财务报销制度及报销流程(1029审结).doc

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1、河南布瑞斯特商贸有限公司财务报销制度及报销流程（试行）第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工. 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一） 出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款

2、人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三） 借款销账规定:(1） 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续. （四） 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、支票或现金。 （二) 审批流程：主管部门负责人审核签字会计审核签字常务副总复核签字总经理审批签字。 （三） 财务付款：凭签字批准后的借款单到财务部办理借款手续。原则上

3、未履行总经理签字批准的借款事项,财务部有权拒付,特殊情况须由总经理口头或电话授权后方可先支款后补借款审批手续.第三部分 日常费用报销制度及流程 第六条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第七条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合理合法票据，且票据背面有经办人签名。 （二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写,注明附件张数,金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由. （三） 按规定的审批程序报批. 第八条 费用报销的一般流程:报销人按规范整理、粘贴报销单据,并填写对应费

4、用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门负责人审核签字财务部门复核签字常务副总经理审核签字总经理审批签字到出纳处报销。 第九条 差旅费报销制度及流程. （一） 费用标准: 1. 出差报销：从公司至出差地点的往返交通费用，实报实销.2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准,12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3。 出差地点食宿、交通费用实行包干制，依据实际出差天数结算，按岗位标准领取出差补助。 4。 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。（二) 报销流程 1。 出差申请:拟出差人

5、员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准. 2。 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.返回报销:出差人员应在回公司后两个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单，营销内勤核对行程与考勤，部门负责人审核签字，财务部审核签字，常务副总，总经理审批签字；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第十条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，依照办公用品管理办法及相关规定执行. （二）报销流

6、程 1购置申请: 公司行政部根据实际需求及库存情况每月编制申购预算,实际购置执行时须填写购置申请单报批。 2报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批.审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第十一条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1。 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费（300元以上）必须事前征得总经理的同意. 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司行政部统一管理,各部门培训需求应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划经常务副总审核后，报总经理审批。 3.

7、资料费:在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。 4。其他费用：根据实际需要据实支付,流程一般同上。 （ 二)报销流程: 1。 招待费：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费:由行政部根据审批程序及报销程序办理报销手续. 3。资料费：在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务部办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理.第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十二条 工薪福利等支出包括工资

8、、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十三条 工薪福利支付流程 （一) 工资支付流程：（1）每月1日下午前由行政部行政专员将上月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款等信息）及考勤情况表转交财务部；（2)每月2日上午前由销售部销售内勤将上月销售人员销售情况编制成表格转交财务部。（3）财务部根据考勤表、销售人员销售情况表及员工工资支付标准编制标准格式的工资表；(4）按工薪审批程序审批;（5）公司开工资时间为每月10日（遇节假日顺延）,届时由财务部出纳通过现金或银行转账支付工资；（6）每月10日员工领工资时,可进行个人工资核对，但不得相互寻

9、问工资. （二）临时工资支付流程同工资支付流程。 （三）其他福利费支出由公司行政部按审批后的支付标准填写报销单经部门负责人签字确认财务经理进行财务复核常务副总审核签字报总经理审批签字，签批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五部分 专项支出财务报销制度及流程第十四条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等. 第十五条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：填写资产购置申请单并报批。 (二） 报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请. （三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后,经办人凭发票等资料办理出

10、入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以现金或支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续,并在3个工作日内办理报销手续。第十六条 其他专项支出报销制度及流程 （一） 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门负责人根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理审核后审批签字。 (三) 财务报销流程 1审批后的

11、报告文件到财务部备案,以便财务备款。 2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前应由公司法律顾问审核把关，合同应注明付款方式等）。 3 付款流程： （1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）； （2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批； （3)财务部根据审批后的报销单金额付款； (4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 报销时间的具体规定 第十七条 费用报销具体时间安排： 1财务报销:每月28日至次月3日，为了便于财务部集中时间月末结账，停止财务报销。 2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第七部分 附则第十八条 本制度解释权归、修订权归公司财务部。第十九条 本制度经总经理办公会议讨论通过，并由董事长或其授权人签字后执行。 2011年10月29日9