最新反洗钱课程一：反洗钱基本知识ppt课件.ppt

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1、进入夏天，少不了一个热字当头，电扇空调陆续登场，每逢此时，总会进入夏天，少不了一个热字当头，电扇空调陆续登场，每逢此时，总会想起那一把蒲扇。蒲扇，是记忆中的农村，夏季经常用的一件物品。记想起那一把蒲扇。蒲扇，是记忆中的农村，夏季经常用的一件物品。记忆中的故乡，每逢进入夏天，集市上最常见的便是蒲扇、凉席，不论男女老忆中的故乡，每逢进入夏天，集市上最常见的便是蒲扇、凉席，不论男女老少，个个手持一把，忽闪忽闪个不停，嘴里叨叨着少，个个手持一把，忽闪忽闪个不停，嘴里叨叨着“怎么这么热怎么这么热”，于是三，于是三五成群，聚在大树下，或站着，或随即坐在石头上，手持那把扇子，边唠嗑五成群，聚在大树下，或站着

2、，或随即坐在石头上，手持那把扇子，边唠嗑边乘凉。孩子们却在周围跑跑跳跳，热得满头大汗，不时听到边乘凉。孩子们却在周围跑跑跳跳，热得满头大汗，不时听到“强子，别跑强子，别跑了，快来我给你扇扇了，快来我给你扇扇”。孩子们才不听这一套，跑个没完，直到累气喘吁吁，。孩子们才不听这一套，跑个没完，直到累气喘吁吁，这才一跑一踮地围过了，这时母亲总是，好似生气的样子，边扇边训，这才一跑一踮地围过了，这时母亲总是，好似生气的样子，边扇边训，“你你看热的，跑什么？看热的，跑什么？”此时这把蒲扇，是那么凉快，那么的温馨幸福，有母亲此时这把蒲扇，是那么凉快，那么的温馨幸福，有母亲的味道！蒲扇是中国传统工艺品，在我国

3、已有三千年多年的历史。取材的味道！蒲扇是中国传统工艺品，在我国已有三千年多年的历史。取材于棕榈树，制作简单，方便携带，且蒲扇的表面光滑，因而，古人常会在上于棕榈树，制作简单，方便携带，且蒲扇的表面光滑，因而，古人常会在上面作画。古有棕扇、葵扇、蒲扇、蕉扇诸名，实即今日的蒲扇，江浙称之为面作画。古有棕扇、葵扇、蒲扇、蕉扇诸名，实即今日的蒲扇，江浙称之为芭蕉扇。六七十年代，人们最常用的就是这种，似圆非圆，轻巧又便宜的蒲芭蕉扇。六七十年代，人们最常用的就是这种，似圆非圆，轻巧又便宜的蒲扇。蒲扇流传至今，我的记忆中，它跨越了半个世纪，也走过了我们的扇。蒲扇流传至今，我的记忆中，它跨越了半个世纪，也走过

4、了我们的半个人生的轨迹，携带着特有的念想，一年年，一天天，流向长长的时间隧半个人生的轨迹，携带着特有的念想，一年年，一天天，流向长长的时间隧道，袅道，袅2目目 录录l反洗钱基本知识反洗钱基本知识l客户经理应关注的反洗钱主要方面客户经理应关注的反洗钱主要方面l反洗钱反洗钱案例分析案例分析9一、反洗钱基本知识一、反洗钱基本知识（二）反洗钱工作的意义（二）反洗钱工作的意义 首先，做好反洗钱工作是维护我国国家利益和人民群众根本利益的客观需要。 其次，做好反洗钱工作是严厉打击经济犯罪的需要。 再次，做好反洗钱工作是遏制其他严重刑事犯罪的需要。 最后，做好反洗钱工作是维护金融机构信誉及金融稳定的需要。10

5、一、反洗钱基本知识一、反洗钱基本知识谁是我国反洗钱工作的监管者？谁是我国反洗钱工作的监管者？ 根据我国反洗钱法和中国人民银行法的规定，中国人民银行是我国反洗钱工作的主要监督管理者；同时，金融监督管理机构以及其他有关部门根据自己的职责负责某一方面的反洗钱监督管理工作。11一、反洗钱基本知识一、反洗钱基本知识（三）我国反洗钱情况（三）我国反洗钱情况1、我国反洗钱法律框架第一阶段：1990年全国人大常委会关于禁毒的决定就有关打击用毒品犯罪得益进行洗钱的规定。第二阶段：1997年刑法第191条规定了洗钱罪。2001年刑法修正案（三）将洗钱罪进行了修改。主要是911事件以后将恐怖主义活动增加为洗钱罪的上

6、有犯罪。第三阶段：2003年1月3日，中国人民银行颁布了金融机构反洗钱规定、人民币大额和可疑支付交易报告管理办法、金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法，实施日期均为2003年3月1日。“一个规定，两个办法”是我国首次出台的反洗钱方面的专门规章。12一、反洗钱基本知识一、反洗钱基本知识第四阶段：2006年10月31日第十届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过中华人民共和国反洗钱法，自2007年1月1日起试行。此为我国反洗钱工作的里程碑。同事，人民银行颁布了金融机构反洗钱规定、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法，分别于2007年1月1日、3月1日起试行。第五阶段：2007年6月2

7、2日，中国人民银行会同中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会发布了金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法，该办法从2007年8月1日起试行。13二、客户经理应关注的反洗钱主要方面二、客户经理应关注的反洗钱主要方面（一）为什么金融机构是反洗钱的第一道防线？（一）为什么金融机构是反洗钱的第一道防线？ 洗钱行为一般分为三个阶段：一是放置阶段，即把非法资金投入经济体系，这主要在金融机构完成；二是离析阶段，即通过复杂的交易，使资金的来源和性质变得模糊，非法资金的性质得以掩饰，而金融机构正是提供各种交易服务的机构；三是归并阶段，即被清洗的资金以所谓合法的

8、形式被使用。 洗钱行为的三阶段特点表明，金融机构作为资金融通、转移、运用的中转站和集散地，客观上容易成为洗钱活动的渠道。然而，随着金融服务智能化的发展，任何通过金融机构进行洗钱活动都会留下蛛丝马迹。因此，金融机构是监测和打击洗钱活动的第一道防线。14二、客户经理应关注的反洗钱主要方面二、客户经理应关注的反洗钱主要方面（二）证券机构的反洗钱主要义务（二）证券机构的反洗钱主要义务1、建立健全反洗钱内部控制制度；2、建立和实施客户身份识别制度；3、建立客户身份资料和交易记录保存制度；4、执行大额交易和可疑交易报告制度5、发现涉嫌犯罪的，以书面形式及时报告当地人民银行和公安部门；6、依法协助、配合司法

9、机构和行政执法机关打击洗钱活动；7、开展反洗钱宣传和培训工作15二、客户经理应关注的反洗钱主要方面二、客户经理应关注的反洗钱主要方面（三）客户经理应关注的反洗钱主要方面（三）客户经理应关注的反洗钱主要方面1、识别和了解你的客户 客户身份识别的目地： 在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当根据有效身份证件或其他身份证明文件，确认客户的真实身份。了解客户的职业情况或经营背景、交易目的、交易性质以及资金来源。了解实际控制客户的自然人，交易的实际受益人等。16二、客户经理应关注的反洗钱主要方面二、客户经理应关注的反洗钱主要方面客户经理反洗钱客户身份识别主要关注点客户经理反洗钱客户身份识别主要关注点

10、（1）新发展客户身份的真实性：客户资金来源的真实性，实际控制人或受益人，交易的目的等（2）老客户的持续识别：维护客户期间关注客户及其日常经营活动等情况，对客户身份情况的了解，是否有信息不一致或交易目的存在疑问的地方，包括后续资金来源的真实性等；以及协助提示客户更新资料信息，包括证件过期信息等。17二、客户经理应关注的反洗钱主要方面二、客户经理应关注的反洗钱主要方面（3）高风险客户的重点关注：发现交易存在异常应及时）高风险客户的重点关注：发现交易存在异常应及时采取措施如报告等，免除责任。采取措施如报告等，免除责任。（4）协助开展对客户的重新识别）协助开展对客户的重新识别18二、客户经理应关注的反

11、洗钱主要方面二、客户经理应关注的反洗钱主要方面2、报告客户可疑情况 可疑交易报告的一般要求：证券机构在履行客户身份识别义务时，如发现有客户身份资料真实性、有效性、完整性存在疑问，客户拒绝提供有效身份证件、或无正当理由拒绝更新客户基本信息的，或有理理由认为交易或者客户与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的，应按照规定报告可疑交易。19二、客户经理应关注的反洗钱主要方面二、客户经理应关注的反洗钱主要方面客户经理反洗钱可疑交易报告主要关注点：客户经理反洗钱可疑交易报告主要关注点：（1）在发展客户或维护期间对客户身份真实性产生疑问，经核查仍不能排除疑问的，应按照规定及时报告相关情况；（2）基于对

12、客户情况的了解，对客户资金来源或交易情况可能涉嫌违法的，应几时报告相关情况。20三、反洗钱案例分析三、反洗钱案例分析案例分析21案例一：反洗钱案例以案说法案例一：反洗钱案例以案说法汪某投资企业洗钱案汪某投资企业洗钱案 l广州市海珠区人民法院于2004年3月审理并判决了国内首宗洗钱罪案件。被告汪某于2001年底结识同案人区某，知道区某长期在加拿大、香港及广东省从事毒品贩卖活动。2002年上半年，区某对汪某表示为其子女考虑，今后想从事正当职业，想把资金（贩卖毒品所得）带回境内。汪某当即为其出谋划策，采用购买企业经营方式来处理毒资。2002年8月，区某将毒资折港币600万元从加拿大带到香港，由香港入

13、关，汪某开车到深圳接应，带回广州。通过广州某律师事务所以区某的520万港元（折合550万元人民币），购得广州某木业公司60%的股权。接管公司后由区某任法人代表，直接管理财务。汪某出任公司董事长，每月领取5000元以上的工资，负责处理公司对外联络事宜，还收取区某赠送的一辆奔驰小汽车。区某接管公司后，开始经营木材生意，利润率为20%。区某采用虚设盈亏的投资项目及提高机械设备折旧的方式虚做亏损账目，用于掩饰、隐瞒其违法所得的来源与性质，意图将毒品犯罪的违法所得转为合法收益。2003年3月区某贩毒案告破，区某、汪某被依法逮捕。经法院审理认定，汪某犯洗钱罪，依照刑法第一百九十一条第（五）项、第六十五条、

14、第二十七条的规定判处被告人汪某有期徒刑一年六个月。l点评：l此案是最高人民法院对外公布的国内首宗洗钱罪案件，是以投资方式掩盖贩毒资金的典型案例。l目前，在已建立反洗钱法律制度的国家和地区，无一例外地将洗钱行为列为刑事犯罪。但与其他刑事犯罪有所区别的是，洗钱罪是以毒品犯罪等产生财产、所得或收益（洗钱罪的对象）的特定犯罪为基础犯罪的一种下游犯罪，它必须基于一定的特定基础犯罪而存在。l在我国，“洗钱罪”在法律规定上的出现是在1997年。随着对洗钱危害性的认识，我国加快了反洗钱立法的进度，在1997年3月14日经八届人大五次会议修订通过的新的刑法中，首次明确确立了洗钱犯罪的罪状及定刑，并将毒品犯罪、黑

15、社会性质的组织犯罪和走私犯罪作为其基础犯罪。此后，先后两次对洗钱罪的上游犯罪进行了扩展：年月日，针对9.11后的国际反恐怖形势，第九届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议通过的刑法修正案（三）将恐怖活动犯罪作为洗钱罪的基础犯罪；年月日，在第十届全国人民代表大会常务委员会第二十二次会议通过的刑法修正案（六）中，将贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪作为洗钱罪的基础犯罪，并对刑法第一百九十一条作了修正22案例二：反洗钱案例以案说法案例二：反洗钱案例以案说法l【案情】l2000年3月，澳大利亚一家银行发现，一名客户最近经常要求将大量的小面额现钞换成大面额现钞，或将小面额现钞存入后，不

16、久又要求提取大面额现钞。银行经理觉得此情况可疑，就将此情况报告了反洗钱当局。事后查明，这个客户是在收取了高额手续费后替一个贩毒者所为。一个来自加拿大的案例与此相似：一个在当地从事汽车交易的温尼伯居民被怀疑与当地的毒品交易有关。有人发现他与确认的毒品贩子来往于各家银行之间。小面值的现金被换成了大面值的货币，然后用来购买房子、汽车和赛马。l【点评】l.洗钱者在洗钱时一般有四个特点：首先，隐瞒钱的归属和钱的来源；其次，改头换面，压缩钱的体积；第三，洗钱过程不留下明显的痕迹；最后，始终控制洗钱的全过程。2.压缩钱的体积，将小面额现钞换成大面额现钞的目的是为了方便运输，避免怀疑。3.压缩钱的体积必须通过银行，因此，很多国家都把“经常把小面额现钞换成大面额现钞”的行为视为可疑交易，银行在遇到此种情况时应予以必要注意。4.加拿大在不久前停止了面额为1000加元现钞的发行，并采取措施逐步使其退出流通领域，主要目的就是为了防止被洗钱者所利用，增加他们洗钱的成本。 23 谢谢大家