会计档案管理办法试题文档.doc

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1、会计档案管理办法试题文档会计档案管理办法会计档案管理办法一、单项选择题1、会计档案立卷采用的分类方法（A）。A、年度/保管期限/档案类别2、会计档案在形式上可分为纸质档案和（D）。D、电子档案3、入库保管的会计档案应登记（A）。A、会计档案保管登记簿4、会计档案移交清册由（C）。C、交出单位会计部门编制5、会计档案移交时监交单位是（D）。D、移交单位的管辖社档案管理部门和会计部门共同派员监督移交。6、法律、法规授权的部门查询会计档案时，应持有效证 件及（C）主管部门的正式公文。C、县级（含）以上7、销毁会计档案的建议由（D）提出D、县级（含）以上联社档案管理部门会同会计部门8、开户单位对自身的

2、账务有疑问需查询银行会计档案的，该单位需凭对账单及（B），经营业机构负责人或会计主管人员批准，指定专人负责查阅后，出具查询结果，不得将档案交给查阅人自行查阅。不得将档案交由他人带走（）。B、盖有预留印鉴的公函9、法律、法规授权的部门查询会计档案时，应持有效证 件及（C）主管部门的正式公文，经单位负责人或其授权人批准，在专人陪同下查阅（）。C、县级（含）以上10、法律、法规授权的部门查询会计档案时，严禁将会计档案拆封、抽换和（B）。B、借出11、法律、法规授权的部门查询会计档案时，查阅人所需的证据和有关资料，可以抄录、照相、复印或复制，但不得带走，不得对会计档案（D）。D、涂画12、会计档案销毁

3、，由（B）以上联社档案管理部门会同会计部门提出销毁意见，造具会计档案销毁清册B、县级（含）13、会计档案销毁应由（C）在会计档案销毁清册上签署批准意见。C、理事长14、会计档案移交清册由（B）负责编制，一式三份，移交单位、接收单位、监交单位各一份。B、会计部门二、多项选择题1、农村信用社会计档案指在业务经营活动中形成的（ABCD）。A、会计凭证B、会计账簿C、财务会计报告D、其他会计资料2、会计凭证包括（ABC）。A、记账凭证B、原始凭证C、其他会计凭证D、合同3、财务会计报告类会计档案包括（ABCD）。A、月度报表B、季度报表C、半年度财务会计报告D、年度财务会计报告4、财务报告包括（ABC

4、）。A、会计报表及附表B、会计报表附注C、文字说明D、他代本清单5、下面属于其他会计档案的有（ABCD）。A、日报表B、余额对账单C、会计档案销毁清册D、会计督导检查资料6、会计账簿包括（ABC）。A、总账B、明细账C、日记账D、业务流水清单7、会计档案定期保管的期限分为（ABD）。A、三年B、五年C、十年D、十五年8、以下会计档案中必须保存纸质档案的有（ABC）。A、原始凭证B、票据C、合同D、复式记9、法律、法规授权的部门查询会计档案时，查阅人所需的证据和有关资料，可以（BCD）或复制，但不得带走A、涂画B、抄录C、照相D、复印10、开户单位对自身的账务有疑问需查询银行会计档案的，该单位需

5、凭（AC），经营业机构负责人或会计主管人员批准，指定专人负责查阅后，出具查询结果A、对账单B、主管部门证明C、盖有预留印鉴的公函D、声明11、会计档案销毁，由县级（含）以上联社（C）会同（D）提出销毁意见，造具会计档案销毁清册A、保卫部门B、人事部门C、会计部门D、档案管理部门12、会计档案销毁清册应详细列明要销毁的会计档案的信息包括（ABCD）。A、会计档案名称B、会计档案编号C、应保管期限D、己保管期限13、入库保管的会计档案不应登记在（BCD）。A、会计档案保管登记簿B、会计档案调阅登记簿C、代保管物品登记簿D、重要物品保管登记簿14、必须采用纸质形式保存的会计档案有（ABD）。A、原始

6、凭证B、票据C、机打凭条D、合同15、会计档案移交清册应列明移交的内容包括（ABCD）。A、会计档案名称B、册数C、起止年度D、档案编号16、会计档案移交清册应列明移交的内容包括（ABCD）。A、会计档案名称B、接收单位C、应保管期限D、移交单位17、保管电子会计档案的保管库房应具备防盗、防火、防水（ABCD）等条件。A、防潮B、防有害生物C、防磁D、防化学腐蚀三、判断题1、原始凭证、票据、合同等具有法律效力的资料应保存纸质档案。(对）2、销毁会计档案时，应注意保密和安全。销毁前要认真清点核对，严防散失或发生流弊。（对）3、有悬案待查或尚待查清的账务，其会计档案保管期限可延长至20年。（错）4

7、、会计凭证应在事后勾挑完毕后按月及时装订。（错）5、会计凭证按柜员顺序排列。柜员按先库柜员后其他柜员排列，其他柜员按柜员号从小到大排列。（对）6、网点汇总记账凭证排列在所有柜员传票的后面，按凭证序号从小到大顺序排列。（对）7、新建客户信息打印的客户信息表不订入当日传票，专夹保管，按月或季单独装订。（对）8、日报表按月装订，月报表按年装订，年终决算报表单独装订。（对）9、有悬案待查或尚待查清的账务，其会计档案保管期限无限延长，直至查清。（对）10、有悬案待查或尚待查清的账务，其会计档案保管期限向上延长一档，直至查清。（错）11、信用社必须设置专用会计档案保管库，并指定专人负责管理。（错）12、开

8、户单位对自身的账务有疑问需查询银行会计档案的，该单位需凭对账单及加盖预留印鉴的公函，经营业机构负责人或会计主管人员批准，将档案交给查阅人自行查阅。（错）13、参加会计档案销毁人员必须按照会计档案销毁清册所列内容清点将要实施销毁的会计档案，确保无误。销毁后，在会计档案销毁清册上签章。（对）14、实施会计档案销毁时，参加销毁人员可以遥控监销（错）人民币账户管理办法1存款人开立单位银行结算账户，正式开立前不得办理收付款业务，自正式开立之日起（A3个）工作日后，方可办理付款业务。2存款人申请撤销核准类银行结算账户后，开户社应于（A2个）工作日内将开户许可证及“销户申请书”送达当地人民银行分支行。3存款

9、人由于被撤并，解散，宣千破产或关闭以及被注销，被吊销营业执照的，应于（D5个）工作日内向开户社提出销户申请。4单位活期存款转入“其他应付款-久悬未取户”的明细清单及相关资料，作为保管期限（D永久）的会计档案保管。5单位变更预留银行签章，应以正式公函的形式向开户社提交变更申请，写明更换原因，新预留银行签章启用日期等，并加盖与原预留签章有明显区别的（C新印鉴卡）。6已注销的旧印鉴卡片在新预留银行签章启用10天后撤出，保管方式为（C与开户资料一并保管）并在启用的新印鉴卡上注明原预留银行签章注销日期。7单位挂失预留印鉴，经会计主管审核批准后，办理印章挂失手续，新预留印章于（B挂失次日）启用，其他有关事

10、项同单位变更预留银行签章手续。8单位变更预留银行签章，由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证 件，授权他人办理的，还应出具其法定代表人或单位负责人的（B授权书）及其身份证 件，以及被授权人的身份证 件9从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税，税收代扣单位付款时应向其开户社提供（C完税证明）。10开立个人银行结算账户时，如果发现已录入客户信息与客户身份证 件要素不符，应通过新建客户作息时181010交易，建立正确客户信息，再通过（B合并客户号）交易，在主客户信息中录入正确的身份证 件号码，在辅客户信息中录入原有误号码，将原信息有误账户合并到正确账户

11、中。11开立个人银行结算账户，当日发现客户户名录入错误，则选择（A当日抹账）交易将已开立成功的个人结算账户取消，然后通过“查询维护客户信息”181020交易，实现户名更改。12开立个人银行结算账户，次日及以后发现将客户户名录入错误，营业机构需征得（C客户）同意后将原账户销户，然后按正确的户名重新开立账户13单位定期存款起存金额为（A一万元）人民币，期限档次与居民储蓄整存整取定期存款的期限档次一致。14开户社行在审核相关证明文件并收妥票款后，通过存款开户461010交易为客户办理单位定期存款的开户，并为其开具（D单位定期存款开户证实书）15存款单位支取单位定期存款只能以转账方式将存款转入其（A基

12、本存款账户）不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。16个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，（A纳入）单位银行结算账户管理。17报备类账户经开户社审核同意后，在人民银行账户管理系统（C正式数据库）中录入相关证明材料信息，无需向当地人民银行分支行报送纸质材料。18下列存款人可以申请开立临时账户的是（C异地临时机构）。19存款人申请开立一般存款账户不需出具的材料（B基本存款账户印鉴）20营业机构为存款人开立基本存款账户，应将开立单位银行结算账户申请书的内容录入人民银行账户管理系统（C待核准数据库）同时将开户资料报送当地人民银行分支行。21开立银行结算账户，会计主管在

13、开立单位银行结算账户申请书上签署审核意见，加盖业务公章及经办人员签章，并在开立单位银行结算账户申请书以下栏由开户银行审核后填写，栏中填写相关内容，但不包括（B开户单位户名）。22一般存款账户的开户资料专夹保管，（D不需）报送人民银行当地分支行。23存款人变更单位名称，柜员启动“新建客户信息”181010交易建立一个（），再启动（）467060交易，录入（）系统自动返显该账户信息，在新证 件类别，新证 件号码处录（）系统自动返显该新建的客户信息，即实现法人名称变更。B2143.二多选1.单位银行结算账户按核准形式分为（A核准类C报备类）2.核准类账户包括（A基本存款账户B临时存款账户D预算单位开

14、立专用存款账户）3.报备类账户包括（A一般存款账户C非预算单位开立的专用存款账户）4.存款人申请开立一般存款账户须出具的材料（B基本存款账户开户许可证C开立基本存款账户的证明文件D借款合同或其他结算需要的有关证明）5.营业机构应对存款人提交的相关资料的真实性进行认定，并在开户资料复印件上逐份加盖（A与原件核对一致D经办人名章）6.收入汇缴资金和业务支出资金，不是指（B一般存款账户C专用存款账户D临时存款账户）存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。7.存款人变更法定代表人或单位负责人，柜员启动（A新建客户信息）交易，为变更后的法定代表人建立个人客户信息，然后再通过（C合并客

15、户号）交易，即可实现法定代表人变更。8.单位客户遗失开户许可证并向开户社申请补发的开户社应要求其出具（）并填写，开户社对单位客户补发申请审核无误并报当地人民银行分支行，当地（）核准后，为单位客户补发开户许可证。（A正式公函D人民银行分支行）。9.有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请（ABCD）A被撤并，解散，宣告破产或关闭的。B注销被吊销营业执照的C因迁址需要变更开户银行的D其他原因需要撤销银行结算账户的。10.存款人主动要求撤户的，开户社必须与存款人核对银行结算账户（ABCD）然后查询系统信息，查明是否有（）（）（）如上述情况之一则不允许销户。11.存款人主动要求撤

16、户的，必须交回各种重要空白凭证及结算凭证和开户许可证，开户社对收回的重要空白凭证当面（）或（）作废凭证做作废凭证清单附件。（CD）12.对因存款人原因导致无法收回的重要空白凭证，应由存款人出具正式公函，声明由此引起的一切损失由存款人自行负责，并在公函中注明未交回的重要空白凭证的（A）和（C）13.存款人由于被撤并，解散宣告破产或关闭以及被告注销，被吊销营业执照的原因撤销银行结算账户的应当先撤销（）（）（）将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（ABD）14.对营业执照未通工商行政管理机关年检，但尚需保留账户用于清理相关债权债务的，应撤销（BC）凭主管单位或有权管理部门的批文

17、或证明，申请开立（）。15.未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户，注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的（）及存款人（）。(AC)16.存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在该账户有效期届满前退还资金的，应出具（）证明；无法出具证明的，应于（）届满后办理销户退款手续。（BD）17.预留银行签章尖为该单位的（）或（），加其（）或（）其的签名或盖章。（ABCD）18.单位挂失预留印章，应提供（）（）及（）等文件，出具正式公函中声明由此引起的一切损失由客户自行负责。（ABC）

18、19.单位变更预留银行签章，由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证 件授权他人办理的，应出具其法定代表人或单位负责人的（）及其（），以及被授权人的身份证 件。（BC）20.对预留印鉴卡要指定（）（）（）保管，不得随意乱放，营业终了要入箱加锁保管。（ACD）21.开立个人结算账户时，如果发现已录入客户信息与客户身份证 件要素不符，应通过（）交易，建立正确客户信息，再通过（）交易，在（）中录入正确的身份证 件号码，在（）中录入原有误号码信息有误账户合并到正确账户中。（ABCD）22.可以支取现金但应在开户时报中国人民银行当地分支行批准的专用存款账户包括（ABCD）

19、23.收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外（AC）24.存款人可以申请开立临时存款账户的情况包括(BCD)25.注册验资的临时存款账户在验资期间（BC）26.存款人变更法定代表人或单位负责人，柜员在系统中启动的交易为（AC）27.存款单位支取定期存款，须出具（AB）28.单位通知存款按存款人提前通知的期限长短划分为（AD）29.以获得利息为目的的理财性账户，不具有结算功能，包括（ACD）30.下列存款人可以申请开立基本存款账户的是（ABCD）31.下列存款人可以申请开立基本存款账户的是（ABCD）32.存款人申请开立一般存款账户须出具的材料（ACD）三，判断1.单

20、位银行卡账户的资金可以由其基本存款账户转账存入，也可以由专用存款账户转入。(错)2.临时机构已在住所地开立一个临时存款账户，可以申请开立一般存款账户。错3.存款人不可以在基本顾款账户开户行申请开立专用存款账户。错4.存款人为临时机构的，只能在住所地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。对5.存款人在异地从事临时经营活动的，只能在临时活动地开立一个临时存款账户。对6.财政预算单位可开立临时存款账户。错7.单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本存款账户开户许可证，股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户。对8.单位存款人因增资验需要开立银行结算账户的，该账

21、户的使用和撤销比照因注册验资开立的临时存款账户管理（对）9.注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。对10.存款人由于被撤并，解散宣告存产或关闭以及被注销，被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户社提出销户申请。存款人未主动办理销户手续的，开户社有权停止其结算账户的对外支付。对11.对一年内未发生收付活动且未欠开户社，债务的单位银行结算账户，开户社应主动联系督促办理销户手续。如确实无法联系的，可转入“其他应付款-久悬未取户”处理。其他应付款-久悬未取户，挂账三年以上的，可转增，资本公积处理。12.半年以上未发生收付活动且欠有银行贷款的单位银行结算账户，可作为久悬银行账纳入人民银行账户管理系统

22、管理。错13.存款人有久悬银行账户的，开户社可以为其办理其他银行结算账户的开立和变更。错14.开户社，应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照反洗钱相关规定的程序及时告。对15.单位变更预留银行签章，开户社应将收回的盖有原预留银行签章的支付凭证当面剪角作废或加盖作废戳记。对16.新印鉴启用后，开户社收到单位客户在原预留银行签章注销日期前使用原预留银行签发，并在提示付款期内的支付凭证当面剪角作废或加盖作废戳记。对17.从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户社提供完税证明。开户社将完税证明复印件专夹保管。错18.不得受理个人银

23、行结算账户要求更改户名的请求。对19.单位定期存款开户证实书仅对存款单位证实，不得作为质押的权利凭证。对20.存款单位支取定期存款，须出具证实书并提供预留印鉴，开户社审核无误后办理支取手续，并收回证实书。对21.单位定期存款已约定办理到期自动转存业务且存款单位在存款到期日未支取的，当期存款利息计入本金，并按原约定存期和转存日人民银行规定的相应档次定期存款利率自动转存。对22、单位通知存款人是在存入时不约定存期，支取日需要提前通知开户社（行），约定支取存款日期和金额方能支取，并按规定计息的存款。（正确）23、单位存款通知不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知取款和七天通知取款

24、两个品种。（正确）24、信用社为存款人开立单位银行结算账户，可与存款人签订单位银行结算账户管理协议，也可以口头约定双方权利义务。（错误）25、单位定期存款开户证实书不仅对存款单位证实，还可以作为质押的权利凭证。（错误）26、报备类账户经开户社（行）审核同意后，在人民银行账户管理系统正式数据库中录入相关证明材料信息，无需向当地人民银行分支行报送纸质材料。（正确）会计业务印章管理办法单项选择1.印章保管使用登记簿由（A）保管A.业务主管B。综合员C。印章使用人D记账员2印章保管使用登记簿中“领取人”栏的签字人至少应（B）A1人B。2人C。3人D4人3协助有权机关查询时，根据有权机关要求，业务部门可

25、在有关复制材料上加盖（B）A业务清讫B。业务公章C。行政公章D。存款证明章4会计业务印章应在（C）指定的保密性好，质量高的印章刻制厂刻制。A.省联社B。市地联社C。公 安机关D。县联社5业务印章按（B）配备A经办业务的柜员B。营业机构C。视业务量大小酌情D。机构规模6营业终了未设现金业务库的营业机构，其会计业务印章应（B）A加锁入重要空白凭证库保管B。随款包一同入库保管C入柜或抽屉加锁妥善保管D。随身携带7停用的业务公章，保管人员应在停用当日将印章交本营业机构（B），业务主管核对无误后，在印章保管使用登记簿上注明停用日期，与交出人办理交接，并于当日，最迟次日上缴至管辖机构凭证库柜员B。业务主管

26、人员C。综合员D。现金库柜员8管辖机构对所属营业机构上缴的停用会计业务印章核对无误双人加封入库保管，并按（B）填制会计业务印章上缴清单A月B。季C。日D。年9各级联社每（C）应至少开展一次对停用。作废会计业务印章的清理销毁工作。A月B。季C。年D。半年10、有权机关查询.冻结.扣划存款通知书回执应加盖（B）。A.业务清讫章B.业务公章C.结算专用章D.受理凭证专用章11.作废的废票专用章.本票专用章应逐级上缴到（A）进行销毁。A.省联社B.市.县联社C.信用社D.人民银行12.领会印章未使用前应由（B）加封入库妥善保管。A.会计主管B.领取人双人C.库管员D.综合员13.印章使用人因故离职或短

27、期离岗，应办理印章交接手续，由交接双方当面交接，（C）监交。A.信用社主任B.复核员C.业务主管D.库管员14.营业机构领取会计业务印章时，应实行“双人签收领取”。即应由双人持（A）及本人身份证共同前往办理A.本单位公函（介绍信）B.申请刻制会计业务印章明细表C.印章保管使用登记簿D.加盖预留印鉴的凭证领用单15.汇票专用章.本票专用章由（B）负责销毁。A.市县联社B.省联社C.信用社D.人民银行二、多项选择题1.汇票专用章用于加盖在办理签发的（A.C）等业务的相关凭证上A.银行汇票B.本票C.银行承兑汇票D.商业承兑汇票2.黑龙江省农村信用社目前使用的印章种类有：（A.B.D）等十一种。A.

28、业务公章B.业务清讫章C.转讫章D.受理凭证专用章3.按照人民银行等管理部门要求设计的会计业务印章有：（A.B.C）A.汇票专用章B.假币章C.本票专用章D.对账专用章4.停用或作废的业务印章，由市、县联社负责销毁的有：（A.C.D）等。A.业务公章B.汇票专用章C.业务清讫章D.受理凭证专用章5.各级联社每年应至少开展一次对停用、作废会计印章的清理部门会同（B.C）等部门共同实施摧毁，参加销毁印章人员均应在会计业务印章销毁清单上签章确认。A.办公室B.稽核C.保卫D.信贷三、判断题1.会计业务印章应按业务需要和风险控制要求合理配备，按规定用途使用，并做到严格管理、明确责任、严防丢失、确保安全

29、。（）2.业务清讫章：用于加盖在办理现金、转账等业务的票据、记账凭证及客户回单上，表明业务已经处理完毕。（）3.印章使用人因故离职或短期离岗，应与业务主管办理交接手续，并在印章保管使用登记簿使用记录栏填列有关内容并签章。（）4.受理凭证专用章：用于加盖在受理客户提交的已进行账务处理的各种业务凭证上，该印章须刻有“收妥抵用”字样（）5.使用人领用会计业务印章时应认真核对印章实物与印章保管使用登记簿上加盖的印模是否一致，并在印章使用保管登记簿使用记录栏登记交接。（）6.结算专用章用于加盖在办理委托收款、托收承付等支付结算业务和结算业务的查询查复以及支付结算办法规定的其他结算业务中涉及的相关凭证上。

30、（）7.凭证库柜员可以保管业务公章。（）8.会计业务印章在非营业时间必须装箱加锁入库保管，营业终了未设现金库的营业机构，其会计业务印章应随包一同入代理现金库保管。（）9.业务印章中带有活动日期的，使用人员在营业前应调整印章日期，保证使用日期与业务受理日期或业务处理日期一致。（）10.汇票专用章用于加盖在对外签发的银行汇票、银行本票和银行承兑汇票上。（）11.柜员临时离岗，其使用的业务印章应交其他柜员暂时保管。（）12.因工作需要两人共用一枚清讫章的，营业终了必须指定其中一人加锁入库保管。（）13.停用的业务印章，保管人员应在销毁时将印章交本营业机构业务主管，业务主管核对无误后，在印章保管使用登

31、记簿上注明停用日期，与交出人办理交接。（）14.汇票专用章、本票专用章应逐级上缴至省联社，由省联社负责销毁。（）15.某单位办理定期存款业务，其单位定期存款开户证实书上应加盖业务清讫章。（）16.各级联社至少两年开展一次对停用、作废会计业务印章的清理销毁工作。（）17.会计业务印章上的机构名称应与本机构金融机构许可证上的名称保持一致。（）18.对账专用章按办理前台记账业务的柜员配备，由柜员保管使用。（）19.营业机构领取会计业务印章时，应实行“双人签收领取”。即应由双人持本单位公函（介绍信）及本人身份证共同前往办理。（）20.印章使用保管登记簿由综合员负责使用保管。（）21.会计业务印章统一管

32、理是指会计业务印章的设计、刻制、发放、管理由省联社统一负责，印章的管理办法由省联社统一制定，印章的样式由省联社统一设计，印章的用途又省联社统一明确。（）会计业务登记簿管理办法单选1会计档案保管登记簿“入库记录”记载的信息不包括（C）A档案入库的实际日期B.入库档案的名称C.移交档案的数量D.档案形成的时间2应在协助查询冻结扣划登记簿中“营业机构经办人”栏签章的人不应该是（D）A经办柜员B。入库档案的名称C。单位负责人D。有权机关经办人3.会计档案保管登记簿的保管期限（A）A永久B十五年C五年D三年4.会计档案阅读登记簿“调阅人”栏由查阅会计档案的（D）签字A申请人B批准人C陪同人D调阅人5.会

33、计档案阅读登记簿的保管期限为（A）A永久B十五年C五年D三年6协助查询冻结扣划登记簿的保管期限为（D）A三年B五年C十五年D永久保管7，协助查询冻结扣划登记簿“执法人签字”栏由（C）填写业务主管B经办柜员C出示证 件的执法人D陪同人员8会计人员交接登记簿的“移交人”栏是由交出人（D）A签名B盖章C签名加盖章D签名或盖章9短期离岗只交接印章的，只记载（C），不需记载会计人员交接登记簿A代保管物品登记簿B重要物品登记簿C印章保管使用登记簿D箱包交接登记簿10会计主管人员调动，应由（B）或指定人员监交并签名或盖章A接替人B机构负责人C上级领导D其它业务主管人员11.会计人员交接登记簿由（）登记（）保

34、管，按（）装订。（D）1移交人2业务主管人员3年4月A124B234C214D12312.箱包交接登记簿由营业机构管库员，（D）分别保管A会计主管人员B柜员C运钞车司机D押运携款员13，代保管物品登记簿是记载信用社库房内（C）存取情况的序时登记簿，是为明确责任而设立备查的重要账簿。A重要空白凭证B现金C代保管物品D空白柜员卡14查库登记簿是记载信用社营业机构接受管辖机构查库。本机构领导例行查库.临时查库等查库情况的登记簿，用于记录（D）A会计部门查库事项B营业机构查库事项C保卫部门查库事项D所有查库事项15查库登记簿一式两联，一联由网点留存，一联由（A）收执。A检查人员B被查人员C会计主管D现

35、金库管员16.重要空白凭证登记簿不包括交易代码为128610的“交易发生状况查询”中的（C）A凭证调剂B凭证内部使用C凭证入库D凭证出 首二，多选1.保管期限为15年的登记簿有（BC）A协助查询冻结扣划登记簿B印章保管使用登记簿C会计人员交接登记簿D工作日志2可能在协助查询冻结扣划登记簿中“营业机构经办人”栏签章的人为（ABC）A经办柜员B业务主管C单位负责人D有权机关经办人3重要空白凭证登记簿记载的内容包括（ABD）A金库钥匙的交接B保险柜钥匙的交接C抵质押品的交接D保险柜副钥匙的交接4重要空白凭证登记簿包括交易代码为245800的“重要空白凭证登记簿”.交易代码为128610的“交易发生状

36、况查询”中的（ABC）A凭证调剂B凭证内部使用C凭证出 首D凭证外部使用5会计档案保管登记簿记载的会计档案包括（ABCD）A纸质书面档案B缩微档案C数据资料的软盘D光盘6会计档案保管登记簿记载的会计档案包括（ABC）A传票B报表C清单D物品7会计档案保管登记簿记载的信息包括（ABCD）A档案入库的实际日期B入库档案的名称C实际入库的档案数量D档案形成的时间8从会计档案保管登记簿中能得到的信息包括（ABCD）A会计档案存放保管的具体地点B会计档案移交的日期C会计档案调阅事项D档案销毁的事项9以下哪些不是会计档案保管登记簿的保管期限（BCD）A永久B十五年C五年D三年10会计档案调阅登记簿的备注栏

37、记载其他需要说明的事项，如调阅人员对会计资料进行（ACD）A抄录B剪切C拍照D复印11会计档案调阅登记簿“调阅人”栏由查阅会计档案的（A）或（C）签字A内部调阅人B批准调阅人C外部调阅人D陪同调阅人12协助查询冻结扣划登记簿由营业机构（B）或（C）负责登记。保管A机构负责人B业务主管人员C指定专人D柜员13协助查询冻结扣划登记簿“营业机构经办人”栏由营业机构办理协助事项的人员签字或盖章，包括（A）和（C）A业务主管B机构负责人C经办柜员D陪同人14重要物品保管登记簿是记载（）等重要物品领用。保管，交接的序时登记簿（ABCD）A金库钥匙B金库副钥匙C保险柜钥匙D联行机具15重要物品保管登记簿是记

38、载信用社重要物品的（ACD）的序时登记簿A领用B赠与C保管D交接16收到（发出）信息登记簿是记载信用社收到或发出（C）（D）等结算凭证，开户单位对账单等信息的序时登记簿，是事后查找相关信息的记录A信汇B电汇C委托收款D托收承付17箱包交接登记簿由（B）（D）分别保管A会计主管人员B营业机构管库员C运钞车司机D押运携款员18重要空白凭证登记簿包括交易代码为128610的“交易发生状况查询”中的（ABD）A凭证调剂B凭证内部使用C凭证睡熟库D凭证出 首19打印存款开销户登记簿时，在交易代码468040“开销户登记簿查询打印”界面下客户类别不应该选择（ABD）A开户B销户C对公D对私三判断题1会计档

39、案保管登记簿是记载信用社档案入库，保管，销毁情况的序时登记簿，是为控制已装订的账簿，表，凭证而设立的账簿（对）2会计档案调阅登记簿是记载信用社内部和外部查阅会计档案情况的序时登记簿（对）3会计档案调阅登记簿“调阅人”栏由查阅会计档案的内部或外部调阅人签字。（对）4协助查询冻结扣划登记簿保管期限为十五年（错）5短期离岗只交接印章的，只记载会计人员交接登记簿，不需记载印章保管使用登记簿（错）6会计主管人员调动，应由会计人员监交并签名或盖章。（错）7一般会计人员调动，应由会计主管人员或指定人员监交并签名或盖章（对）8会计人员交接登记簿由移交人登记，业务主管人员保管使用，按年装订保管。（对）9重要物品

40、保管登记簿是记载信用社重要物品的领用，保管，交接的序时登记簿。（对）10箱包交接登记簿是记载信用社每日营业初及营业终了柜员箱包交接情况的序时登记簿，（对）11查库登记簿是记载信用社营业机构接受管辖机构查库，本机构领导例行查库，临时查库等查库情况的登记簿，用于记录会计部门查库事项。（错）12机打登记簿要求打印时间为次月5日内完成（错）银行对账管理办法一、单选：重点账户至少（每月）进行一次余额对账。对账人员受理的未达账项应在（3个）工作日内查清。按月对账的余额对账单以月末余额为准按月打印，并于月后（10）个工作日内完成余额对账单的柜面或邮寄发放工作。收回的对账回执，由对账人员勾挑核对后按重点账户和

41、非重点户分别整理。（按季）装订。非重点账户余额对账单收回率应不低于（80%）。对于非重点账户可通过签订银行结算账户管理协议的方式进行协议对账，即在寄出余额对账单（15）天后，客户未提出异议的，可视同已收回对账信息，客户默认对账单余额正确，存在未达账项的由其主动进行查询。非重点账户至少每（季）进行一次余额对账：特殊情况应随时与客户对账或进行面对面对账或上门对账。按季对账的余额对账单以季末余额为准按季打印，并于季后（10）个工作日内完成余额对账单发放工作对因地址不详等原因退回的余额对账单应及时与（客户）联系，将有关信息调整正确后再次向客户发送余额对账单。余额对账单发出率为应对账户数的（100%）二

42、、多选1.银企对账方式分为（交易明细对账、余额对账）两种。2.银企对账实施（工作岗位相对独立、对账人员相对分离、突出重点账户）的原则。3、保管期限为五年的银企对账资料有（对账回执、余额对账单柜面发放清单、其他需要保管的对账资料）。4、重点账户应符合以下条件之一（A.B.D）5.余额对账单可采取（在柜面与客户当面办理交接、通过邮局以挂号信邮寄、电子信息）等方式进行发放。三判断：余额对账单由营业机构对账人员负责发放收回。（正确）按规定已转入长期不动户的账户或有贷款无存款的账户或又发生额无余额的账户，可不放余额对账单进行余额对账，也不再进行余额对账单收回率的考核。（正确）余额对账单由记账员负责发放和

43、收回，由对账人员负责勾挑对账。（错误）余额对账单发出率应对账户数的80%。由于地址不详等原因被邮局退回的，可是同发出。但如果被退回余额对账单的客户仍有到柜面主动办理业务的记录，则该账户按未发出月对账单账户考核。（错误）银企对账方式分为交易明细对账和余额对账两种。（正确）通过邮寄方式发出的余额对账单因地址不详被退回的，可视同发出。但如果被退回余额对账单的客户仍有到柜面主动办理业务的记录，则该账户按未发出余额对账单账户考核。（正确）对于非重点账户可通过签订银行结算账户管理协议的方式进行协议对账，即在寄出余额对账单30天后，客户未提出异议的，可视同已收回对账信息，客户默认对账单余额正确，存在未达账项

44、的由其主动进行查询。（错误）对账人员在对账过程中发现异常情况应立即向业务主管及本机构主管领导反映，不得与前台经办柜员及客户直接联系。（正确）重点账户余额对账单收回率应达到100%；非重点账户余额对账单收回率应不低于80%。（正确）交易明细对账是指营业机构按季向客户提供满页、为满页分户账供客户核对，以便客户核对交易明细的过程。（错误）收回的对账回执，由对账人员勾挑核对后按重点账户和非重点账户分别整理，按年装订。（错误）银企对账由办理对公结算业务的营业机构办理。（正确）银企对账管理办法规定，日均存款余额在20万以上的存款账户应纳入重点账户管理。（错误）重点账户应按季度进行余额对账。（错误）银企对账

45、的范围包括对公客户的结算账户、定期存款账户及其他存款账户。（没给答案）银企对账工作中根据日均存款余额确认的重点账户以上年末达到标准的账户为基数，每年调整一次；根据其他条件确认的重点账户，每季调整一次。（正确）对账人员受理的未达账项在10个工作日内查清。（错误）余额对账单可采取营业机构对账人员在柜面与客户当面办理交接或通过邮局以挂号信邮寄或通过电子信息等方式进行发放。（正确）协助查询、冻扣划管理办法单选：两个以上的有权机关对协助冻结、扣划的具体措施有争议的。应按照（有关争议机关协商后）的意见办理。工商行政管理机关可以要求营业机构在（六个月）内对单位或个人存款暂停办理结算。有权机关只提供被查询单位

46、名称、未提供被查询单位账号的，应按规定（予以协助）。对个人存款账户不能提供账号的应要求有权机关提供该个人的身份证号码或其他足以确定该个人存款账户情况的资料。工商行政管理机关对个人存款查询范围（仅限于涉嫌传销的组织者或经营者账户）审计机关对个人存款查询范围仅限于被审计单位（以个人名义）在银行的存款。监察机关要求协助查询的，应出具经县级以上监察机关领导人批准的“查询存款通知书”；纪检机关要求协助查询的应（以监察机关名义使用监察文书）。与协助执行的营业机构不再同一辖区的人民法院、人民*、公 安机关、可以（直接到协助执行的营业机构）办理执行事项，不受辖区范围的限制。协助有关机关办理冻结、扣划业务时，如

47、果发现缺少应付的法律文书有关内容与协助执行通知书的内容不符，应（说明原因，退回协助执行通知书和所附的法律文书）有权机关到营业机构办理扣划单位或个人存款时，应由（有权机关人员双人持本人有效证 件及相关手续）办理。协助有权机关办理扣划业务时，扣划通知书上的义务人与所依据的法律文书上的义务人不一致时，应（说明原因，退回协助执行通知书和扬附的法律文书）。多项选择题有权冻结单位或个人存款的机关有（人民法院，人民*，公 安机关）营业机构协助有权机关查询的资料应限于存款资料，包括（有关单位或个人开户、存款情况，有关会计凭证，有关账簿，有关帐户对帐单协助查询，冻结，扣划登记簿应详细记载（协助执行日期，有权机关的名称，执法人员的姓名及证 件号码，要求协助执行的项目，相关法律文书的名称和文号，被协助执行人的户名和帐号以及处理结果人民法院要求协助冻结单位或个人存款时，营业机构应要求执法人员（不少于两人）出具执法人员本人的（工作证和执行公务证，县级（含）以上人民法院出具的协助冻结存款通知书，冻结存款裁定书。三，判断题1,有权冻结单位或个人存款的机关：人民法院，人民*，公 安机关，税务机关，财政部门，海关（）。2.协助查询时应告知有权机关，因本机构已开办通存通兑，电子银