，不断改善经营决策，提高公司的应变能力。降低原材料、在制品的库存，提高库存资金周转次数，降低库存盘点误差。加强应收款的管理，提高客户的信用管理，减少呆账、坏账的发生。减少财务收支上的差错或延误，减少经济损失。实现生产过程的科学管理。控制办成品库存，合理利用资源，缩短生产周期，提高劳动生产率。加强

4、成本控制，准确进行成本费用的归集、分配与计算，尽量避免和减少人为计算的繁琐与误差。协助用户使用“用友ERP-U8软件”管理公司内部的业务及公司作业流程。最终达到降低企业运营成本，增加利润的目的。二、调研记录 销售管理编号：调 研 人：徐俊、刘坤调研日期：2006-6-28调研部门：销售部门调研重点：销售业务情况备 注：销售管理人员：朱海燕序号调研内容1主要业务情况介绍2重点关注的内容，对ERP需求的描述总体情况：公司目前客户只要为空调和洗衣机制造商，而其中以空调制造商为主（大概25家），兼有洗衣机制造商（主要1家），这些已经成为公司长期合作伙伴，长期由宝骊集团提供产品，宝骊集团已是这个客户群值

5、得信赖的合格供方。销售部由候总负责管理，下设管理专员朱海燕，业务员分属各地办事处，现销售部共有员工12人。流程与业务情况：1、宝骊公司销售总部位于江苏省靖江市，即生产基地，而销售公司分派的外地办事处遍及全国各地，办事处又有有无仓库之分，所以，宝骊公司集团的销售模式分为两种：有办事处仓库的：客户信息办事处销售公司生产公司产品库调往办事处仓库销售发货客户；无办事处仓库的：客户信息（办事处/销售公司）生产公司产品库销售发货客户；2、销售和生产、采购部对接情况生产完全按照销售订单，没有预测订单；公司生产部完全根据客户直接订单和办事处要货的销售订单安排生产，采购部则根据销售订单上执行生产的部分制定采购计

6、划。3、销售退货模式客户退货情况也对应销售模式分为“客户退货到办事处，办事处在退回公司”和“客户直接退货给公司”两种；而客户退货是一段时间合并退货，可能对应不到发货单，只能汇总退货数量直接对应客户退货，冲减该客户的总发货量。4、开票模式宝骊公司销售发货给客户后并不给客户开票，当客户生产耗用后会和宝骊公司对帐，同时通知开票情况，而开票必须以据宝骊实际发货单，所以开票时针对某家客户从前往后勾兑发货单，发票经公司成本办复核后形成应收帐款，制单传至总帐。5、运输费、力支费销售发货时存在运输费用和力支费用，财务上分两种情况：A、财务直接支付，则财务直接做帐；B、形成应付帐款，则需要在发货单和销售出库单上

7、明细到某种产品运费单价，并能统计汇总，当运输商开票时在财务应付模块形成应付帐款。6、销售报价业务销售信息从办事处传至销售公司时，销售公司根据技术部门设计、更改的物料清单材料价格，参照报价系数，经公司成本办核定后向客户报价。7、销售发货销售公司存在夜间发货（发货出库）情况，并且由于销售发货单是销售专员早班生成的当日应该发货数量，而实际可以销售出库的还要依据当日生产完工入库情况，故晚间销售出库和发货单不同时需打印出销售出库单，加以备注，次日补做发货单。8、成品质检成品入库需要质检，发货需要质检（包括总部直接发货和办事处发货），从总部仓库调拨到办事处仓库需要质检。报表需求：产成品日报表：统计每天产成

8、品的完工入库情况，按照具体的品种型号来看。收发存汇总表：明细到具体产品，时间条件以月为单位。办事处库存帐：要求能够实时查询到办事处库存情况，发货情况。销售订单执行情况统计表：要求能够按照订单，查询到订单的发货、开票、回款情况。管理难点：办事处在异地，如何有效地管理办事处的销售业务和库存情况。三、调研记录 生产、计划管理编号：调 研 人：袁增飞、刘坤调研日期：2006-6-29调研部门：生产部门调研重点：生产以及计划流程备 注：生产部：宗部长序号调研内容1生产部门的运作情况，计划编制的方式，方法2对ERP未来的需求（管理哪些内容）3车间领退料的流程与控制，成品出入库方面4质量检验方面的统计与控制

9、5流程与业务情况：1、 办事处从客户处获得需货信息，通知销售公司，销售公司把要货信息告诉生产部，生产部根据库存可用量、生产能力、要货紧急程度，统一安排生产调度。2、 生产订单分为两大类：半成品加工生产订单：电机部件的生产经过多个车间，加工订单上的部件持续不断地从一个车间（先办入库）流转到下一个车间（领用出库），不需要再加工的进入车间半成品库，等待组装成品电机领用。成品电机组装生产订单：从各车间最终完工的半成品库领用半成品部件，组装加工成成品电机，检验公司成品库。3、 生产计划下单流程：生产制造部安排总生产计划，通知事业部，进而下达明细生产订单到车间，车间根据计划订单需求情况，协调车间内部生产，

10、满足生产整体进度需求。4、 生产能力协调： 各车间生产线上加工某种产品的能力是一定的，需要合理安排某种产品的生产数量，根据加工数量来确定加工天数。5、 委外生产： 一般委外件委外：当生产需要委外加工时，根据委外订单通知委外供应商到公司原材料库（半成品库）领料，公司门卫根据公司开具的“委外材料出库单”放行，委外返回时根据委外材料成本及委外费用结算委外件入库成本，并对委外商形成应付帐款，和委外商结算加工费。 模具委外加工：公司实际业务只能控制到把需要委外加工的（毛坯）模具由委外商领出，委外结束后（委外后）模具入库，对委外商形成应付帐款，和委外商结算加工费。6、 模具生产 模具的生产公司还不能做到组

11、建BOM清单，根据BOM清单下模具的生产订单，根据订单实现限额领料，只能控制到加工模具的材料的出库，和模具的完工入库及模具的出库再领用（车间）。7、 生产订单领料生产流程：生产订单细分到车间后，车间“核算员”根据生产订单和技术部BOM清单从仓库领料，并由生产制造部部长进行审核，该领料过程要求严格按订单限额出库；生产齐套领料清况：根据仓库库存与生产进度安排，生产部一次性按一定套数领料，即配比（齐套）出库，要求仓库按通知齐套备料。8、 生产损耗预投业务 电机半成品部件加工过程中存在定额的耗损（报废率），因此，严格按销售订单数量生产将不能保证销售业务完全完成，进而影响销售订单按预计交货；所以，生产制

12、造部存在预投产（多领料）情况，这样才能最终实现生产不脱节，销售正常交货。9、 不良品处理 车间不良品（半成品）：车间工序生产流转过程中，质检不合格部分可以返工的，再加工合格后入库，不能返工的，经车间“核算员”审核，入车间不良品仓库；最终不成品（组装产品）：产品完工检验合格入公司成品库，不合格部分返工或入不良品库。公司不良品仓库定期进行处理，报废、销售废品、返工，如果返工，则手工下达“非标”生产订单，从不良品库领废品及原材料仓库领更换材料，加工生产合格入库。10、 生产过程检验：目前每个车间的半成品多需要检验合格入库后，才可以给下道工序的生产车间领用。按照质量要求，每次半成品的入库必须有质量记录

13、，入库单必须参照检验结果，合格的才可以入半成品库。按照宝骊现在实际的生产业务来看，由于生产过程中为了生产进度的需要，经常是按照很小的批量进行流转，比如说转子生产6000个，可能每完工200就会被下道工序的生产车间领用，这样的话就存在一个问题，就是要确保有足够的检验人员及时在系统中维护每个流转批次的检验记录，以及车间库管理人员要及时做出入库业务。报表需求：生产齐套领料：按照生产订单和物料清单，得到材料领用齐套表。生产订单完工情况查询：查询生产订单的完工情况，包括完工数量、为完工数量、预计完工日期。生产派工表：要求可以按照车间去分别打印车间的生产计划任务单。产量表：日期条件可以随意设定，数量明细到

14、具体品种。管理难点：电机生产有多个车间，目前的计划方式是各车间多按照销售订单去生产，这样就形成车间多有部分半成品无法消耗，形成库存的积压。车间和车间之间的生产信息传递不及时。部分材料无法按照BOM进行领料，无法按照定额标准去控制领料。四、调研记录 采购管理编号：调 研 人：徐俊、刘坤调研日期：2006-6-27调研部门：采购、成本办、财务调研重点：采购业务备 注：采购部朱经理、成本办朱经理、往来会计序号调研内容1采购的业务流程2对ERP未来的需求（管理哪些内容）3到货质检、入库结算的流程与控制45流程与业务情况：1. 采购部的业务范围：生产直接材料的采购、生产用辅料的采购。2. 设备以及设备用

15、配件的采购在设备科，办公用品的采购在办公室，电脑设备的采购在信息中心。注意价值2000元以上的，使用年限超过一年的设备采购，不走采购流程，直接在固定资产模块作固定资产增加，财务在总帐模块根据发票直接作凭证。办公用品的采购，不走采购流程，财务直接在总帐做费用处理。3. 采购部的采购人员严格按照采购物料的种类进行业务划分。4. 采购部的采购订单有正常采购、临时采购、紧急采购三种类型。正常采购是根据生产计划的材料需求，采购部结合库存情况得到的采购计划，然后执行。临时采购是各部门需要辅料时，提出请购，部门领导批准后，转到采购部形成临时采购单。紧急采购，即遇紧急情况时非正常采购，分两种情况，一是紧急采购

16、一种材料来代替另一种生产急需材料，二是供应商的临时调换，紧急改变原定供应商，向另一供应商采购。5. 正常采购业务，采购单由采购部门领导批准就可以生效执行。6. 临时采购业务，请购需要发起部门的领导审核，转到采购部门后，采购部领导审核采购订单。7. 紧急采购业务，采购单需要经过相关职能部门评审通过后，才可以生效执行。8. 需要检验的物料根据采购单先做到货单，报检后根据检验结果，合格的入库，不合格的退货。9. 不需要检验的物料根据采购单直接作采购入库单。10. 成本办负责所有采购物料的定价核价工作。常用物料有一般有约定的价格，价格的调整由成本办进行确认维护，新品的采购需要成本办确认价格。（印总的意

17、见是成本办以后只负责生产常用物料以及大宗物料采购的核价，其他材料就不需要成本办进行核价）11. 采购结算：目前采购业务有付款提货、入库开票结算、每月根据实际使用数量开票结算三种。付款提货和入库开票的业务，有成本办根据入库单和发票核销后，传递给财务进行处理。每月根据实际使用数量开票结算的业务，材料验收入库的时候入供应商寄存库库，每个月按照领用数量通知供应商开票，有成本办根据入库单和发票核销后，传递给财务进行处理。（用友公司有VMI插件对此类业务进行管理）报表需求：采购比例分析：分析同种材料在不同供应商的采购比例，供采购部控制采购业务。采购计划表：能够根据销售和生产情况得到采购计划表。采购订单执行

18、状况表：要求可以按照采购订单查询到采购的交货情况、开票情况、付款情况。供应商材料耗用情况表：针对用完开票的采购业务，月底要求自动得到各供应商的材料耗用数量。管理难点：目前针对供应商采用用完开票管理制度的业务，供应商往往无法严格按照用完开票的原则进行开票。例如甲供应商本月分两次分别送货A1000件，B1000件，月底耗用A500件，B500件，供应商会直接开票A1000件。销售订单发生变动时，采购部门无法及时得到相应得变动信息。五、调研记录 质量管理编号：调 研 人：袁增飞、刘坤调研日期：2006-6-30调研部门：质量部调研重点：质量管理业务备 注：丁部长序号调研内容1质量检验的环节2对ERP

19、系统的要求345流程与业务情况：1、 采购、委外物料检验：生产用料采购采用抽检方式。辅料采购不需要检验。2、 半成品检验；半成品完工入库采用全检的方式。3、 成品检验：成品入库采用全检的方式。成品发货采用全检的方式。成品调拨到办事处仓库，办事处仓库入库前需要进行全检。4、 检验的环节：采购、委外、生产完工、销售发货、在库检验。5、 检验报告：采购检验报告、委外检验报告、生产完工检验报告、销售发货报告、在库检验报告。报表需求：批检验结果分析表：根据生产批次得到批合格数量和不合格数量、不合格比例、不合格原因。供应商质量分析表：分析供应商供货的合格率。生产质量分析表：分析各生产部门的生产合格率。管理

20、难点：目前生产的流转批量很小，所以质量的检验报告往往落后与实际的业务流。六、调研记录 财务管理编号：调 研 人：徐进、刘坤调研日期：2006-7-4调研部门：财务部调研重点：财务管理业务备 注：财务部郑经理、魏会计序号调研内容1财务组织体系2财务核算的要求3成本核算的方式4对ERP系统的要求5财务管理的控制点流程与业务情况：1、 财务业务范围总账、应收管理、应付管理、出纳管理、成本管理、固定资产、存货核算、UFO报表2、 财务业务设置a) 财务会计期间：每月月初到月末，仓库记账关库以财务为准b) 仓库计价方式：移动平均法c) 币种：人民币（本位币） + 外币（固定汇率）d) 会计科目：新会计科

21、目制度，进行辅助性质设定e) 凭证类别：记帐凭证f) 凭证编号：“系统编号 + 手工编号”相结合g) 结算方式：统一按银行对帐单上的结算方式设置h) 权限控制要求：出纳凭证必须出纳签字，查看他人凭证3、总账与应收、应付、存货核算无关的财务业务，如各种管理费用之类由财务会计（出纳会计、主办会计）直接在总账模块做账。4、 应收款a) 客户收货回执公司发货到办事处，办事处发货给客户时，客户提供收货确认单，财务部要求该单据要通知财务部，以备财务对帐。b) 办事处再加工控制办事处对公司调拨来的成品电机进行维修、更改部件变动，再发货给客户，直接导致公司仓库和办事处仓库对帐时帐、物不符，同时客户开票亦为改造

22、后的电机产品，和公司最初调拨的电机产品不符，要求办事处及时把信息回馈公司。c) 收款预测财务部要及时预测公司在未来时间内的应汇款情况，做好资金回笼预测，则在收款条件中设置期间收款条件，则可以统计收款预测。d) 预收账款公司不开设“预收账款”科目，所有预收账款在“应收账款”的“贷”方处理。e) 应收票据公司应收票据占应收的90%比例，要求启用应收票据管理。f) 坏账准备公司严格按国家规定比例计提坏账准备。g) 账龄分析公司需要分析应收款账龄情况，系统要设置账龄区间，方便随时查询。h) 收款单公司业务员是先从公司取空白“收款单”，待从客户回款时，填写“收款单”，财务部要打印收款单作为收款凭据。5、

23、 应付款a) 采购类型公司采购分为“正常开票付款采购”和“代管耗用后采购”两种，正常采购在票未到之前进行暂估处理，对代管采购不做暂估处理，严格按耗用通知供应商开票。b) 销售运费、力支销售发货单、销售出库单明细输入发运何种存货单价、金额，并根据实际销售出库单出库情况回写发货单，财务部对此做应付款处理。c) 预付账款公司开设“预付账款”科目，正常使用预付账款。d) 运费处理采购存在运费管理，运费发票金额和采购发票金额一并计入采购材料成本，需要运费发票和采购发票同时结算对应采购入库单。e) 规范付款为了公司整体业务流程运行顺畅，结合销售回款预测计划，合理安排采购付款计划，设置付款条件，进行付款预测

24、，安排资金运转。f) 账龄分析公司需要分析应付款账龄情况，系统要设置账龄区间，方便随时查询应付情况。g) 转账业务公司需进行转账业务处理（冲账），包括“应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收、红票对冲”等业务，根据业务情况，进行处理。6、 固定资产a) 折旧大类公司固定资产总体分为“正常计提折旧”、“不提折旧”两大类。b) 折旧方法平均年限法（一）。c) 折旧率考虑到公司固定资产价值含量，提高折旧准确程度，把折旧率小数位调到最大。d) “在建工程”科目该科目设置为“项目核算”，在总账中运用此科目时指定对应的在建工程项目。e) 固定资产购买公司根据公司规定，遵循“申请审批预付款试运行付款”的流程进行

25、，付款在应付中处理。7、 成本管理a) 成本管理范围财务成本管理主要分为三个方面：一是采购材料成本，二是委外半成品、生产完工的半成品和产成品的成本，三是销售成本。b) 成本核算方法品种法，制造费用/管理费用进行分摊，工资全部进入生产制造费用里，在进行成本分摊。c) 报废、退货成本处理生产中报废部分产品，则对完工的合格品与报废品所对应的出库材料成本全部分摊到合格入库的成品上去；办事处或客户退回入到不良品仓库的成品，根据不良原因，部分报废，部分返工，确定返工的定期手工下（非标）生产订单，领出不良品和更换的材料，加工合格再入库，核算其成本。办事处需要再加工的情况，需从公司材料库调拨材料到办事处仓库，

26、进行领用耗用，要重新核算办事处仓库成品成本。报表需求：UFO报表（资产负债表、利润表等）；现金流量表；现金、银行日报表；科目余额表，科目明细账（涵盖各种辅助属性，如客户往来辅助、项目辅助等）；采购暂估入库余额表、明细帐等。管理难点：成本核算困难：公司生产业务不能严格按照技术生产BOM限额领料，报废率不能控制，客户退货处理情况各异，成本核算不准；成本管控困难：办事处有质量检验部门，并且能对产品进行再加工，从公司成品库调拨过来的产成品和原材料经过“检验加工”，形态、属性有变化，公司财务部及公司成品库与办事处仓库对账不符。七、调研记录 技术（物料BOM）编号：调 研 人：袁增飞、徐俊调研日期：2006-6-18调研部门：技术部调研重点：BOM设计备 注：丁部长、塑封电机负责人、铁壳电机负责人序号调研内容1物料编码的规则，确认，准备2BOM的如何设计，资料如何输入ERP系统345流程与业务情况：1. 目前宝骊集团有限公司设计部门有一套PDM软件，有一套物料编码资料。2. BOM可以考虑从PDM系统导入ERP系统，前提是物料编码需要一致。3. BOM是典型的金字塔型。4. BOM中间的零部件有损耗的情况。5. 有些材料存在专用性和通用性并存的情况，需要特别注意。（比如轴承）管理难点：目前PDM系统消息不全，设计信息维护不全。