纳税实务课程整体设计.doc

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1、纳税实务 课程整体设计课程名称 纳税实务 课程代码 编 制 人 冯寓奇 授课专业班级 P11会计10-17（电会） 总 学 分 6 总 学 时 90 编制时间 2012年8月纳税实务课程整体设计一、管理信息课程名称： 纳税实务课程代码： 编 制 系： 会计系二、基本信息学 期： 2012-2013学年第一学期学 分： 6学 时： 总学时：90 周 学 时：6授课对象： P11会计10-17（电会方向）课程性质： 专业核心课程前续课程： 会计基础 财务会计 后续课程： 财务管理 审计 会计报表分析三、课程设计1、课程目标设计总体目标：学生通过学习本课程，可以了解我国企业在生产经营活动中所需要缴纳

2、具体税种，理解、掌握各税种相关法律制度知识，掌握各种税种计算方法，纳税申报与税款缴纳等相关工作，能够运用税收知识对企业生产经营活动进行初步纳税筹划，具备办税员工作能力。（1）专业能力会完成中小企业及基层单位税款计算、申报、缴纳会开发票会熟练操作纳税申报系统会帮助企业进行纳税筹划 （2）社会能力具有较强口头及书面表达能力、人际沟通能力具有团队精神与协作精神具有良好心理素质与克服困难能力能及工商、银行、中介服务、客户等单位建立良好、持久关系能进行自我批评检查具有工作责任感（3）方法能力能自主学习会计信息化新知识、新技术能通过各种媒体资源查找所需信息能独立制定工作计划并进行实施（4）职业素养目标职业

3、素养培养内容培养方法及途径职业技能人文素养教育职业道德素养1.爱岗敬业；诚实守信2.廉洁自律；客观公正3.坚持准则；提高技能4.参及管理与强化服务2、课程内容及教学设计 (1) 学习情境划分及时间安排纳税实务采用以项目为导向、基于工作过程课程开发方法进行设计，整个学习领域由八个学习情境（项目）组成，每个学习情境又划分为若干个学习单元（工作任务）。学习情境名称课时项目一税收总论6项目二增值税纳税实务18项目三消费税纳税实务10项目四营业税纳税实务10项目五关税纳税实务2项目六企业所得税纳税实务22项目七个人所得税纳纳税实务12项目八其他税纳税实务10合计90（2）学习情境教学设计学习情境教学设计

4、应主要考虑以下因素：a学习情境设计要符合基于会计职业工作过程教学设计思路要求。学习情境是在学校内仿真会计职业环境中对真实会计过程教学化加工，以完成某个具体工作任务为目标。b学习情境前后排序要符合学生认知规律，要充分考虑教学对象特点与“双证就业”办学要求。c纳税实务学习情境设计要兼顾后续专业课程教学需要，力求符合教育部提出“注重基础、突出适用、增加弹性、精选内容”要求。具体设计见下表：第 24 页学习领域 纳税实务总学时：90学习情境1 税收总论学 时：6学习目标主要内容教学方法与建议1会进行税务登记。2会进行帐簿，凭证及发票管理。3能够独立进行纳税申报。4掌握初步税务稽查技能与方法。1税法要素

5、；纳税人、征税对象、税率三个基本要素具体内容2我国现行税法体系3税务登记类型及不同类型税务登记适用范围及基本流程4帐簿，凭证与发票管理主要内容5纳税申报对象，内容，方式及基本要求6税款征收主要形式及相关行政措施教学方法：视频教学方法、案例引导分析法 建议：1将该学习情境分作2个子项目。2学生通过去办税大厅观摩与观看视频录像了解税收、走近税收。3教师应提前准备好各种教学材料、工具、网络资源以及教学场地。教学材料、工具及媒体学生知识及能力准备教师知识及能力要求考核及评价备注相关案例3-5个税务登记表视频教学资料网络教学资源各种发票具备独立查阅资料能力对税收有一个比较清晰认识具备及税收相关基础知识了

6、解税收重要性熟悉我国现行税收体系具有同企业沟通能力能根据教学法设计教学情境能按照设计教学情境组织教学熟悉税收相关知识评价内容：税收基础知识掌握水平评价方案设计能力评价团队合作能力评价工作态度评价评价方法：小组成员自评与互评教师评价本任务旨在培养学生学习税收兴趣，了解税收基本概念、目标与征收方法。以项目为导向，教师应合理引导学生完成学习小组分工，讨论身边税收，达到认知税收目。本任务教学项目设计，要引导学生充分认识到税收重要性，明确学习目标，培养学生良好职业道德，了解税收产生及发展。学习领域 纳税实务总学时：90学习情境2 增值税纳税实务学 时：18学习目标主要内容教学方法与建议1.掌握增值税有关

7、规定、计算与管理等方面内容。4.具有敬业精神、团队合作与良好职业道德修养1增值税征税范围、税率、特殊规定、减免等2一般纳税人与小规模纳税人认定3增值税应纳税额计算4增值税专用发票管理教学方法：视频教学方法、案例引导分析法 建议： 1将该学习情境分作4个子项目。2学生通过大量练习准确核算增值税应纳税额。3让学生结合实际经济业务填写纳税申报表。4教师应提前准备好各种教学材料、工具、媒体资源以及教学场地与设备。教学材料、工具及媒体学生知识及能力准备教师知识及能力要求考核及评价备注中华人民共与国增值税暂行条例文件中华人民共与国增值税暂行条例实施细则1套不同类型模拟经济业务钢笔/签字笔增值税纳税申报表表

8、网络教学资源增值税专用发票具备区分增值税一般纳税人与小规模纳税人能力具有良好职业道德知道企业发生简单经济业务能正确计算应纳税额能独立填写纳税申报表具有同企业沟通能力能根据教学法设计教学情境能按照设计教学情境组织教学熟悉增值税起源及发展熟悉增值税相关理论与实践知识熟悉增值税专用发票熟悉增值税税网上申报流程及操作评价内容：应纳税额计算、纳税申报表填写团队合作能力评价工作态度评价评价方法：小组成员自评与互评教师评价本任务旨在培养学生对增值税相关理论与实践知识认知与操作。以项目为导向，教师应合理引导学生完成小组分工，讨论并确定工作方案。本任务教学项目设计，要引导学生充分认识到增值税重要性，及依法纳税意

9、义。学习领域 纳税实务总学时：90学习情境3 消费税纳税实务学 时：10学习目标主要内容教学方法与建议1.掌握消费税有关规定、计算与管理等方面内容。3.具有敬业精神、团队合作与良好职业道德修养1消费税征税范围、税目、税率与三种计税方法、减免等2消费税与增值税区别及联系3消费税应纳税额计算4消费税纳税申报教学方法：视频教学方法、案例引导分析法 建议： 1将该学习情境分作3个子项目。2学生通过大量练习准确核算消费税应纳税额。3让学生结合实际经济业务填写纳税申报表。4教师应提前准备好各种教学材料、工具、媒体资源以及教学场地与设备。教学材料、工具及媒体学生知识及能力准备教师知识及能力要求考核及评价备注

10、中华人民共与国消费税暂行条例文件中华人民共与国消费税暂行条例实施细则1套不同类型模拟经济业务钢笔/签字笔消费税纳税申报表表网络教学资源能正确计算应纳税额能独立填写纳税申报表并进行纳税申报依法诚信纳税法律意识具有良好职业道德知道企业发生简单经济业务具有同企业沟通能力能根据教学法设计教学情境能按照设计教学情境组织教学熟悉消费税起源及发展熟悉消费税相关理论与实践知识熟悉消费税网上申报流程及操作评价内容：应纳税额计算、纳税申报表填写团队合作能力评价工作态度评价评价方法：小组成员自评与互评教师评价本任务旨在培养学生对消费税相关理论与实践知识认知与操作。以项目为导向，教师应合理引导学生完成小组分工，讨论并

11、确定工作方案。本任务教学项目设计，要引导学生充分认识到消费税重要性，及依法纳税意义。学习领域 纳税实务总学时：90学习情境4 营业税纳税实务学 时：10学习目标主要内容教学方法与建议1.掌握营业税有关规定、计算与管理等方面内容3.具有敬业精神、团队合作与良好职业道德修养1营业税征税范围、税目、税率、纳税义务人、减免等2营业税与增值税区别及联系3营业税应纳税额计算4营业税纳税申报教学方法：视频教学方法、案例引导分析法 建议： 1将该学习情境分作4个子项目。2学生通过大量练习准确核算营业税应纳税额。3让学生结合实际经济业务填写纳税申报表。4教师应提前准备好各种教学材料、工具、媒体资源以及教学场地与

12、设备。教学材料、工具及媒体学生知识及能力准备教师知识及能力要求考核及评价备注中华人民共与国营业税暂行条例文件中华人民共与国营业税暂行条例实施细则1套不同类型模拟经济业务钢笔/签字笔营业税纳税申报表表网络教学资源能正确计算应纳税额能独立填写纳税申报表并进行纳税申报依法诚信纳税法律意识具有良好职业道德知道企业发生简单经济业务具有同企业沟通能力能根据教学法设计教学情境能按照设计教学情境组织教学熟悉营业税起源及发展熟悉营业税相关理论与实践知识熟悉营业税网上申报流程及操作评价内容：应纳税额计算、纳税申报表填写团队合作能力评价工作态度评价评价方法：小组成员自评与互评教师评价本任务旨在培养学生对营业税相关理

13、论与实践知识认知与操作。以项目为导向，教师应合理引导学生完成小组分工，讨论并确定工作方案。本任务教学项目设计，要引导学生充分认识到营业税重要性，及依法纳税意义。学习领域 纳税实务总学时：90学习情境5 关税纳税实务学 时：2学习目标主要内容教学方法与建议1.掌握关税有关规定、计算与管理等方面内容3.具有敬业精神、团队合作与良好职业道德修养1关税征税范围、税目、税率、纳税义务人、减免等2关税应纳税额计算3关税纳税申报教学方法：视频教学方法、案例引导分析法 建议： 1将该学习情境分作3个子项目。2学生通过大量练习准确核算关税应纳税额。3让学生结合实际经济业务填写纳税申报表。4教师应提前准备好各种教

14、学材料、工具、媒体资源以及教学场地与设备。教学材料、工具及媒体学生知识及能力准备教师知识及能力要求考核及评价备注中华人民进出口关税条例文件1套不同类型模拟经济业务钢笔/签字笔营业税纳税申报表表网络教学资源能正确计算应纳税额能独立填写纳税申报表并进行纳税申报依法诚信纳税法律意识具有良好职业道德知道企业发生简单经济业务具有同企业沟通能力能根据教学法设计教学情境能按照设计教学情境组织教学熟悉关税起源及发展熟悉关税相关理论与实践知识熟悉关税网上申报流程及操作评价内容：应纳税额计算、纳税申报表填写团队合作能力评价工作态度评价评价方法：小组成员自评与互评教师评价本任务旨在培养学生对关税相关理论与实践知识认

15、知与操作。以项目为导向，教师应合理引导学生完成小组分工，讨论并确定工作方案。本任务教学项目设计，要引导学生充分认识到关税重要性，及依法纳税意义。学习领域 纳税实务总学时：90学习情境6 企业所得税纳税实务学 时：22学习目标主要内容教学方法与建议1.掌握企业所得税有关规定、计算与管理等方面内容企业所得税税应纳税额核算与纳税申报3.具有敬业精神、团队合作与良好职业道德修养1企业所得税征税范围、税目、税率减免等2企业所得税应纳税所得额确定3企业所得税应纳税额计算4企业所得税纳税申报教学方法：视频教学方法、案例引导分析法 建议： 1将该学习情境分作5个子项目。2学生通过大量练习准确核算企业所得税应纳

16、税额。3让学生结合实际经济业务填写纳税申报表。4教师应提前准备好各种教学材料、工具、媒体资源以及教学场地与设备。教学材料、工具及媒体学生知识及能力准备教师知识及能力要求考核及评价备注中华人民共与国企业所得税法文件中华人民共与国企业所得税实施条例1套不同类型模拟经济业务钢笔/签字笔企业所得税纳税申报表表网络教学资源能正确计算应纳税额能独立填写纳税申报表并进行纳税申报依法诚信纳税法律意识具有良好职业道德知道企业发生简单经济业务具有同企业沟通能力能根据教学法设计教学情境能按照设计教学情境组织教学熟悉企业所得税起源及发展熟悉企业所得税相关理论与实践知识熟悉企业所得税网上申报流程及操作评价内容：应纳税额

17、计算、纳税申报表填写团队合作能力评价工作态度评价评价方法：小组成员自评与互评教师评价本任务旨在培养学生对企业所得税相关理论与实践知识认知与操作。以项目为导向，教师应合理引导学生完成小组分工，讨论并确定工作方案。本任务教学项目设计，要引导学生充分认识到企业所得税重要性，及依法纳税意义。学习领域 纳税实务总学时：90学习情境7 个人所得税纳税实务学 时：12学习目标主要内容教学方法与建议1.掌握个人所得税有关规定、计算与管理等方面内容3.具有敬业精神、团队合作与良好职业道德修养1个人所得税征税范围、税目、税率减免等2个人所得税应纳税所得额确定3个人所得税应纳税额计算4个人所得税纳税申报教学方法：视

18、频教学方法、案例引导分析法 建议： 1将该学习情境分作3个子项目。2学生通过大量练习准确核算个人所得税应纳税额。3让学生结合实际经济业务填写纳税申报表。4教师应提前准备好各种教学材料、工具、媒体资源以及教学场地与设备。教学材料、工具及媒体学生知识及能力准备教师知识及能力要求考核及评价备注中华人民共与国个人所得税文件国务院关于修改中华人民共与国个人所得税法实施条例决定1套不同类型模拟经济业务钢笔/签字笔个人所得税纳税申报表表网络教学资源能正确计算应纳税额能独立填写纳税申报表并进行纳税申报依法诚信纳税法律意识具有良好职业道德知道企业发生简单经济业务具有同企业沟通能力能根据教学法设计教学情境能按照设

19、计教学情境组织教学熟悉个人所得税起源及发展熟悉隔个人所得税相关理论与实践知识评价内容：应纳税额计算、纳税申报表填写团队合作能力评价工作态度评价评价方法：小组成员自评与互评教师评价本任务旨在培养学生对个人所得税相关理论与实践知识认知与操作。以项目为导向，教师应合理引导学生完成小组分工，讨论并确定工作方案。本任务教学项目设计，要引导学生充分认识到个人所得税重要性，及依法纳税意义。学习领域 纳税实务总学时：90学习情境8 其他税学 时：10学习目标主要内容教学方法与建议1. 掌握有关资源税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税与教育费附加等规定、计算与管理等方面内容资源税、车船税、城镇土地

20、使用税、印花税、城市维护建设税与教育费附加应纳税额核算与纳税申报3.具有敬业精神、团队合作与良好职业道德修养1资源税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税与教育费附加征税范围、税目、税率、纳税义务人、减免等2资源税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税与教育费附加应纳税额计算3资源税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税与教育费附加纳税申报教学方法：视频教学方法、案例引导分析法 建议： 1将该学习情境分作5个子项目。2学生通过大量练习准确核算资源税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税与教育费附加应纳税额。3让学生结合实际经济业务填写纳税申报表。4教师应

21、提前准备好各种教学材料、工具、媒体资源以及教学场地与设备。教学材料、工具及媒体学生知识及能力准备教师知识及能力要求考核及评价备注中华人民共与国资源税暂行条例、中华人民共与国资源税暂行条例实施细则、中华人民共与国印花税暂行条例、中华人民共与国印花税暂行条例施行细则等文件1套不同类型模拟经济业务钢笔/签字笔营业税纳税申报表表网络教学资源能正确计算应纳税额能独立填写纳税申报表并进行纳税申报依法诚信纳税法律意识具有良好职业道德知道企业发生简单经济业务具有同企业沟通能力能根据教学法设计教学情境能按照设计教学情境组织教学熟悉资源税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税与教育费附加起源及发展熟悉资

22、源税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税与教育费附加相关理论与实践知识评价内容：应纳税额计算、纳税申报表填写团队合作能力评价工作态度评价评价方法：小组成员自评与互评教师评价本任务旨在培养学生对资源税、车船税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税与教育费附加相关理论与实践知识认知与操作。以项目为导向，教师应合理引导学生完成小组分工，讨论并确定工作方案。本任务教学项目设计，要引导学生充分认识到小税种重要性，及依法纳税意义。设计本课程教学为适应工学结合教学改革，在继承传统教学方法基础上，结合办税业务工作特点与我校教学资源实际，对教学方法做出了一些创新，灵活采用了项目小组工作法、启发式教

23、学方法、案例引导分析法以及网络自主学习法等各种教学方法，这些教学方法灵活运用能够很好地引导学生积极思考勤于实践积极完成学习项目工作任务。（1）项目教学法本课程主要学习工作任务就是在两个学期税法课程教学中，完成“走进税收”“增值税纳税实务”、“消费税纳税实务”等8个教学工作项目。每个工作项目都要完成及实际工作中相同从分散经济业务原始凭证到最终纳税申报表数据判断与归集处理过程，这种数据判断与归集处理过程涉及到税法条文与会计核算等多方面知识与技能。 （2）情境教学方法情境式教学方法是指在课堂教学过程中尽量为学生提供及专业相关学习环境及氛围一种教学活动形式。情境教学方法仍以现行教材为基本研究内容，但以

24、学生周围世界与生活实际为参照对象，并为学生提供及课堂教学内容相关教学背景，为学生设置学习情境，建立学习氛围。如在讲授增值税纳税项目时，为学生提供真实增值税专用发票来讲解增值税价外税特征、结合增值税一般纳税人纳税申报表来讲解增值税一般纳税人应纳税额计算、结合金税工程及CTAIS工程讲解增值税专用发票管理等，使空洞而抽象内容变得具体而形象。又如在讲授个人所得税法纳税实务项目时，可将听课学生现场分组安排角色，来解释在同样收人条件下，家庭赡养条件等客观因素对于不同家庭税收负担影响，说明个人所得税费用扣除规定不足之处，极大地吸引了学生注意力，激发了学生研究税收法规积极性，使课堂教学焕发出勃勃生机，也使学

25、生知道了如何在学习中发现问题、提出问题、分析问题、解决问题，懂得了如何将自己所学知识应用于解决实际问题，达到学有所思、思有所疑、疑有所问、问有所知，为终身学习与思考奠定了良好基础。（3）案例引导分析法本课程采用教学案例包括用于办税业务指引实用案例、违法处理警示案例与纳税筹划提升案例。其中办税业务指引案例是教学中最常用案例。案例表现形式有：文字、图片、影像、Flash演示、动漫等。通过案例演示能够较好地引导课程内容展开，激发学生学习兴趣；通过案例分析能够较好地促进学生思考，加深对税法理解；通过违法案例警示作用，能够较好地提升学生专业意识；通过比较简单直观纳税筹划案例，能让学生看到学好税法给企业带

26、来不花成本经济效益，从而激发学生通过学好税法继而学好其他税收类课程积极性。序号姓 名性别出生年月专业技术职务职业资格证书专业领域在课程教学中承担任务兼职教师在企业中所任职务1张瑞珍女讲师经济师税收主讲教师2张文华女讲师注册会计师注册税务师财会税收主讲教师3左卫青女副教授会计师财会税收主讲教师4王金申男讲师会计师会计主讲教师5肖全章男讲师经济师财政税收主讲教师6余哲峰女注册税务师会计师财税外聘实践教师山东鲁信税务师事务所7宋玲玲女会计师财税外聘实践教师山东鲁信税务师事务所技能训练项目参考学时所占比例能力目标增值税训练项目420%能正确计算应纳税额、准确填写纳税申报表。消费税训练项目410%能正确

27、计算应纳税额、准确填写纳税申报表。营业税训练项目410%能正确计算应纳税额、准确填写纳税申报表。企业所得税训练项目420%能正确计算应纳税额、准确填写纳税申报表。个人所得税训练项目410%能正确计算应纳税额、准确填写纳税申报表。其他税种训练项目410能正确计算应纳税额、准确填写纳税申报表。施综合训练项目620能正确计算应纳税额、准确填写纳税申报表。合计30100实训项目实施过程实施步骤项目内容工作过程1项目布置，学生熟悉实训企业背景，了解企业纳税业务，准备实训资料。2根据项目要求，选择适当熟悉企业业务与纳税情况。3根据提供实训资料，分组进行应纳税额计算与纳税申报表填写，学生动手操作，教师指导。

28、4分组讨论与解决实训过程中出现问题，纠正错误，教师给予指导性意见。5实训资料整理、装订、归档，撰写实训报告，总结实训成果，评价实训效果。四、能力测试及考核方式设计根据学院以考试模式改革为切入点全面推进教育教学内涵建设指导意见及教学部会计专业考试模式改革方案指导意见，制定纳税实务课程考试模式改革设计方案。通过考试模式改革，使 “四个融为一体”与“两个深入”人才培养理念融入课程教学过程。通过闭卷考核、实操考核、专题习作等多种形式考核，全面真实反映出学生水平，促进学生学习，达到最终全面提升学生就业竞争力与发展潜力核心目标。一级指标二级指标指标内涵主要观测点及考核方法考核方式知识（30%）走进税收认识

29、税收内涵、基本特征、税法要素。对税收内涵、基本特征、税法要素等基本知识认识程度现场问答、作业或答卷方式增值税纳税实务熟悉增值税征税范围、纳税义务人、增值税应纳税额计算以及纳税申报表填制。对增值税征税范围、纳税义务人、增值税应纳税额计算掌握程度，以及对填制纳税申报表正确程度。现场问答、作业、答卷方式、实训消费税纳税实务熟悉消费税征税范围、纳税义务人、消费税应纳税额计算以及纳税申报表填制。对消费税征税范围、纳税义务人、消费税应纳税额计算掌握程度，以及对填制纳税申报表正确程度。现场问答、作业、答卷方式、实训营业税纳税实务熟悉营业税征税范围、纳税义务人、营业税应纳税额计算以及纳税申报表填制。对营业税征

30、税范围、纳税义务人、营业税应纳税额计算掌握程度，以及对填制纳税申报表正确程度。现场问答、作业、答卷方式、实训关税纳税实务熟悉关税税征税范围、纳税义务人、关税应纳税额计算。对原始凭证、记账凭证基本知识点认识程度。现场问答、作业或答卷方式能力（50%）增值税纳税申报能够根据资料进行正确增值税纳税申报根据上机实操表现、实操结果。 实操考核消费税纳税申报能够根据资料进行正确消费税纳税申报根据上机实操表现、实操结果。实操考核营业税纳税申报能够根据资料进行正确营业税纳税申报根据上机实操表现、实操结果。实操考核素质（20%）思想道德素质具备端正学习态度、遵纪守法，学习积极性。根据课堂表现，参及实操训练积极程

31、度，出勤情况。出勤及平时表现职业素质格执行税法，严格按照工作流程作业，遵守职业规范。对相关税法了解程度，实操表现。实操表现科学文化素质能够总结所学知识形成自己对纳税实务课程认识对纳税实务了解程度，可采用现场问答或答卷方式。“我对税收认识”专题习作五、教学条件及学习资源设计1教学条件（1）实验实训用场所：学生进行网上纳税申报计算机实训室；（2）实验实训用工具设备：会计工作所涉及到各类办公用品，如打印机、装订机、点钞机、验钞机、税控机、扫描仪、文件柜、计算器、金融财会专用计算器、订书机、笔筒、剪刀、裁纸刀、复写纸、胶水、环形针、大头针、公章、印泥等；（3）实验实训用资料：及申报纳税相关空白税务资料

32、；及银行业务相关空白银行票据等；（4）有一定数量紧密型工学结合校外实训基地；（5）校内有一支结构合理、素质优良、具有良好职业修养“双师素质”教师队伍；（6）校外有一批既具有丰富会计职业工作经验，又具有一定理论基础会计行业专家参及学习领域课程标准制定；（7）有较为丰富课堂及学习指导教学资源，具体包括教学课件及软件、习题及案例、试题库、图书及文献资料、会计法律法规文件等。2学习资源（1）纳税实务课程教材,马克与主编，北京大学出版；（2）音像、动画素材与网络教学资料；（3）电子书籍、电子期刊与数字图书馆；（4）Internet互联网与会计教育在线等信息资源。3.综合能力考核资料（1）案例资料学习情境

33、（项目）4 填写营业税纳税申报表东明建筑公司（纳税人识别号：3700）2004年12月发生业务如下：当年承包某企业办公楼已完工并验收合格，施工中代垫原材料 500000元，其他物资10000元，动力20000元，收到结算工程收入130000元。承建某学院宿舍楼 1座，按进度结算当月取得施工收入 40000元当年承包1400000元工程，并将其中 600000元转包给某建筑队，该工程已于上月完工，本月收到建设单位银行汇票。本年 6月完工自建房屋本月售出，收入 900000元，收到银行汇票；房屋成本 600000元，该省成本利润率为10。（2）要求：计算该公司当月应纳营业税税额并填制申报表。营业税

34、纳税申报表填表日期： 年 月 日纳税人识别号 ：金额单位：元（列至角分）纳税人名称税款所属时期年 月税目经营项目营 业 额税率本 期全部收入减除收入减免税项 目应税营业额应纳税额减免税额已纳税额应补退税 额123456=3-4-578=679=571011建筑业建筑自建销售不动产代扣代缴合计如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏备注会计主管(签章)经办人(签章)纳税人(签章)代理人名称代理人(签章)代理人地址经办人 以 下 由 税 务 机 关 填 写收到申报表日期接收人六、第一节课设计1. 作一个自我介绍。（3分钟）2.介绍授课目标与考核要求及学习方法，说明课

35、程安排。（20分钟）以发生在同学身边税法事件入手，美国著名政治家富兰克林曾经说过：“人生中只有两件事不可避免，那就是死亡与纳税。”想想看，我们每个人一来到这个世界上，税收就及我们日常生活息息相关，形影不离。就拿我们日常衣、食、住、行来说吧：衣：我们买衣服中，所付价款就包含着税。即使是妈妈亲手缝制衣服，那些所买布与线也是纳过税哟。食：我们吃米、面、油、盐、酱油、醋等，在购买时也含着税。住：我们购买住房，在房价中也包含着税款。行：我们出行乘坐各种交通工具， 买票时就包含着税款。即使是咱们私家车，加油时也同样缴纳了税款。通过这些案例讲授，让学生感到税收就在他们身边，进而及学生讨论税收税法重要性以及作

36、为纳税人应享有权利，让学生认识到学习这门课时必须，是有用。说明课程安排（包括周课时、具体上课时间及考试时间），解释对教材处理意见（如增加或删除某部分内容），介绍课程考核要求。3.讲授新课“税收概述”（55分钟）介绍本次课目标。讲授新课。学生讨论税收作用。4.课后书面作业：收集资料：我国税收起源及发展（3分钟）5.介绍相关网站与专业杂志。（2分钟）七、参考资料4.初级会计实务 全国会计专业技术资格考试辅导用书编审委员会 经济科学出版社2008.125.中级会计实务 全国会计专业技术资格考试辅导用书编审委员会 经济科学出版社2008.12 6纳税实务优质核心课程网站（）7.国家税务总局网（http:/）8.中国税收筹划网 （http:/）9.中华税收咨询网 （）10.中国税务信息网（）11.山东纳税服务网（http:/）12.山东注册会计师协会（http:/）13.中国注册会计师协会 （http:/）