货币资金收支计划管理办法.doc

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1、货币资金收支计划管理办法 FTLWZGD.8150002。001.1-2007 管理制度制度要素1、制定目的为了进一步规范股份有限公司德州好帮手工厂（以下简称好帮手工厂）货币资金计划管理工作,加强对货币资金流向的监控力度，强化资金计划（以下简称计划）在经营管理工作中的指导作用；统筹灵活运用资金，节省财务费用，降低财务支付风险，从资金上保障好帮手工厂经营活动顺畅运行，特制定本办法。2、适用范围本办法适用于好帮手工厂所有职能单位。3、术语货币资金是指库存现金、银行存款及随时能够变现的有价证券（如银行承兑汇票等）.各单位预计货币资金支出仅指现金及银行存款，银行承兑汇票由财务会计科调度安排，预计资金收

2、支分别按不同业务单元分别列示。制度主要内容4、职能职责4.1综合管理科负责好帮手工厂工资性支出、劳动人事管理、招骋、培训、社会保险、通讯费用、办公用品采购、CI费用、档案管理、会议管理、招待费、对外公共关系运输车辆管理、维修、燃油、运输业务等货币资金需求计划的提报。4。2 财务会计科负责好帮手工厂融资、财务费用、会计管理及其他日常财务活动货币资金计划的提报。4。3 生产管理科负责好帮手工厂生产调度系统日常生产组织、协调活动货币资金需求计划的提报，各车间资金需求由生产科统一提报。4。4设备能源科负责好帮手工厂水、电能源消耗、动力系统维护与修理、环境保护、设备及备件、以及涉及到安全方面等货币资金需

3、求计划的提报。4.5制造技术科负责好帮手工厂技术改造、工艺管理、工装、工具及其他活动资金需求计划的提报，同时提报当月技改、技措计划明细表。4.6 质量管理科负责好帮手工厂质量检验及其他质量管理活动资金需求计划的提报。4.7 采购科负责好帮手工厂产品配套件、部分协作件采购支出货币资金需求计划的提报，同时提报当月度采购计划明细表。制度主要内容4、职能职责4。8好帮手销售部首先向福田雷沃重工股份有限公司农业装备事业部（以下简称分公司）提报本单位月度销售管理、服务管理、市场调研、配件管理、商品储运管理等销售部的货币资金需求计划,经农装事业部各级领导按签批程序批准后将资金及时划拨到好帮手工厂，同时将资金

4、需求计划报好帮手工厂财务会计科，好帮手工厂财务会计科根据其资金到位情况或者垫付能力进行综合平衡，报厂长批准后，安排德州销售部月度资金使用量。4。9研究所提报本单位月度产品资源管理、产品开发、试验试制等技术开发费用资金需求计划。4.10党群办公室负责好帮手工厂党委、工会、信访工作、法律事务、公共关系及厂区宣传活动资金需求计划的提报。4。11后勤管理科负责好帮手工厂职工福利、保安服务、厂区形象建设、环境卫生管理等其他后勤管理活动资金需求计划的提报.4.12 专用车销售科负责本单位月度销售管理、服务管理、市场调研、配件管理、商品储运管理等销售费用货币资金需求计划的提报。5、内容及要求5.1原则5。1

5、。1。1 量入为出原则； 5。1。1。2 收付实现制原则； 5。1.1.3 归口管理，分项提报原则； 5.1.1.4 分项安排，总量控制原则； 5.1。1.5 成本、效益兼顾原则； 5。1.1。6 有效监督、严格考核原则； 5。2 计划编制程序5.2.1 各计划提报单位应严肃、认真地对待资金计划编制工作，对资金需求测算依据应作详细的解释和说明。各单位应以好帮手工厂统一的资金计划格式填报（纸张A4，字体小四，格式详见“附表一”），经单位负责人审核、主管副厂长审批后，于每月22日上午下班前报财务会计科。对逾期不能提报的资金需求，财务会计科在月度资金计划中不予安排，用款审批按计划外审批程序执行；制度

6、主要内容5、内容及要求5。2 计划编制程序5。2.2 财务会计科根据各单位提报的资金需求计划，结合好帮手工厂现有资金资源状况及融资能力，经综合平衡、分解后,于每月30日前编制完成好帮手工厂下月度货币资金收支计划，报厂长批准后正式下发；5。2。3月度资金计划一经下发，原则上不予调整。如生产经营计划作重大的变动确需调整，经厂长同意后，各单位拟出调整资金计划,经单位负责人审核，主管副厂长审定,财务会计科平衡，厂长批准后下发.5。3计划提报审批程序5。3.1本单位编制；5.3。2本单位负责人审核；5.3.3分管副厂长审定;5。3.4财务会计科平衡；5.3。5厂长批准。5.4 计划实施5。4.1各单位应

7、按照正式下发的资金收支计划组织生产经营活动，尤其应注意资金支出决策的科学性、合理性，控制资金流出;5。4。2好帮手工厂财务会计科根据月度资金计划执行中出现的资金缺口，执行融资计划，储备融资资源，以满足好帮手工厂的资金需求； 5。4。3各单位因临时性或突发事件确需计划外（超计划额）用款，应填制计划外用款审批单（格式详见“附表三”)报财务会计科，经财务会计科签署意见后,报主管副厂长确认，主管厂长批准付款。因未履行规定程序而造成资金调度延误，由申请用款单位负责。5。5 信息反馈5.5.1财务会计科按70、100资金收支进度分段发出预警通知(详见“附表二”），各单位应及时检查本单位资金计划与工作计划的

8、同步性，并及时进行调整，实现有效控制；5.5。2 在计划执行过程中出现偏差（超支或节约）超过10的单位，应在每月最后一日前，查明原因,形成书面报告报财务会计科;5.5。3 财务会计科应对月度资金计划执行情况进行分析总结，形成书面报告于次月5日前报好帮手工厂厂长。5.6 考核细则5.6。1计划指标考核制度主要内容5、内容及要求5.6 考核细则5。6.1.1按月度实际支出的超计划额考核支出计划奖罚工资额实际支出超出（节约）计划额*同期月银行贷款利率实际超计划支出额月度实际支出额计划支出额5.6。1.2支出考核：原则上只罚不奖，超支处罚，少支不奖，月度考核,季度兑现;按实际罚款额从超支单位季度工资额

9、中扣罚。5。6.2月度资金计划执行偏差超过10的单位,未按规定的时间要求出具书面报告解释产生偏差的原因，每出现一次罚单位负责人50元；5。6。3 对连续两个月超计划的单位，对其单位负责人通报批评，并罚单位负责人100元；5.6。4财务会计科必须按规定时间要求向厂长呈报月度资金计划执行情况，每拖延一次罚责任人50元.附则与附件6.附则6。1本办法由好帮手工厂财务会计科负责解释。6。2本制度自下发之日起执行7。附件附件一:月份货币资金申报表附件二：资金支出预警通知单附件三:计划外用款审批单附加说明本制度提出部门财务会计科本制度归口管理部门财务会计科本制度起草人曹振民本制度审核人李会静本制度审定人李

10、会静本制度批准人李建勋批准时间：2007年06月02日 下发时间：2007年06月02日附件一: 月份货币资金申报表申报单位： 单位:万元 JL1502001A申请金额:项目一、项目二、项目三、项目四、注：可根据本单位具体情况可加附页。编制： 单位主管审核： 分管副厂长审定：财务会计科平衡： 厂长批准： 附件二：资金支出预警通知单JL1502-002A ： 根据好帮手工厂 年 月份资金计划安排，你单位本月资金支出计划为 万元，截止到 月 日，资金支出额已经达到 万元，支付率已达月计划的 ,请你单位按月计划控制开支.对超出计划的资金需求，请你单位按计划外用款程序审批，否则财务会计科不予办理。 财 务 会 计 科 年 月 日附件三： 计划外用款审批单申请单位： 年 月 日 单位:元 JL1502003A用款项目申请金额用款原因单位负责人申请人主管副厂长处理意见：财务负责人厂 长 备注:本审批单无厂长签字无效。