财务岗位设置与岗位职责.doc

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1、财务岗位设置与岗位职责1.会计核算部经理1。1岗位职责1。1.1领导会计核算部的工作；1。1。2制定会计核算部的工作计划并组织实施；1.1.3对所有凭证编制的准确性、合规性、及时性负责;有权对输入凭证进行规范;1。1.4对所有账户(账簿）的正确性负责，对不能联网核对的总账、明细账进行定期核对；有权检查有关明细账的数据来源;1.1。5组织定期编制会计报表和内部会计报告，协调各环节与会计报表的核对；1.1。6对会计凭证的装订及会计凭证、会计报表的归档工作负责;有权对凭证和报表进行检查；1.1。7对收集、整理、汇总会计资料负责；有责任定期或不定期地为领导及有关部门提供会计信息资料;1.1。8对应交税

2、金，申报税务报表的正确性负责，合理筹划税收；1。1。9对财务风险进行预测和预报；1。1。10组织合并公司报表;1。1.11组织进行财务分析；1.1.12负责会计政策的起草、会计制度的制定工作；1.1.13负责分管人员的管理、监督和考核；1.1.14负责会计信息化建设,促进财务和业务的一体化；1.1.15配合好会计管理部的工作,搞好预算考核台账的设置、预算报表的编制、预算数据的提供；1.1。16制定本部门所有岗位的考核方案，并负责考核；1.1。17协作财务总监和财务经理处理与税务部门的关系。1.2工作内容1。2。1制定会计核算部的工作计划,细化到每个人每个月，并制定考核办法每周进行考核；1.2。

3、2组织会计凭证的编制、审核；1.2。3定期编制资产负债表、利润表，年末编制现金流量表,并对报表进行合并；1.2.4对会计凭证、会计报表定期归档;1。2。5经授权和批准定期或不定期地为领导及有关部门提供会计信息资料.1。2.6审核所有凭证、票据;1.2.7组织进行财务分析，编制每个会计核算岗位的分析报告模板，每月组织对所管的会计活动进行分析；1.2.8根据会计工作的需要和上级领导的安排起草会计政策、会计业务规范、流程、会计控制、会计管理制度；1。2.9对所属财务业务进行复核、稽查，对查出的问题进行处理。1。2.10每月对往来账款进行一次清理,特别是个人借款作为重点，使往来款保持正常状态.1。2.

4、11掌握公司信息化建设的流程，把财务信息和业务信息的一体化工作做好，建立财务信息驾驶舱;1.2。12定期对包括车间核算员、仓库保管员在内的会计人员进行培训。1.3工作要求1.3。1每月7日前提供会计报表；编制会计报表要做到内容完整、数字准确；1。3。2及时准确输入并复核转账凭证,打印明细账;1.3。3严格执行会计制度的规定,会计报表和凭证按要求归档;1。3.4每月对下属工作的业务进行检查和稽核,做出评价；1.3.5编制税务报表做到内容完整、数字准确、按时报出；1.3。6每月日提供财务分析;1。3。7每月初向财务总监和财务经理上报有问题往来款明细报告.2。成本费用会计2。1岗位职责2。1。1编制

5、有关成本记账凭证、登记有关明细账负责，有权对数据提出修改意见;2.1.2对公司产品成本的计算并编制有关报表及登记有关台账负责；有权对成本管理中出现的问题提出处理意见；2。1.3对成本分析和成本预测负责；有权向主管领导反映公司成本分析情况；2。1.4对公司半成品仓、成品仓的盘点负监督责任。2。1。5对日常发生的制造费用和期间费用核算业务的合法性、合理性负责,有权对不符合要求的业务不予办理；2。1.6对登记的制造费用和期间费用明细账、台账、报表的准确性、及时性负责；2。1.7监督公司各部门的制造费用和期间费用支出情况，有权将发现的问题上报领导。2。1.8审核各种成本、费用凭证。2。1.9对车间核算

6、员进行管理.2.2工作内容2。2。1审核成本有关的原始凭证，根据有关原始凭证制作记账、凭证并登记明细账；2。2.2计算各种产品的实际成本、编制成本报表；整理归集有关成本资料，建立并登记台账；2。2。3月末监督半成品仓、成品仓的盘点，审核盘点表；2。2。4分析成本的升降原因,找出降低成本费用的途径，提出加强成本管理的建议。2。2。5推进和监督基础数据的收集工作；2.2.6对公司各部门的制造费用和期间费用支出进行审核与报销；2.2.7登记制造费用和期间费用明细账、台账，编制制造费用和期间费用报表；2。2.8组织制定成本和费用定额与定率。2。2。9监控成本和费用环节财务信息化的运行,并与财务信息化进

7、行对接，优化财务信息化流程和报告。2。3工作要求2。3。1严格审查有关原始凭证的合理性与合规性,按时编制记账凭证及明细账;2。3。2严格按规定的成本计算方法计算各种产品的实际成本,保证报表编制的准确性及合规性、台账登记的准确性和及时性；2。3。3明确制造费用和期间费用开支范围，认真审核每一笔经济业务,杜绝一切不合理、不合法支出；2.3。4认真复核每一笔财务信息化成本资料（材料、工时、费用成本)的真实性和准确性。2。3。5及时准确登记制造费用和期间费用明细账,编制制造费用和期间费用报表；2.3。6从财务的角度优化和改进财务信息化；2。3.7监督半成品和产成品的盘点。3。销售和应收账款会计(内、外

8、贸）3。1岗位职责3。1。1对开具发票的真实性、合法性负责；有权检查开具发票的各种凭证；3。1.2对销售账的准确性负责，有权拒绝受理不合理的票据；3.1.3对应收账款的登记及回收负责，有权敦促有关人员催收货款,定期清理各项应收账款;3.1.4审核销售合同;3.1。5负责折让、佣金的计算；3.1。6负责对客户销售、盈利、应收账款的分析和预警;3.1。7负责销售内部控制；3.1.8负责销售价格、订单价格的审核；3。1.9指导、管理和监督开票室的工作。3.2工作内容3。2.1监督审核发票和销货清单的开具并对收入进行核算；3。2.2根据送货单登记应收账款明细账，核对应收账款并负责催收；3。2.3审核发

9、货清单；3。2.4编制应收账款明细表及客户对账单；3.2。5审核销售合同，并管理销售合同的正本;3。2。6外贸销售可以要与总账会计共同负责出口单据的审核和退税工作;3。2。7对主要客户的销售、盈利、赊欠情况及时预警并写出分析和预警报告；3。2。8负责销售环节内部控制制度的制定、完善和监督；3。2。9对低于成本价的销售价格和对外加工进行审核预警，及时报告财务经理和财务总监;3。2。10监督管理和指导销售内勤、制单人员的工作；3。2。11监控营销环节财务信息化的运行，并与财务信息化进行对接,优化财务信息化流程和报告;3。2.12每月提供销售明细报告.按产品类别、按市场区域分部提供。3.3工作要求3

10、.3.1对发票的开具按税法的要求，定期进行审查;3.3。2登记应收账款明细账、销售明细账摘要清楚、科目准确、数字真实,做到账实相符；3。3。3认真按照公司物品发货制度审核送货单,审核手续是否完备，对手续不全者不得放行;3。3。4每月5日前提供上月销售明细、应收款明细和客户分析报告；3.3。5分析销售环节存在的问题，及时报告；3。3.6对低于成本价的销售要严格把关,对高于规定折让的支付要严格把关和控制。4。材料和应付账款会计4.1岗位职责4.1.1对材料收发的原始凭证是否齐全、手续是否完备、内容是否完整、数字是否准确负责；有权对原始凭证提出疑义;4。1.2对材料记账、核算和报表工作负责;4。1。

11、3对原材料库盘点的准确性负监督责任；4。1。4对材料采购付款的审核及应付材料款核对负责；4.1。5负责采购合同的审查；4。1.6材料销售、出租、出借和对外调拨进行审核；4.1.7负责采购付款计划的审核；4。1.8负责采购资金支付的审查;4.1.9负责材料定额的制定和材料资金占用的控制管理；4。1.10负责材料采购、收发管理内部控制的完善、制定、监督。4。2工作内容4。2.1做好材料核算的审核、记账、算账和报表工作；4.2。2认真审核购入材料的发票、入库单据,核对应付款项；4。2。3深入仓库了解情况,掌握库存材料的收发动态，记好相关账簿并进行总分核对;4.2。4月末监督仓库做好原材料的盘点；4。

12、2.5对采购合同进行审核;4.2.6对付款计划进行审核；4。2。7对资金占用进行管控考核；4。2。8对材料销售、出租、出借和对外调拨进行审核；4.2。9对对外加工的材料要进行成本核算和比较,为是否对外加工提供决策依据；4.2.10认真按照公司物品发货制度审核送货单，审核手续是否完备，对手续不全者不得放行；4。2。11对材料资金占用情况进行每月的分析报告；4。2。12对仓库管理人员进行监督、管理、指导和培训；4。2。13监控材料环节财务信息化的运行，并与财务信息化进行对接，优化财务信息化流程和报告；4。2。14监督指导有关部门设立低值易耗品明细台账。4。3工作要求4。3。1审核发票、凭证准确及时

13、；4。3。2材料明细账真实准确，与总分类账核对无误；4。3。3原材料账实相符;4.3。4材料款项严格按合同要求支付;4.3.5堵塞材料采购、付款、收发存中的漏洞。5.税务会计5.1岗位职责5.1.1根据国家有关税务法规、政策和公司有关制度，制定税务会计工作相关的制度，并报批执行；5.1.2编制公司各类税务报表;5。1.3审核相关公司报送的各类税务表；5.1.4审核分工的公司增值税发票,对其它增值税发票进行抽查审核；5。1.5参加税务局有关会议和学习；5。1。6到国税局、地税局申报纳税；5。1.7解释各下属公司提出的税务问题，传达税务新政策；5。1.8按照国家税收法律、法规和有关政策缴纳公司税款

14、；5.1.9购买各种发票。5.2工作内容：5。2.1审核应交税金明细账;5。2。2税收筹划;5。2。3为领导提供有关纳税情况报表；5。2。4增值税、所得税、个人所得税、附加税等相关税金的申报；5.2。5与专职副经理一起处理有税务的其它事务：如税务登记、年审、一般纳税人年审等。5。3工作要求5.3。1报税及时准确；5.3.2对特殊税收事项提出税收评估建议和意见;5.3.3对特殊税收事项提出筹划方案.6。固定及其他资产会计6。1岗位职责6.1。1对所提供的计提折旧的准确性、及时性负责；6.1。2对购置、调动、封存、出售及报废的固定资产资料负责；有权对有关部门提供的资料进行审查核实;6.1。3对固定

15、资产账、表、卡管理工作负责；6.1.4对公司财产保险、车辆保险数据的准确性、及时性负责；6.1.5负责无形资产的核算、管理和控制。6。2工作内容6.2。1计算固定资产折旧;6.2。2按固定资产使用部门编制固定资产月报表、折旧计算表，监督指导固定资产使用部门建立固定资产实物台账和卡片并定期核对;6.2。3对购置、调出、调入、内部转移、租赁、封存、报废的固定资产要督促有关部门和人员办理会计核算手续，根据原始凭证编制记账凭证，及时登记明细账，按要求填写相关表单；6.2.4会同有关部门对固定资产进行定期清查和盘点；6.2。5为办理企业财产保险提供数据；6.2。6对商标、专利、专有技术进行登记，建立专门

16、台账进行管理，对无形资产的维护、管理、安全性提出建议和意见。对过户等变更所有权的商标、专利、专有技术等进行审核，并有权制止不当行为。6。3工作要求6.3.1按规定计提固定资产折旧,不得多提、少提、漏提和重提；6。3。2固定资产报表及时、准确；6.3.3及时准确登记核对固定资产账及折旧账；6。3.4及时监督技术部门建立无形资产台账、档案。7.出纳7。1岗位职责7。1.1对公司的现金收入与支出负责；有权拒绝不符合规定的支出；7.1.2对现金存取的及时性及安全性负责,对库存现金符合规定限额、不超库存负责；有权对不安全隐患提出改进意见；7.1。3对现金明细账的编制负责；7.1.4对公司的银行结算业务负

17、责；有权检查各种凭证的手续是否齐全;7.1.5对银行结算的正确性负责;有权拒绝违反银行结算纪律的业务行为;7。1.6对银行明细账的编制、记录负责。7.2工作内容：7。2.1根据收款凭证及付款凭证办理收付现金业务；7。2.2根据工作需要,按时到银行存取现金；7。2。3登记现金日记账,日清月结，序时登记,每天对存款现金进行盘点，每周由财务经理组织一次盘点，并出具盘点报告；7.2。4根据收款凭证及付款凭证办理银行结算业务；7.2。5保管银行印鉴和转账支票,登记支票购领簿;7。2。6登记现金日记账，日清月结,序时登记；7。2.7每月编制银行余额调节表,和银行对账单进行核对;7。2.8编制货币资金日报。

18、7.3工作要求；7。3.1严格遵守现金管理制度和银行结算制度，收付现金无差错;7。3.2严格控制库存现金余额，超限额的现金应及时送存银行；7.3。3登记现金日记账摘要清楚、科目准确、数字真实，做到账实相符；7。3.4对审批手续不齐全、凭证不合格、不合规的不予报销;7.3.5妥善保管银行印鉴和空白转账支票；7。3.6登记银行存款日记账摘要清楚、科目准确、数字真实，做到账实相符；7.3。7编制现金日报，与次日上班前报财务总监；7。3.8每日对库存现金进行盘点，做到日清日结;7。3.9编制银行存款调节表，定期与银行对账.8.财务管理部经理兼预算主管8。1岗位职责8。1.1领导财务管理部的工作；8.1

19、.2负责预算的编制、实施、监督，组织预算考核；8.1。3负责财务管理制度的起草工作；8.1。4负责资金管理、资金计划的编制、审核；8。1。5负责内部控制制度的制定和监控；8。1。6负责资产的管理,提高资产运行效率，保证资产运行的安全与完整；8。1。7负责与资本运作相关的工作；8。1。8负责内部报告的设计、运行监督；8.1。9负责税收筹划工作；8。1。10负责成本管理工作；8。1.11配合会计部定期对财产盘点清理；8.1.12监督财务制度的执行。8。2工作内容8。2。1起草预算管理制度，组织预算编制、指导建立预算帐套，组织各相关部门对预算执行情况进行考核；8.2。2对与财务有关的管理提出意见和建

20、议，加强公司财务的宏观监督；8。2。3建立和健全财务管理制度；8。2.4组织进行财务风险预警。每季度编制一次现金流量分析表沟通预测分析对公司财务风险进行预测；8。2。5对财务制度和财务总监安排的事项进行督导;8。2.6加强成本费用的管理，降低成本费用,提高公司效益;8.2。7加强资金的管理,提高资金质量和运营效率；8.2。8强化内部监控和控制，堵塞财务漏洞；8.2.9负责货币资金的定期盘点与核对；8。2.10做好税收筹划和资本运作工作；8。2.11参与融资活动，处理好和银行、投资机构的关系。8。3工作要求8。3。1严格执行公司的财务制度；8.3.2具有一定的战略高度处理问题；8。3.3要有全局

21、观念。9。总稽核9.1岗位职责9。1。1制定公司稽核制度及稽核工作规定、工作计划报批后执行；9.1.2全面稽核公司财务收支活动;9。1.3稽核公司内部会计凭证、成本核算、会计业务流程、帐薄设置使用、报表设置使用的合理、合规、合法性;9。1.4稽核公司预算报告及内外经济合同；9.1。5稽核预测、决策方案及经济活动分析报告；9。1。6稽核计算机记账情况;9。1。7稽核下属公司销售收入、成本费用、经费支出情况；9.1。8稽核公司的往来业务;9。1.9监察公司管理方针、目标、计划和规章制度、纪律和财务总监、财务经理安排事项的落实执行情况;9.1。10稽核监察公司各种财务资源的使用效率与效果情况；9。1

22、.11对重要或大额经济合同、协议进行稽核并对合同履行情况进行监察；9.1。12重要或大额财产购置、报损、报废的稽核；9。1。13负责对各厂财务科长离任稽核和专项稽核工作；9.1。14对严重违反财经纪律和公司规章制度、侵占公司资产、严重损失浪费等损害公司利益的行为进行专案稽核;9。1.15监督检查公司档案资料的销毁工作；9.1.16参与有关的财产、财务、存货清查、盘点工作；9。1。17办理公司领导交办的专项稽核任务，配合国家稽核机关和董事会稽核监察室对公司所进行的稽核；9.1。18定期和不定期地向公司财务领导报告稽核监察工作状况，提出完善控制和管理措施的建议。9。2工作要求9.2.1会计凭证每月

23、全面稽核一次；9.2.2账簿和各种报表每月稽核一次；9.2。3每周监督盘点一次库存现金，每月对所有银行账户的调节表进行核对；9。2.4所有稽核均要有书面报告，报告财务总监和经理；9.2.5其他方面采取定期和临时稽核相结合的方式。10。分子公司财务经理、工厂财务科长10.1岗位职责10.1。1领导本部门的工作；10。1.2执行国家规定的会计准则和有关的统一财经制度，根据总公司的公司内部财务、会计制度和工作程序，制定本单位的流程、规范，经批准后组织实施并监督执行;10。1.3按制度规定组织进行各项会计核算工作，按时编报各类财会报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果；10.1。4定期进行财务

24、分析，为公司经营管理决策提供详实依据;10.1.5贯彻执行财经法纪，组织进行会计控制和监督,保护公司财产安全；10。1.6定期组织进行公司存货、财产、财务的盘点工作，保证帐证、帐卡、帐实相符;10。1。7根据公司年度经营计划组织编制财务收支计划和成本费用计划。分子公司要编制筹资计划，并报总部财务总监审批；10。1.8、对公司资金运作进行预测、筹划、组织、协调、分析和控制，保证合理使用资金；10.1。9组织考核、分析预算、财务收支计划的执行情况，督促公司各部门降低成本和消耗,节约费用，提出管理上增加效能及减少经济支出的建议；10。1。10根据公司业务状况，事前制定税收筹划方案，并及时进行业务形成

25、过程和利润形成过程的税收筹划工作，创建公司税收良好的外部环境和内部节税意识;10。1.11指导、监督、检查本公司、厂的车间核算员、仓库保管员的财会工作；10.1.12参与拟订相关的经济计划、业务计划，监督经济合同的执行；10。1。13办理其他财务、会计事务；10。1.14配合总部组织进行财会人员的政治业务素质培训与考核活动;10.1。15组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计资料和财务资料的保管与定期归档工作;10。1。16组织做好保密工作。10。2主要工作内容10.2。1会计凭证的审核、编制、核签；10.2。2材料、成本、费用项目的分摊、记录、复核及核算；10。2.3有关财务核算报表的审

26、核、汇总；10。2.4与总部资产会计和资产管理主管配合按各自的职责共同对固定资产及其他财产进行核算、管理，监督固定资产及其他资产实物账的建立核对；10.2。5往来帐项的核算与管理；10.2。6生产经营过程中所发生的其他经济业务的核算；10。2.7登记各项账簿,及时与相关部门对帐；10.2。8定期编制、呈报会计报表；10。2。9各项税金的计算与报缴;10.2.10财产台帐的登记、核对、保管；10.2。11财产的清查、盘点；10。2.12会计资料、凭证、账簿的保管与定期归档。10。3工作要求10.3.1自觉保持和公司总部财务的一致，接受财务总监和财务经理的领导；10。3。2从大局出发，自觉维护公司

27、的利益；10.3。3严格遵守公司的财务制度；10。3.4提高纪律性，增强团队精神，带好队伍；10.3.5分子公司财务经理每月16日到总部向财务总监和财务经理进行述职；10。3.6每周向会计核算部、财务管理部经理汇报工作。11。车间核算员岗位职责（已另行公布)12.资产管理主管12。1岗位职责12。1.1负责组织各类资产、资金定额、周转率的核定、监督和考核；12。1。2制定资产管理制度、办法、流程，组织制定待处置资产清理工作制度，包括产权交易、损失核销、公司清算的政策、程序和方法;12。1.3负责用于投资、出租、出借和担保资产的可行性论证、审批和监督工作；12.1.4协助资产的产权界定与变更、清

28、查、评估工作；12。1.5指导实物资产的管理,监督实物资产的验收、建卡、清查、变动、建账、对账等工作；12.1.6提出清理、整合、处置闲置、积压资产的建议和意见,提高资产运行效率与效益；12。1.7监督实物资产、无形资产、应收账款的运行质量和安全，及时进行预警；12.1.8组织资产、资金的盘点工作；12。1.9负责资产的优化配置，加强资产的储备、保管、调拨、转让、捐赠、报损、报废、大修、变价以及仓库资产查对工作的管理；12.1。10负责资产使用、保管部门资产管理业务的日常管理，培训、提出业绩考核指标、方案和评价意见，组织考核；12。1.11定期（每月）和不定期（重大问题及时报告）撰写资产运转、

29、使用、管理分析报告。13。仓库保管员13。1岗位职责13.1。1成品库13。1。1。1成品入库验收,办理入库手续并登记台帐。产品入库必须称重和其他计量并行；13.1.1.2定期盘点库存成品，配合会计部盘点；13.1.1.3成品分类存放与保管；13.1。1.4成品报损、报失、报废工作,并制定相应的纠正与预防措施；13。1。1.5进行库存分析，及时上报预警信息；13.1.1。6每月定期上报库存月报表，每日向相关部门报送成品库存情况；13。1.1.7办理成品发货手续；13.1.1.8退、换货的办理；13。1。1.9成品库的安全、防火、卫生工作；13。1.1.10成品库工具、设备设施的维护与管理工作；

30、13。1.1。11成品库各项单据及资料的保管与定期存档工作.13。1。2原料库13.1。2。1入库物品验收，办理入库手续并登记台帐.必须根据质量检验报告和计量报告填写入库单;13.1。2。2开具收货单；13。1.2。3库存物品报损、报失、报废工作,并制定预防与纠正措施；13。1.2.4定期盘点库存物品，配合会计部盘点；13。1.2。5对库存货品进行分类存放与管理,对特殊的原材料进行特殊管理或储存；13。1.2。6每月定期上报库存月报表，进行库存分析，及时上报预警信息;13.1.2.7办理物品出库手续,材料出库必须称重计量；13。1。2.8原料库的安全、防火、卫生工作；13。1。2.9原料库工具

31、、设备设施的维护与管理工作；13。1。2。10原料库各项单据及资料的保管与定期归档工作。14.专职副经理14。1岗位职责14.1。1负责与银行、税务、工商等部门的事务对接、协调工作；14。1.2负责对外非经常性的报表和资料提供；14。1。3负责销售费用提成准确性、合理性的总稽核；14。1。4负责财务部门会议的组织、文件的管理、办公秩序的维持、纪律的督查工作；14.1。5协助财务总监和财务经理处理日常行政管理事务；14.1.6财务总监和财务经理安排的其它督查工作；14.1。7财务总监和财务经理不在时，授权主持全面工作;14。1.8处理董事会财务事务。15.总账会计15.1岗位职责15.1。1在会

32、计核算部经理的领导和管理下，搞好财务核算，严格执行新的会计准则; 15.1。2负责各项会计核算事务处理,正确使用会计科目，准确设置会计账户，合理开设明细账户，数字真实，凭证完整；15.1.3及时督促各明细核算会计人员完成当日的业务，做到日清日结；15。1。4对明细核算业务要进行审核监督，对会计凭证要进行复核，也可以取得总稽核等上级人员的支持，利用他们的复核成果,评估明细核算的准确性；15。1.5在对明细核算准确性的基础上，进行总分类核算，制作相关的总分类核算凭证；15.1.6及时正确编制会计报表，帐表相符，认真进行相关技术性分析；15.1。7对总体财务状况进行评价、分析，提合理化建议，及时反映本单位经济活动情况;15.1.8严格执行结算纪律，及时清理债权债务；15.1。9对存货、固定资产、在建工程、无形资产要进行实物核对，分析占用的合理性、安全性；15。1。10做好报表的汇总与合并工作;15。1。11做好会计档案管理工作，做到安全、保密；15.1.12指导各分子公司、厂的会计核算工作。16