费用报销制度(暂行)(03-05-13-03-05).doc

《费用报销制度(暂行)(03-05-13-03-05).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《费用报销制度(暂行)(03-05-13-03-05).doc（4页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、费用报销制度(暂行）为加强公司的费用控制，理顺报销流程，节约开支，特制定本制度。本制度制定坚持兼顾效率原则、规范性原则和责权配比原则。本制度解释权为财务管理部。（一）招待费、业务费招待费是指公司内部或与公司关联人员在餐饮、住宿（非出差）等所发生的招待费用。招待费一律现结,任何人不得在饭店签单.业务费是指因业务需要向客户支付的费用或实物.所有招待费、业务费发生前需经部门经理审批，费用发生额超过500元（含500元）以上需提前报备总经理审批。费用报销程序:由经办人、部门经理、财务主管、总经理审批签字后报销。（二）差旅费差旅费是指公司人员外出开会、学习、考察、经销商回访等出差所发生的费用及公司车辆的

2、过路、过桥、车辆停泊等费用。出差误餐补助:上午出差的每天30元，下午出差时间每天15元。员工出差必须向上级部门经理申请，申请人填写出差申请单。出差申请单由考勤人员保管，外出人员返回必须向考勤人签到。费用报销程序：由经办人、部门经理、财务主管、总经理审批签字后报销。注：出差人员确需住宿的，地市级（含）以下城市住宿费每日不得超过100元，超出部分自负。（注：1、总经理室人员除外；2、特殊情况须由上级经理审批。)出租车费应认真填写出发地、目的地及日期。 （三）施工费主要施工材料办理入库，计入成本，不再计入费用中，其它材料计入施工费。外包施工费必须签订施工合同，施工部门将合同交财务管理部备案；报销施工

3、费须根据外包施工合同,附有对方出具的发票或收据方可。费用报销程序：由经办人、部门经理、财务主管、总经理审批签字后报销。（四）物流费用和配送费用物流费用是指供应商发送货物或其他物品及店面之间调拨商品所发生的运输费用。该费用分别计入产品营销处或直销部.配送费用指给客户送货发生的运输费用。该费用按照“为哪个部门送货费用由哪个部门承担的原则.费用报销程序：由经办人、部门经理或物流主管、财务主管、总经理审批签字后报销.（五）办公费用1、各种单据的印刷和统一购置的办公用品由办公室行政人员集中采购和管理，并设立台帐进行登记.各部门领用时登记签字,每月统计金额,计入各部门费用.费用报销程序：由行政主管、财务主

4、管、总经理审批签字后报销.2、公司领用库存商品作为办公用品的费用、日常办公设备的维修费用；财务部门在工商、税务、银行等单位产生的办公费以及各部门零星的邮寄、快递费用由公司行政主管统一报销。费用报销程序：由经办人、部门经理、财务主管、总经理审批签字后报销。(六）购置固定资产和低值易耗品 1、购置固定资产或领用库存商品作为固定资产的，先填写固定资产申请表，报请行政主管、总经理批准，由行政主管负责购置.报销时须附固定资产申请表.费用报销程序：由行政主管、财务主管、总经理审批签字后报销。注：领用公司库存商品作为固定资产的，申请表审批后出库单不再另行签字。2、购置低值易耗品或领用库存商品作为低值易耗品的

5、，先填写低值易耗品申请表,报请行政主管批准.报销时须附低值易耗品申请表。费用报销程序:由经办人、行政主管、财务主管、总经理审批签字后报销。注：领用公司库存商品作为低值易耗品的,申请表审批后出库单不再另行签字。(七)汽车费用汽车费用是指公司车辆的燃料、停车费用.1、车辆大修应先向行政主管申请,报请总经理批准.2、由于个人原因造成的车辆损毁，除保险公司赔偿外的费用，酌情由个人承担。费用报销程序:由经办人、行政主管、财务主管、总经理审批签字后报销.（八）福利及保险金员工福利包括午餐补助、节日福利、保险金等午餐补助根据出勤天数，每天5元，每月在工资中发放；费用报销程序：由经办人、行政（人力资源）主管、

6、财务主管、总经理审批签字后报销。（九）装修费用装修费用需先填写费用预算申请单报行政部门审批，总经理批准。报销时无审批单不予报销。费用报销程序：由经办人、行政主管、财务主管、总经理审批签字报销。(十）水电费、固定电话费、手机费手机费根据公司费用预算执行,超额部分自理.费用报销程序：由经手人、行政主管、财务主管、总经理审批签字后报销。(十一)促销奖励促销奖励报销要有促销促销方案，并由总经理审批。公司给予内部工作人员的促销奖励，由经办人、行政（人力资源）主管、财务主管、总经理签字后报销。(可由上级部门经理推荐)(十二）工资、奖金报销程序:行政(人力资源）主管、财务经理、总经理签字后报销.（十三）培训

7、费指出差部门内部培训学习相关费用；培训费用发生前必须由总经理审批。报销程序:由经办人、部门经理、财务经理、总经理签字后报销。（十四)房屋租赁费报销程序:由经办人、财务主管、总经理签字后报销。(十五）公司基金每月提取2000元作为公司基金。用于部门员工或公司全体活动.由经办人、部门经理、财务经理、总经理审批签字后报销。费用控制措施说明1、费用应在发生后两周内报销完毕;迟报者处以报销金额10100%的罚款。费用发生时间界定标准：水电费、招待费、差旅费、业务费等根据发票或收据日期确定为发生时间；装修费、施工费根据合同验收期确定为发生时间；物流费、配送费根据货运公司结账单据确定为发生时间。2、审核人员签字时，须对报销单据严格审核。在审核时发现报销不实，则对当事人、部门经理、财务主管和店长处以报销金额至少10%的罚款，并追究其它责任。3、正规的票据和非正规票据分别粘贴。4、授权：审批签字人特殊情况下可授权他人审批，费用签字审批授权原则上只能向上级授权。被授权人在被授权期间不能报销自己任何费用，待授权人回来后可签字报销（因此而造成的时间拖延，不予以罚款处理）。被授权人须向授权人汇报授权签字情况。5、费用报销时间为每周一和周五，其它时间不得报销。 .