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1、如有侵权,请联系网站删除,仅供学习与交流项目经济效益分析【精品文档】第 4 页*项目经济活动分析*项目位于无锡市惠山区政和大道以南,锡澄路以西,华润橡树湾地块内。开工日期2015年10月15日,竣工日期2017年09月29日。建设单位为华润置地(无锡)发展有限公司,合同造价12283.02815万元,建筑面积约86389平方米,采用清单报价,由别墅、两栋高层及地库组成。截止到6月底工程形象进度:地库土方完成85%,25#、26#、37#、38#、39#、41#、42#、43#、44#别墅基础完成,28#、29#、31#、32#、33#别墅负一层结构完成。工程成本实际情况:已完成产值 2824.
2、79万元,其中:自行 1923.32万元、分建901.47万元;点交收入2796.54万元,其中:自行1925.79万元,分建收入870.75万元,税金及附加86.84万元;实际成本2989.53万元,其中:自行2117.21万元,分建872.32万元,营业税金及附加86.84万元,降低额279.84万元,降低率10.33%,上缴费率28.25万元,毛利额-251.59万元,毛利率-8.91%。(数字在项目效益分析表)一、 资金情况: 本工程按节点付款,各节点完成后,经发包人确认后30天内,支付下述节点审核工作量的80%,支付节点:1.联排别墅及商业按以下节点付款:(1)地下室底板砼浇筑完成且
3、安装预埋全部完成;(2)地下室主体结构完成且安装预埋全部完成;(3)地下室外墙、顶板防水完成,外墙侧、顶板覆土及场地回填完成;(4)主体结构封顶;(5)安装预埋全部完成;(6)砌体全部完成;(7)粗装修、外保温系统完成;(8)机电工程完成及工程档案资料同步按档案馆要求编制完成。2.高层按以下节点付款:(1)土方开挖完成50%;(2)全部挖土完成及围护工程完成;(3) 地下室底板砼浇筑完成(独立地库及单体分别单独计算节点);(4)单体出正负零;(5)每六层主体结构完成;(6)结构封顶;(7)完成单体二分之一的砌筑工程量;(8)单体砌体全部完成;(9)完成单体二分之一的室内抹灰工程量;(10)室内
4、抹灰全部完成及屋面工程、地下室地坪完成;(11)外墙抹灰及外保温系统完成二分之一;(12)外墙抹灰及外保温系统完成;(13)外墙饰面工程完成;(14)室内地坪及厨卫间防水完成;(15)墙顶批白完成;(16)机电工程完成及工程档案资料同步按档案馆要求编制完成。本项目截止到6月底业主已审核工程产值2684.2万元,按照节点审核工作量80%的支付比例,应收工程款2417.38万元,已收到工程款565.98万元,资金到位率23.41%,未收工程款1851.4万元。7月份预计收到工程款1100万,届时资金回收率将会得到提高。二、成本及利润情况: 无锡橡树湾项目开工至 6 月末累计完成利费 251.59万
5、元(账面利润:-279.84万元;上交费率28.25万元)。账面利润中:自行利润:-264.14万元;分建利润:-15.70万元。自行利润主要情况:1、 人工费亏27.96万元;其中人工费加提44.39万元,人工费实际盈利16.43万元;2、材料费亏损138.38万元;主要原因:(1)商品砼亏40.67万元,预算收入477.48万元,实际成本518.14万元。 由于签证变更,涉及商品砼840立方米,金额为25万元。(还可以继续分析) 预算部门商品砼收入漏报520立方米,合计金额15.67万元,因而导致账面亏损。(2)周转材料盈利21.44万元,预算收入87.06万元,实际成本65.02万元。主
6、要原因:模板的总收入为474万元,其中木模的收入为158万元,铝模的收入为316万元,因为有49.38万元的旧模板从苏州调拨过来尚未进账,账面虽然是盈利的,但实际是亏损27.94万元。因为无锡目前主要在建别墅群,木模的利益率较低。(3)钢管租赁亏15.26万元;预算收入31.96万元,实际进成本47.22万元。(4)其他材料费用亏损14.21万元,预算收入50.33万元,实际成本64.54万元。3、 结构件亏损82.69万元;其中有40万元可以通过调差调整过来,因而十几亏损42.69万元。主要原因:(1)分析:收入钢筋总数量1867.982吨;其中34月平均单价(由中标单价和调差单价组成)25
7、66.81元/吨;5月份平均单价为2567.07元/吨;6月份平均单价为2568.83元/吨 支出钢筋总数量1923.276吨(上海西本在4月底到5月10号之间钢筋急速上涨,现场钢筋需量最大,进的钢筋最多,而调差按照当月平均值,调拨价格过高导致亏损。)(2)钢筋差价:158.57元 金额亏30.49万元;预算单价2567元/吨;实际消耗2725.57元/吨,价差158.57元/吨(实际消耗量2692.19吨),价差42.69万; 4、机械费用亏14.21万元; 机械费:预算收入30.24万元,实际成本44.45万元,亏损14.21万元。 主要原因:4月份2台塔吊及汽车吊进场费用较高,相应收入较
8、少,且别墅群需要2台塔吊一台汽车吊同时使用,利用率较低,因而导致亏损。5、其他直接费用盈63.52万元; (1)水电费:预算收入35.44万元,实际成本11.39元,盈24万元; 主要原因:桩基阶段施工用水是工地从旁边运河抽取减少了支出。水电开办费预算总收入为133万元,按照18个月分摊,每月收入7.39万元,实际支出每个月平均约为3.5万元,因而得以盈利。(2) 场容文明标化费:预算收入37.24万元,实际成本7.79元,盈29.45万元;(3) 临时设施:预算收入44.30万元,实际摊销33.15万元,盈11.25万元;主要原因:本项目租赁了集装箱,未进临时设施的费用,因而账面是盈利的。(
9、4)其他费用:预算收入22.87万元,实际成本24.10万元,亏12.31万元;6、 间接费用亏损161.25万元间接费:预算收入79.3万元,实际成本240.55万元,亏损161.25万元。主要原因:合同按照产值的2%结算管理人员费用,因而管理人员总收入为240万元,收入远低于我们的实际支出,因而导致间接费的亏损较大。分建利润主要情况:分建单位产值预算收入成本利润备注无锡市伟通236.30226.25227.47 -1.22上海文天防水273.47264.95 265.96 -1.01瑞远安装128.78123.93 123.64 0.29东南模板9.148.89 8.87 0.02君泰建筑劳务48.9747.61 47.54 0.07钰嘉建筑劳务105.61102.68 102.53 0.15建服建筑工程99.1996.44 96.30 0.14合计901.46870.75872.31-1.56 * 项目部 2016年7月8 日