最新IASB财务报表列报新表格.doc

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1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-dateIASB财务报表列报新表格TOOL公司的综合收益表TOOL公司的综合收益表（建议格式）截至12月31日年终2010年2009年营业经营性的销售收入批发收入2,790,080 2,591,400 销售收入零售收入697,520 647,850 收入小计3,487,600 3,239,250 销售成本材料(1,043,100)(925,000)人工(405,000)(45

2、0,000)间接费用-折旧(219,300)(215,000)间接费用-运输(128,640)(108,000)间接费用-其他(32,160)(27,000)存货变动(60,250)(46,853)养老金(51,975)(47,250)过时和损坏的存货损失(29,000)(9,500)销售成本小计(1,969,425)(1,828,603)毛利1,518,175 1,410,647 销售费用广告(60,000)(50,000)工资、薪金和福利(56,700)(52,500)坏账(23,068)(15,034)其他(13,500)(12,500)销售费用总额(153,268)(130,034)管

3、理费用工资、薪金和福利(321,300)(297,500)折旧(59,820)(58,500)养老金(51,975)(47,250)以股份为基础的薪酬(22,023)(17,000)租赁负债利息(14,825)(16,500)研究与开发(8,478)(7,850)其他管理费用小计(494,189)(459,200)其他经营性项目前收益870,718 821,413 其他经营收益（费用）对联营企业A利润所占份额部分23,760 22,000 不动产、厂场和设备处置利得22,650 现金流量套期已实现利得3,996 3,700 应收款项销售损失(4,987)(2,025)商誉减值损失(35,033

4、)其他经营收益（费用）小计45,419 (11,358)营业收益合计916,137 810,055 投资性的股利收益54,00050,000可供出售证券已变现利得18,2507,500对联营企业B所占利润部分7,5003,250投资收益合计79,75060,750营业收益总计995,887870,805筹资性的现金利息收益8,619 5,500 筹资性资产收益合计8,619 5,500 利息费用(111,352)(110,250)筹资性负债费用合计(111,352)(110,250)净筹资费用总计(102,733)(104,750)在税和其他综合收益前的持续经营利润893,154 766,05

5、5 所得税所得税费用(333,625)(295,266)持续经营净利润559,529 470,789 终止经营终止经营损失(32,400)(35,000)税收利益11,340 12,250 终止经营净损失(21,060)(22,750)净利润538,469 448,039 其他综合收益（税后）可供出售证券（投资性的）未实现利得17,193 15,275 重估准备（经营性的）3,653 外币折算调整-合并的子公司2,094 (1,492)现金流量套期未实现利得（经营性）1,825 1,690 外币折算调整-联营企业A（经营性的）(1,404)(1,300)其他综合收益总计23,361 14,17

6、3 综合收益总计561,830 462,212 每股基本收益7.07 6.14 稀释后每股收益6.85 5.96 TOOL公司 的财务状况表（建议格式）截至12月31日年终2010年2009年营业经营性的应收账款（交易金额）945,678 541,375 减：坏账准备(23,642)(13,534)应收账款净额922,036 527,841 存货679,474 767,102 预付广告费80,000 75,000 外汇合约-现金流量套期6,552 3,150 短期资产总小计1,688,062 1,373,093 不动产、厂场和设备5,112,700 5,088,500 减：累计折旧(2,267

7、,620)(2,023,500)不动产、厂房和设备净额2,845,080 3,065,000 对联营企业A的投资262,600 240,000 商誉154,967 154,967 其他无形资产35,000 35,000 长期资产小计3,297,647 3,494,967 应付账款（交易金额）(612,556)(505,000)预收账款(182,000)(425,000)应付工资(173,000)(200,000)以股份为基础的薪酬负债(39,586)(21,165)租赁负债流动性部分(35,175)(33,500)租赁负债应付利息(14,825)(16,500)短期负债小计(1,057,142

8、)(1,201,165)应付养老金负债(293,250)(529,500)租赁负债非流动性部分(261,325)(296,500)其他长期负债(33,488)(16,100)长期负债小计(588,063)(842,100)经营性资产净额3,339,504 2,824,795 投资性的可供出售金融资产（短期）473,600485,000对联营企业B的投资（长期）46,75039,250投资性资产合计520,350524,250净营业资产3,859,8543,349,045筹资性的筹资性资产现金1,174,102 861,941 筹资性资产合计1,174,102 861,941 筹资性负债短期借款

9、(562,000)(400,000)应付利息(140,401)(112,563)应付股利(20,000)(20,000)短期筹资性负债总计(722,401)(532,563)长期借款(2,050,000)(2,050,000)筹资性负债合计(2,772,401)(2,582,563)筹资性负债净额(1,598,299)(1,720,621)终止经营持有以备出售资产856,832 876,650 与持有以备出售资产相关的负债(400,000)(400,000)持有以备出售资产净额456,832 476,650 所得税短期递延所得税资产4,426 8,907 应付所得税(72,514)(63,67

10、9)长期递延所得税资产39,833 80,160 所得税资产（负债）净额(28,255)25,388 净资产2,960,132 2,130,462 权益股本(1,427,240)(1,343,000)留存收益(1,100,358)(648,289)累计其他综合收益净额(162,534)(139,173)权益总计(2,690,132)(2,130,462)短期资产总计4,197,021 3,605,591 长期资产总计3,383,231 3,614,377 资产总计7,580,252 7,219,968 短期负债总计(2,252,057)(2,197,406)长期负债总计(2,638,063)(

11、2,892,100)负债总计(4,890,120)(5,089,506)TOOL公司现金流量表（建议格式）截至12月31日年终2010年2009年营业经营性的向顾客批发收到的现金2,108,754 1,928,798 向顾客零售收到的现金703,988 643,275 向顾客收到的现金小计2,812,742 2,572,073 为产品支付的现金购买原材料(935,544)(785,000)人工(418,966)(475,313)间接费用-运输(128,640)(108,000)养老金(170,100)(157,500)间接费用-其他(32,160)(27,000)为产品支付的现金小计(1,68

12、5,410)(1,552,813)销售活动支付的现金广告(65,000)(75,000)工资、薪金和福利(58,655)(55,453)其他(13,500)(12,500)销售活动支付的现金小计(137,155)(142,953)管理活动支付的现金工资、薪金和福利(332,379)(314,234)养老金计划的支付(170,100)(157,100)资本性支出(54,000)(50,000)租金支出(50,000)研究和开发(8,478)(7,850)基于股份的薪酬支付(3,602)(3,335)其他(12,960)(12,000)管理活动支付的现金小计(631,519)(544,519)其他

13、经营性活动之前的现金流量358,657 331,388 其他经营性活动的现金不动产、厂场和设备的处置37,650 对联营企业A的投资(120,000)应收款项销售8,000 10,000 现金流量套期结算3,402 3,150 其他经营性活动收到（支付）的现金流量小计49,052 (106,850)经营性活动现金净额407,709 224,538 投资性的可供出售金融资产的购买(130,000)可供出售金融资产的销售56,100 51,000 收到的股利54,000 50,000 投资性活动现金净额110,100 (29,000)营业活动现金净额517,809 195,538 筹资性的收到的现

14、金利息8,619 5,500 筹资性资产现金合计8,619 5,500 发行短期负债收入162,000 150,000 发行长期负债收入250,000 支付的利息(83,514)(82,688)支付的股利(86,400)(80,000)筹资性负债现金合计(7,914)237,312 筹资性活动现金净额705 242,812 税和权益前的持续经营现金的变化518,514 438,350 所得税支付的税金(281,221)(193,786)终止经营和权益前的现金变化237,293244,564终止经营终止经营支付的现金(12,582)(11.650)终止经营现金净额(12.582)(11,650)

15、权益前的现金变化224,711232,914权益重新发行库藏股收入84,240 78,000 权益现金净额84,240 78,000 汇率变化对现金的影响3,209 1,027 现金变化312,161 311,941 期初现金余额861,941 550,000 期末现金余额1,174,102 861,941 TOOL公司所有者权益变动表（建议格式）股本留存收益外币折算调整合并的子公司外币折算调整-联营企业A重估准备现金流量套期未实现利得可供出售金融资产未实现利得权益总计2008.12.31余额1,265,000 280,250 50,200 37,000 800 31,000 6,000 1,

16、670,250 发行股本78,000 78,000 股利(80,000)(80,000)综合收益总额448,039 (1,492)(1,300)1,690 15,275 462,212 2009.12.31余额1,343,000 648,289 48,708 35,700 800 32,690 21,275 2,130,462 发行股本84,240 86,240 股利(86,400)(86,400)综合收益总额538,469 2,094 (1,401)3,653 1,825 17,193 561,830 2010.12.31余额1,427,240 1,100,358 50,802 34,299 4,453 34,515 38,468 2,690,132 -