审计管理信息系统培训讲义.doc

《审计管理信息系统培训讲义.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《审计管理信息系统培训讲义.doc（26页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、用友数字化协同审计管理信息系统培训讲义北京用友审计软件有限公司2016年04月目 录第一章 培训对象及要求3第二章 培训安排及日程4第三章 培训前准备工作53.1 登陆地址53.2 客户端环境要求53.3 客户端浏览器设置53.4 用户登录账号7第四章 培训内容84.1 门户管理84.2 计划管理84.2.1 年度计划84.2.2 计划调整94.3 项目管理104.3.1 项目进度104.3.2 项目启动104.3.3 项目台账104.3.4 项目归档114.3.5 整改阶段114.4 审计作业114.4.1 准备阶段124.4.2 实施阶段（包括数据查询分析）144.4.3 终结阶段244.

2、4.4 审计文书254.4.5 审计工具264.5 档案管理264.6 审计资源264.7 审计对象274.8 审计标准274.9 审计知识284.10 决策支持29第五章 审计项目核心流程功能对应表30第一章 培训安排及日程2016-4-25（周一）13:00-17:001、审计管理系统+分析预警安装部署2、一体化配置、财务离线数据导入石继航系统空库系统程序包审计系统安装部署手册财务演示数据2016-4-26（周二）9:00-10:00系统整体功能介绍李娜审计系统整体功能介绍ppt10:00-12:00审计管理系统初始化讲解，如何收集静态资料并录入到系统中石继航审计管理系统静态资料收集表审计

3、管理系统管理员操作手册13:00-14:00审计管理系统初始化讲解，如何收集静态资料并录入到系统中石继航审计管理系统静态资料收集表审计管理系统管理员操作手册14:00-15:30系统初始化操作及答疑石继航15:30-17:00初始化考核系统静态资料考核表机试题2016-4-27（周三）9:00-12:00审计系统功能讲解-（计划管理、项目启动、准备阶段）及练习段雅雯审计系统用户操作手册培训讲义13:00-17:00审计系统功能讲解-（实施阶段、财务分析查询、终结阶段）及练习段雅雯审计系统用户操作手册培训讲义2016-4-28（周四）9:00-12:001、审计系统功能讲解-（台账、归档及档案管

4、理）及练习2、审计系统功能整体流程串讲段雅雯审计系统用户操作手册培训讲义13:00-14:00系统考核-审计项目流程考核机试审计系统考核-机试题14:15-15:30系统考核-笔试内审实施顾问培训考核-笔试题15:45-16:30评分及试题讲解段雅雯第二章 培训前准备工作2.1 登陆地址审计管理信息系统登陆地址为:335/ais2.2 客户端环境要求硬件配置：硬件名称最低配置推荐配置CPU P4 1G(or higher) P4 2.4G(or higher) 内存 1G(or more) 2G(or more) 硬盘(剩余空间) 2 G(or more) 4G(or more) 显示适配器

5、32bit,resolution 800X600(or higher) 32bit,resolution 800X600(or higher) 软件配置：操作系统：Microsoft Windows XP/win 7浏览器：Microsoft IE 8+办公软件：Microsoft Office 2003以上2.3 客户端浏览器设置为正常显示系统功能，需对客户端浏览器做相关设置，将审计信息系统登录地址设为IE浏览器的可信站点，并允许从该站点自动下载网站插件。操作步骤如下：1）打开IE浏览器，选择“工具-Internet选项”菜单，进入“Internet选项”界面的“安全”页签2）选择“安全”页

6、签中的“可信站点”，点击“站点”，将审计系统服务器IP地址添加为可信站点。3）设置可信站点的“自定义级别”。在如下界面中选择“可信站点”，点击“自定义级别”，在弹出页面中进行安全设置。将安全设置中的“ActiveX控件和插件”、“文件下载”相关参数全部设置为启用状态。4）若由于网络或其他原因浏览器没有正常从服务器下载插件的，由辅导老师帮助，将NC客户端插件和cell报表插件拷贝并安装于本机。第三章 培训内容3.1 门户管理审计系统门户是各级审计人员信息共享、工作交流的平台，也是对外展现审计组织工作形象的窗口。审计信息门户包括我的项目、待办事项、公告、学习园地、统计分析、图片新闻、友情链接等内容

7、。通过门户信息，各业务层级、不同权限的审计人员可以快速浏览审计内外部动态，进行工作查看和实时处理。审计门户的信息内容由集团信息管理员统一维护。3.2 计划管理系统支持两级计划管理：年度计划、项目计划。年初制定全年审计工作计划，包括年度计划基本信息和全年计划开展的审计项目列表。同一单位同一年度只能建立一个年度计划。审计项目实际开展时，建立项目计划。项目计划既可来自年度计划中指定的计划任务，也可根据工作需要临时立项。3.2.1 年度计划各单位填报年度计划；填写年度计划基本信息和预选项目计划（即全年计划开展项目）两部分内容，填报后完成年度计划审批。年度计划列表界面主要按键功能解释：增加：新增年度审计

8、计划，进入年度计划编制页面增加内容。注意一个单位一个年度只能创建一个年度计划。修改：修改状态为“计划草稿”的年度计划内容。删除：计划状态为“计划草稿”的年度计划可被删除重建。导出文档：可以通过选定一个年度计划进行导出成word或者EXCEL年度计划编制页面操作：填报内容包括年度计划的基本信息和计划项目明细信息。输入基本信息后要先点击才能开始输入计划任务信息；在增加该年度计划任务信息时，可以逐条录入，也可以下载模板编辑后，批量导入。【保存】输入年度计划的概述信息后，点击，进入年度计划明细信息编写页签。将明细信息填写完成保存后，年度计划处于“计划草稿”状态。【提交审批】系统若为新增年度计划设定审批

9、流程，则发起计划审核的审批流程。流程完成后，年度计划的计划状态处于“正在执行”。填报项目计划的要素：项目名称、项目类型、项目组长、项目开始结束时间、被审单位、被审计开始结束期间。3.2.2 计划调整对正在执行的年度计划进行调整，年度计划中未立项的项目计划进行增删改操作，支持对临时计划的增加操作，满足计划调整的需求。1、调整已有项目计划对未启动的项目计划信息进行调整2、临时项目计划在计划调整页面中，直接点击项目计划列表下的增加按钮，直接录入临时计划信息。练习1. 每个单位建立2016年年度计划，年度计划中至少添加2个计划审计项目，完成年度计划审批；2. 增加一个临时审计项目。3.3 项目管理项目

10、管理模块主要是辅助审计项目质量控制，可方便查询项目进度、汇总台账、项目整改跟踪情况，为领导决策支持、全面掌控审计项目提供保障。3.3.1 项目进度审计业务管理人员或审计领导经系统授权后，通过项目进度功能查看本部门及下属单位审计项目执行进度，及项目组工作状况，掌握一线审计工作动态。通过点击项目名称进入“项目总览”，查看项目基本信息及各个阶段的信息。默认查看本部门审计项目。3.3.2 项目启动审计项目的确立启动来源于年度计划中的项目计划或计划调整中临时增加的项目。项目启动后进入正在执行状态，项目组长可以进行项目的相关准备工作，如创建审计方案、成立项目组等。3.3.3 项目台账项目台帐用于记录项目的

11、审计问题汇总信息和项目成果统计信息，为领导查询和报表统计提供数据来源。此阶段组长需在【汇总台帐】界面中，填写项目成果统计信息，作为领导查询和审计报表的数据来源。在【入报告问题】页签中，可对实施阶段的入报告问题进行查看。项目台账可以设定复核流程进行复核，确保数据准确无误。审计项目进入实施阶段后，项目归档前，审计组长处理审计台账，其他成员可以查看相关信息。3.3.4 项目归档在项目终结阶段完成后，审计组长或主审需对项目各阶段文档执行归档操作，并对自动归集的项目各阶段档案内容进行检查、核实、补充，确保项目档案正确性和完整性。项目归档阶段完成后，项目档案内容不能再进行修改，项目自动变为关闭状态。本阶段

12、操作要点：1. 执行“文件提取”2. 对项目档案进行检查、核实、补充，确保项目档案正确性和完整性3. 确定档案编目、密级和保存期限信息3.3.5 整改阶段项目关闭后，如存在需整改的审计问题，项目自动进入审计整改阶段。在整改阶段，组长和主审需完成以下工作： 1、上传被审单位上报的整改汇报材料；2、检查整改落实情况、对审计问题逐条记录整改状态及跟踪检查结果整改阶段上传的阶段性文书，在整改阶段完成后，会自动归入项目档案。3.4 审计作业审计作业是审计人员进行现场审计或远程审计的工具，其由项目准备、实施、报告、文书、审计工具等功能构成。是审计项目组协同审计作业的工作平台。3.4.1 准备阶段项目准备阶

13、段，组长完成以下主要工作：确定分组及组员、制定实施方案、工作分工、审计通知书、被审计单位资料收集；另外，要将准备阶段其他工作产生的重要文书和文档上传至“审计文书”备案；1、确定组员在【成员管理】页签中，选择项目成员，确定成员的项目角色，确保项目角色完整；成员角色决定了成员在项目中的操作权限：普通组员只能在项目实施阶段按照各自分工进行审计实施操作，在项目其他阶段仅可查看，无法操作。项目组长和主审在项目准备、实施、终结、台帐、归档、整改各阶段中有处理操作权限，只在个别操作（项目台帐和项目关闭）中，组长权限大于主审。如增加系统外部用户，需给该用户创建临时用户名密码，外部用户通过该用户名密码登陆系统后

14、可参与项目实施，项目结束后，系统自动删除该用户账号。如项目需要分组，则先建立分组，在整体项目组中建立“副组长”，每一个“副组长”负责一个分组，再为各分组确定成员。项目进行了分组，通过组间成果授权可实现各个分组成员之间的互看查看审计底稿等审计成果。2、制定方案以方案库里的同类型方案为模板创建项目方案，加以调整后形成适合自己项目的审计目标重点，指导项目开展的实施方案。系统中的实施方案由多级审计事项组成，审计事项的层级结构和具体内容共同确定了项目的工作范围、工作任务，以及要点、步骤和方法等。具体操作为进入【实施方案】页签，以方案库里的同类型方案为模板创建项目方案，项目组长根据项目实际情况，通过增减审

15、计事项、修改事项内容，形成符合项目实际情况的实施方案，以真正指导审计项目工作开展。系统还会从被审计单位疑点库中自动过滤出当前项目被审单位和审计期间的审计疑点，供审计项目组调整实施方案时使用。3、审计分工在确定了组员，制定了实施方案后，进行工作任务分工。将方案中确定的工作任务分工给各位组员。该操作通过【实施方案】页签的“审计分工”功能完成，可将工作任务批量授权给组员。系统要求将末级审计事项分工给组员。系统进入到实施阶段后，项目组长和主审仍可继续对方案进行修改和分工。4、创建审计通知书审计机构在实施审计前，通知被审计单位或个人接受审计的书面文件。审计机构应根据经过批准后的审计计划通知书。审计机构应

16、在实施审计前，向被审计单位送达审计通知书。系统支持根据模板创建审计通知书。5、被审计单位资料收集在项目准备阶段时，被审计单位人员可以登陆审计系统，按照审计部门要求提供的资料模板，在线上传被审计单位资料，从而实现在系统内收集被审计单位资料。1、项目组长或主审可上传需要被审计单位上传的文档资料模板；2、创建供被审计单位使用的临时账户，被审计单位可通过该临时账户向项目组提交审计部门要求的相关的资料。3、添加临时账号的同时系统自动会根据填写的邮箱，给邮箱发邮件，通知审计项目信息以及要求其登陆系统上传审计需要的资料。6、上传关键审计文书将项目准备阶段产生的重要阶段文书和过程文档上传至“审计文书”备案。如

17、：审计通知书、审计承诺书及审前调查报告等。准备阶段工作完成后，通过“提交”按键结束该阶段，项目进入实施阶段。练习1. 建立一个对下级单位的财务收支审计项目，名称为“对XX公司的财务收支审计”，执行月度选择2016年3月。2. 项目组长选择本人，审计期间为2015年1月至2015年12月。3. 完成准备阶段工作，要求如下：a) 除组长外，至少再增加一名成员并分配角色。b) 创建项目实施方案，创建后删除方案中某一现有事项，增加一个新事项并做审计分工c) 创建审计通知书3.4.2 实施阶段（包括数据查询分析）在审计实施阶段，项目组成员在审计方案指引下，根据工作任务分工开展审计实施，发现疑点、查找证据

18、、编写底稿、记录问题,并可运用在线作业工具协助审计。 本阶段项目组成员共同操作：1. 根据工作任务分工，对分配给自己的审计事项，记录疑点、编写底稿、确定问题；2. 进入在线作业系统查询分析被审单位财务数据；本阶段项目组长、主审独有操作：1、修改实施方案、调整审计分工；2、审核组员的底稿，确定入报告问题；下面将审计实施阶段的操作分为审计实施-文档处理和在线作业-查询分析两方面做介绍：（一） 审计实施审计人员进入“实施阶段”，可以从“审计底稿”“审计疑点”“进行审计底稿、疑点等文档编辑处理：【方案执行】：掌握项目总体实施方案内容，查看项目整体底稿和疑点生成情况，通过“我的底稿”“我的疑点”按键快速

19、切换到本人底稿和疑点编辑处理平台；其中组长、主审还可根据工作需要对实施方案内容做进一步调整；【审计分工】：查看项目工作分工情况。其中组长、主审可以调整分工。1. 生成底稿的方式1） 直接增加底稿2）由疑点生成底稿3）通过在线作业生成底稿2. 底稿编辑和处理操作审计人员按照审计分工编制底稿，编写完成的底稿需组长复核。【增加】在底稿表单中，填写“底稿名称”“审计事项”“被审单位”等必填项，填写“审计记录”“审计结论”等信息，进行保存。保存底稿内容后，如果底稿涉及查出审计问题，确定问题分类、记录问题描述。如果有底稿相关附件，进行上传。“问题定性”是指审计人员对于底稿中所披露的重要问题，需按照统计分类

20、要求，确定问题类别和统计单位等，便于项目成果统计，为领导查询和报表统计提供数据来源。【修改】由底稿编制人可对“底稿草稿”状态的底稿内容进行修改【删除】底稿编制人可以将处于“底稿草稿”状态的底稿进行删除【提交】底稿编制人选择底稿，提交复核【注销】对“复核完毕”的底稿需要删除的，先由底稿编制人注销底稿，由组长、主审决定是否删除 【恢复】对注销底稿的逆操作。审计组组长、主审可对编制人注销的底稿进行恢复【导出底稿】将底稿导出为word格式，进行征求意见等3. 审计疑点审计人员可随时记录审计中发现的疑点，作为自己需在后续工作中重点处理查实的备忘。审计疑点操作与底稿操作类似。需要说明的是，增加的审计疑点在

21、系统中都为“未处理”状态，系统要求审计人员对审计疑点逐一进行处理。若证实疑点无问题，点击【处理】按键，录入无问题原因。处理后疑点状态变成“已处理无问题”。若证实疑点有问题，则将该疑点生成工作底稿，点击【修改】按键进入疑点编辑界面，点击疑点界面中的【生成工作底稿】按键，疑点会自动生成新的工作底稿。同时疑点状态变为“已处理有问题”。系统还允许将已处理过的疑点恢复为“未处理”状态，重新处理。4、审计问题一览审计问题是当前项目的所有审计问题，审计项目的主要成果问题的列示。据此作为项目档案的资料之一，为审计报告的结论提供依据。审计问题一览可导出。5、入报告问题确定审计问题一览表中哪些问题需入报告。审计问

22、题分为两种：一种是原始的审计问题，供审计人员查看、导出；另一种是在原始的审计问题的基础上进行再加工、汇总即形成“入报告问题或需整改问题”。最终经过再加工的审计问题进入终结阶段、整改阶段。练习1. 每位组员建立三张工作底稿，至少记录一个审计问题，至少一个底稿由审计疑点生成。2. 完成底稿复核。（二） 数据查询分析审计人员在审计实施阶段可进入数据分析系统，运用各种查询分析工具对审计对象的原始账务数据进行查询分析，生成报表指标等数据，助力审计实施。通过审计作业-我的项目-实施阶段的审计工具悬浮窗中的“综合查询”进入在线数据分析系统。数据分析系统中，可供查询的数据包含财务数据。1. 查账工具介绍查账工

23、具包含数据检测、阅账中心、数据分析三大类工具； 1）数据检测提供对财务数据基本规则的检测工具，包括余额方向检测、余额主辅账检测、余额结转检测；2）阅账中心提供对余额表、明细账、凭证、辅助账进行查询。操作时注意依次选择账套、期间，科目等参数进行查询。对查询结果，双击可选择穿透规则，穿透至相关明细信息进行查看，还可进一步通过通用功能进行组合条件高级查询、数据排序、列过滤、右键发送至底稿、数据输出等操作。 应用举例：1. 余额表查询：查询被审单位2012年余额表，从余额表穿透进入某科目明细账，进而穿透进入凭证查询；2. 凭证查询： 查询被审计单位2012年大额付款凭证，银行存款贷方发生大于10000

24、00，且摘要含“付“字的凭证。在查询结果里用高级查询进一步过滤3. 辅助余额查询：查询辅助项目全部或指定科目的期初余额、发生额和期末余额。应用场景举例：查询被审单位2012年某重点部门的科目余额表。查询参数：3）数据分析提供对科目的趋势、结构分析、负值分析、比例分析、配比趋势分析、辅助趋势、辅助结构分析功能；应用举例1. 趋势分析：用于查询指定科目在一定期间内期初余额、发生额、期末余额的趋势，可以穿透至科目明细账。应用场景：对被审单位2011-2012年度管理费用、销售费用做趋势分析，对异常增高的月度，进入科目明细账查看，或通过凭证查询，查看增高原因。可查询借贷同向的多科目趋势。查询参数设置2

25、. 结构分析：分析指定科目在指定期间的期初余额、发生额、期末余额的构成情况，可以穿透至科目明细账。应用场景：分析被审计单位2012年管理费用的构成情况。3. 配比趋势分析：分析借贷方向相反的关联科目的配比趋势情况。如查询主营业务收入与成本的趋势配比，主营业务收入与应收账款的配比趋势等。参数设置4）全部查账功能描述功能节点功能描述余额方向检测用于查询指定账套数据在各个期间的期初余额和期末余额方向是否一致余额主辅账检测用于检测指定账套数据中各个期间的总账、辅助账余额是否一致余额结转检测用于检测指定账套的上年年末余额和年初余额是否一致余额表查询用于查询指定科目在一定期间的期初余额、发生额和期末余额，

26、可穿透至明细账和凭证明细帐查询用于查询指定科目在一定期间的余额及发生明细记录，可穿透查询凭证凭证查询用于查询指定条件的凭证记录明细多科目余额查询用于查询指定多个科目在一定时间内的期初余额、发生额、期末余额辅助科目查询用于查询指定科目在辅助项目下的期初余额、发生额和期末余额，可穿透查询辅助明细账辅助余额查询用于查询辅助项目的期初余额、发生额和期末余额，可穿透查询辅助明细账辅助交叉余额查询用于查询两个辅助项目进行交叉核算的期初余额、发生额、期末余额辅助明细账查询用于查询指定期间指定会计科目的辅助项目明细记录趋势分析用于查询指定科目在一定期间内期初余额、发生额、期末余额的趋势。可以穿透至科目明细账结

27、构分析用于分析指定科目在指定期间的期初余额、发生额、期末余额结构情况。可以穿透至科目明细账负值分析用于查询指定账套数据的负值凭证统计情况,按年度和科目进行统计辅助结构分析用于分析辅助项目的结构情况辅助趋势分析用于分析辅助项目的趋势情况账龄分析按辅助用于分析以辅助项目为主的账龄情况账龄分析按科目用于分析以科目为主的账龄情况比例分析用于关联科目间的比率情况进行分析配比趋势分析用于分析关联科目配比趋势情况凭证抽样支持对凭证进行PPS抽样、随机抽样和系统抽样凭证标记和标记查询可对审阅过的凭证以不同颜色进行标记，也可以对某账套中所有审计标计进行统计及查看通用菜单在所有查询界面中可使用通用菜单功能对查询分

28、析结果进行多条件高级查询和过滤、数据排序、数据列选择显示、数值统计、数据导出和打印等右键菜单在所有查询界面中可使用右键菜单将查询结果登记为疑点或底稿，对查询结果进行小计合计等操作双击穿透在查询结果中双击所关注记录，可选择穿透规则后穿透至目标数据5）通用菜单功能介绍(1)查询【刷新】 根据审计人员要求修改参数，确定查询范围。【高级查询】在原查询参数中增加自定义查询。(2)数据处理【查找】可以根据用户自定义和枚举值查找。【数据过滤】可以进行叠加过滤和重新过滤。【数据恢复】用于恢复数据过滤前的数据行内容，不能恢复列过滤、公式列和抽样后的操作结果。【本页排序】根据业务需要设置表中本页数据的排序字段，可

29、以设置排序字段的先后级别，以及排序方式是升序或降序。【全部排序】和本页排序操作方式相同，主要区别是查询结果的所有页面数据进行统一排序【公式列】在显示页面上增加新列，或对临时增加的新列进行修改、删除操作。【列过滤】实现对数据表头的过滤，可以关注的表头及内容。 (3)数据分析【数值统计】完成对指定数值列的17项统计，同时可对统计范围进行过滤，结果可以导出为excel文件。【重号分析】本功能主要用于对凭证号、单据号等具有连续性的数值进行分析，对指定的数值字段进行重号统计,统计结果可以导出为excel文件。【断号分析】本功能主要用于对凭证号、单据号等具有连续性的数值进行分析。对指定的数值字段进行断号统

30、计，统计结果可以导出为excel文件。【分类分析】对查询结果进行分类汇总，统计结果可导出为excel文件。【数据分层分析】对查询结果中的指定数值字段按照指定数值区间进行统计，统计结果可以导出为excel文件。【日期分层分析】对查询结果中的日期字段进行统计分析，统计结果可以导出为excel文件。(4)抽样本部分功能包括：PPS抽样、随机抽样和系统抽样。(5)打印预览预览打印效果 (6)快速抽凭该菜单只在该菜单只在凭证查询和明细账查询界面中出现。当前凭证记录行快速进行“抽凭”标记。(7)右键菜单本部分包括登记疑点/底稿操作、小计合计、交叉、穿透和导出功能。【登记疑点/底稿】对选中结果进行登记疑点/

31、底稿操作。【小计合计】设置小计分组列进行分组，设置小计合计统计字段。【交叉】对查询结果进行旋转交叉统计，指定行、列、值三项参数，完成对查询结果的交叉统计。【穿透】以指定行内容作为参数，穿透值列表节点进行查询分析。双击指定行也可进行穿透。【导出】可将所选数据、本页数据或全部数据导出为excel文件【凭证标记】该菜单只在凭证查询和明细账查询界面中出现，用于为凭证的审计过程中留下痕迹。注意：对指定凭证记录进行标记操作后，标记结果会在其它查询该凭证记录的页面显示，统计结果通过标记查询展现。为审计过程和审计质量控制提供统计基础。练习1. 查询被审计单位201X年金额超过100000的大额付款凭证（银行存

32、款贷方发生大于100000，且摘要含“付“字），将查询结果导出为exce作为底稿附件，并将最大的五笔凭证直接发送至工作底稿。涉及功能：凭证查询、高级查询、排序、导出、右键发送至工作底稿2. 对被审单位201X-201X年度主营业务收入和其他业务收入进行趋势分析，对趋势异常波动分析原因。3. 将查询结果记录底稿、落实具体审计问题。4. 完成底稿复核。3.4.3 终结阶段审计终结阶段是形成审计报告初稿、征求意见稿，进行报告征求意见，并最终形成审计报告定稿的过程。系统中终结阶段可与实施阶段并行进行，在完成终结阶段工作时，实施阶段工作也一并结束。1. 审计报告初稿点击审计报告初稿栏的按键，若系统预置了

33、该类型审计报告模板，系统会自动生成报告初稿内容。未预置报告模板的，创建后生成空白文档，供审计人员在线编辑报告初稿内容。 2. 审计报告征求意见稿点击审计报告征求意见稿栏的按键，系统按照初稿最后编辑的内容形成征求意见稿内容。3. 报告征求意见和反馈意见报告征求意见和反馈意见过程，根据被审单位是否具备在线反馈条件，可选择在系统内完成，或在系统外完成。在系统外完成一定注意要把征求意见和反馈意见过程中的重要文书文档上传到系统“阶段性文书”备案。4. 形成审计报告定稿点击审计报告定稿栏的按键，系统按照征求意见稿最后编辑的内容形成定稿，审计人员可在此内容上在线编辑定稿。如果定稿在系统外形成，一定注意将报告

34、定稿及相关批示等重要文档上传“审计文书”备案。注：终结阶段启动流程时，系统会自动检查实施阶段是否还有未复核完毕的底稿或未处理的疑点，如果有上述文档未处理，需要审计人员返回实施阶段处理底稿或疑点。如果存在审计分工的任务，系统还判断哪些审计事项做分工但是未编写底稿，不允许启动报告审批流程，终结阶段提交后项目的实施阶段和终结阶段同时结束。5、进行征求及反馈意见在形成最终报告之前，需要对审计过程中形成的意见，与被审计单位进行交换意见，征求被审计单位的意见。6、对入报告问题设定是否整改对入报告问题逐一设定是否需要整改，对需要整改的问题设定整改要求。3.4.4 审计文书审计文书是审计准备、实施、终结、归档

35、共有的一个文件归纳箱，同时还提供给审计用户对应的审计文书模板。在审计各阶段点击审计工具悬浮窗上的“审计文书”按钮，会弹出对应阶段工作方案的文书节点，审计人员可以将各节点的“文书模板”下载到本地，修改完善后，再添加到系统中，实现对审计文书的归集。也可以直接添加本地的文件到系统中作为审计文书。上传阶段性文书规则：每次只能添加一个文件，一个流程节点可以添加多个文件，文件类型不做限制。项目组成员相互可以查看他人审计文书。3.4.5 审计工具为了方便审计业务人员在审计流程中对项目的分组、成员、审计方案、组间授权、审计文书等以及其他信息进行操作，在全流程审计系统中将这些常用、但不属于项目流程的操作归纳制成

36、了审计工具悬浮窗，便于审计人员快速调用所需功能，而避免了繁琐的菜单切换。练习1. 终结阶段：生成审计报告、设定问题整改信息，完成终结阶段复核流程。2. 项目台账：汇总审计成果，填写审计台账。参考4.3.3节3. 项目归档：完成项目文档提取、补充和归档。参考4.3.4节4. 完成整改问题跟踪检查记录。参考4.3.5节3.5 档案管理项目归档后，审计人员可直接查看本单位及下级单位项目档案内容。归档完毕的项目档案支持查看和导出，项目档案有严格的数据权限控制，只有经过系统授权或审批后，审计人员才能查看指定的项目文档，系统文档精确的权限控制体系可以实现对项目档案指定文档的一个或多个文件进行查看。3.6

37、审计资源审计资源管理具有对包括审计机构、审计人才等审计资源的管理功能，实现了对审计机构审计资源的整合和共享，以便对审计资源进行综合管理、统一调配、资源配置分析。功能名称功能描述权限说明审计人才库记录各级审计人员的基本信息、和系统内项目排程计划、在审项目和历史项目。各级审计单位维护本单位信息，上级有权查看下级信息审计机构库记录各级审计部门的基本信息、和系统内在审项目、历史项目。3.7 审计对象审计对象管理是对审计对象的相关信息进行集中统一管理，方便对审计对象信息的及时了解及获取。可以管理审计对象的基本信息、在审项目、历史项目、发现的被审计单位的审计疑点列表。功能名称功能描述权限说明审计对象库记录

38、被审计单位的基本信息、经济责任人和历史被审项目。各级审计单位维护本单位信息，上级有权查看下级信息审计疑点库记录非项目下发现的审计疑点，在做项目时会根据疑点期间做风险提示。3.8 审计标准审计业务标准管理模块是将审计项目开展所使用的可标准化的工作程序、业务规范、业务标准、文书模板等内置系统，为规范审计人员的工作提供指导。审计人员开展审计项目时调用审计标准，指导和规范项目中审计行为。功能名称功能描述权限说明审计事项库定期根据审计指引维护审计事项，形成审计事项库由集团系统管理员统一维护，下级单位只有查看权限。审计方案库按照项目类型对审计方案进行模板化管理，方便项目中调用审计问题库为审计问题提供统一标

39、准的描述，为审计问题统计分析奠定基础工作方案库便于审计项目归档和查找相关审计文书，是每个项目的档案归纳箱或审计文书目录文书模板库按不同项目类型维护审计报告模板，设置自动取数公式被审计单位资料模板按照不同的项目类别维护被审计单位需提供的资料模板3.9 审计知识审计知识管理模块为审计人员提供审计知识共享的平台，包括法律法规库和审计案例库，供审计人员项目中查阅引用和日常学习。功能名称功能描述权限说明法律法规库维护法律法规，支持多级单位权限控制。由集团管理员统一维护审计案例库收集整理的审计案例录入到系统中，实现对案例的分享。由集团管理员统一维护3.10 决策支持各级审计领导和审计人员通过综合查询功能，

40、可对本单位及下级单位的审计计划、审计项目、项目档案、项目台账进行多条件、精确到模糊、简单到复杂的高级综合查询。第五章 审计项目核心流程功能对应表阶段名称执行角色工作要点功能位置创建项目计划计划人员1.创建年度计划2.增加临时项目计划计划管理-年度计划（4.2.1节）计划调整-增加（4.2.2节）启动项目计划人员项目启动为可执行状态项目管理-项目启动（4.3.2节）准备阶段审计组长确定组员及项目中角色审计作业-准备阶段-成员管理（4.4.1节）制定项目实施方案审计作业-准备阶段-审计方案（创建方案、修改方案，4.4.1节）进行审计工作分工审计作业-准备阶段-审计方案(审计分工，4.4.1节)创建

41、审计通知书审计作业-准备阶段-审计通知书（4.4.1节）实施阶段全体组员按照工作分工编写底稿、记录问题，完成复核审计作业-实施阶段-（我的任务、我的底稿、我的疑点 4.4.2节）在线进入数据分析系统进行账务查询、数据分析、固定资产查询审计作业-实施阶段-审计工具-综合查询（4.4.2节）审计组长/主审修改实施方案、调整审计分工审计作业-实施阶段-审计工具（4.4.5节）复核组员的底稿确定入报告问题审计作业-实施阶段-入报告问题（4.4.2节）根据需要调整项目组成员审计作业-实施阶段-审计工具（4.4.5节）终结阶段审计组长/主审生成报告初稿、征求意见稿、征求被审单位意见、生成审计报告定稿审计作业-终结阶段-审计报告（4.4.3节）设置问题是否整改审计作业-终结阶段-整改信息设定（4.4.3节）项目台账审计组长/主审填写项目统计台帐项目管理-汇总台帐（4.3.3节）项目归档审计组长/主审完成项目归档，确保项目文档正确完整。归档完成后项目自动关闭，进入整改跟踪阶段项目管理-项目归档（4.3.4节）整改跟踪审计组长/主审记录问题整改检查情况项目管理-审计整改（4.3.5节）