eTax@SH网上报税用户手册.docx

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1、Four short words sum up what has lifted most successful individuals above the crowd: a little bit more.-author-dateeTaxSH网上报税用户手册目录第1章 完成一次电子报税启动eTaxSH后完成一次网上报税需要四步：填写申报表、发送报表、收取回执、下载凭证。 eTaxSH对申报表的填写依据税务机关给纳税人核定信息进行严格校验，没有核定数据就无法填写申报表，核定数据不正确，申报表也不能填写正确。1.1 操作步骤简述完成一次电子报税需操作如下四步：第一步：填写申报表点击工具栏填写报表按

2、钮点击对应申报表旁的“填写” 报表填写完成后点击申报表工具栏上的保存按钮和关闭按钮。第二步：发送报表点击工具栏发送报表按钮选择输入报送月份、选择申报表点击发送确认窗口中的发送 输入私钥密码后点击确定。第三步：收取回执点击工具栏收取回执按钮输入私钥密码后点击确定。第四步：下载凭证点击工具栏下载凭证按钮打印银行税款扣款凭证。1.2 第一步：填写报表点击工具栏填写报表按钮，出现图4-1所示窗口，点击“填写”或“修改”即显示相应的申报表录入窗口。填写申报表需注意如下几点：（1） 表中一些必需的基本信息不用填写，系统会自动把帐户中的基本信息导入进来。（2） 所属期是根据选择的“报送月份”确定的，月度申报

3、表跨度是一个月，季度申报表跨度是三个月，而年度申报表跨度则为一年。填表日期默认值是当前日期。“报送月份”就是发送申报数据的月份。（3） 申报表窗口下部的状态栏提供相应的输入提示，输入过程中需注意这些提示信息。图4-1选择要填写的申报表1.3 第二步：发送报表（1） 首先确认CA证书USB棒已插上，计算机已连上互联网，然后点击工具栏上的发送报表按钮，出现报表选择提示窗口（图4-2），确认报送月份，在列表左侧的“选中标志”上，单击选中要发送的申报表，按确定出现“申报发送确认”窗口（图4-3）。图4-2 选择要发送的报表（2） 仔细核对“申报发送确认” 窗口中的信息，特别要核对合计税额（该税额不包括

4、带征的部分）。其中的带征税额仅做参考，税务机关的税收征管系统会依据申报表自动计算出准确的带征税额。确认正确后，按发送按钮（图4-3），出现用户登录窗口。图4-3申报发送确认（3） 正确输入私钥密码（注意大小写）后，点击确定按钮就开始发送。发送成功或者失败，都会有窗口显示结果和相关信息。成功发送的报表自动转到“已发件”箱保存。注意事项：1) 在未发送前，如有报表需要修改，请打开“发件箱”，根据报送月份找到要改动的报表，修改数据后，再保存。2) 成功发送的申报表不能再次发送，如需再次申报需到主管税务机关办税服务厅办理。1.4 第三步：收取回执成功发送报表后，一般过半个小时就可以收取回执了，以确认申

5、报和扣款的结果。首先确认计算机已连上互联网，然后点击“工具栏”上的收取回执按钮收回执。此时，需输入私钥密码，收完后会提示收到多少封邮件，然后就可以在“收件箱”中看回执。一般应收到申报回执和扣款回执。1.5 第四步：下载凭证纳税人申报的税款经银行扣款后，其电子凭证会放到上海税务网站，供纳税人下载打印，作为做帐凭证。点击工具栏上下载凭证，输入证书私钥密码后，收完后会提示收到多少封凭证，然后就可以再“电子缴款凭证”中看凭证。1.6 查看申报情况申报发送成功后，可点击左侧帐户名称下的“申报情况”，了解申报的处理情况。第2章 常用功能及使用技巧2.1 查看帐户信息点击工具栏按钮帐户属性，可查看或修改当前

6、帐户的信息（图5-1至5-5）。“帐户属性”包含了和帐户有关的所有信息，包括网络、CA证书和核定信息。图5-1 帐户属性-帐户纳税人可在这里查看自己的核定信息，如有问题可与主管税务机关联系，以获得正确的核定数据。1) 纳税人因变更了CA，而造成核定没有更新，可点击“帐户”中的强制更新核定(图5-1)，下载最新的核定信息。2) 在纳税基本信息(图5-2)中，影响申报表填写的信息及说明如下表。增值税纳税类型一般纳税人可填写“SB101增值税纳税申报表及附表（适用一般纳税人）”；小规模纳税人可填写“SB102增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）”；财务报表名称纳税人所要填及能填的财务报表。5-2帐户

7、属性-纳税人基本信息5-3帐户属性-征收项目与品目3) 征收项目与品目信息(图5-3)核定了大部分申报表的填写内容，包括货物名称、税率等。点击上面列表中的征收项目，则在下面显示该税种下的品目信息。如果申报表不能填写或填写有问题，请查看这些信息，如有疑问可与税务机关联系。4) 图5-4是核定的带征信息，这些信息确定了如何通过增值税、营业税和消费税带征其它税种。5) 图5-5是用于“SB101增值税纳税申报表及附表（适用一般纳税人）”填写的一般增值税期初数据，包括上期的本年累计。5-4帐户属性-税种带征5-5帐户属性-一般增值税期初数据2.2 项目设置在“申报项目设置”中大部分选择是由核定确定的，

8、有部分申报项目可由用户选择。只有被选择的申报表才能出现在“填写报表”选择窗口中。点击菜单帐户-申报项目设置，显示图5-7的窗口。图57 申报项目设置也可以点击工具栏帐户属性按钮，在帐户属性的“申报项目”中进行设置。2.3 使用密码保护用户若想对自己帐户中的信息实施保护，不让其他人看到帐户中的申报信息，可使用密码保护功能。起用该功能后，用户每次打开帐户，都需要将CA证书USB棒插到计算上，提示输入密码时输入证书的私钥密码。点击菜单帐户-使用密码保护，当提示输入密码时，正确输入私钥密码后，帐户图标变为 ,表示“已加锁”，但目前是打开的，当图标变成 时，表示帐户锁是锁住的。2.4 查看证书USB棒状

9、态用户可点击Windows开始菜单开始-程序-eTaxSH- UniAgent，可运行上海CA中心提供的查看程序，了解证书的状态。2.5 网络设置图59网络设置点击菜单工具-网络设置进入网络设置窗口(如图5-9所示)。这里的设置一般不需改动，对于通过局域网中使用网络代理上网的用户，请与网络管理员联系，选择合适的网络连接设置。 2.6 确认申报结果纳税人通过Internet把申报表发出以后，应及时了解本次发送的结果：（1） 报表填完发送以后，系统就自动把发送的申报表存放在“已发件”中，用户可以打开已发件箱，查询已发送的报表。（2） 收取回执。报表发送成功以后，税务机关会对接收到的申报表进行申报处

10、理和扣款处理，然后将处理的结果以电子回执的形式返回给纳税人，因此纳税人要及时收取回执，查看申报扣款结果。（3） 在“申报情况”查看每张报表申报扣款情况。2.7 下载凭证2.7.1 操作方法第1步：单击工具栏按钮，或单击软件向导左下角“第四步、下载凭证”。第2步：输入CA证书密码，完成凭证下载。第3步： 下载凭证完毕后，进入菜单树 “电子缴款凭证”节点，在电子缴款凭证界面，点击凭证号码上的链接或双击记录可打开需要查看的凭证。第4步：打开电子缴款凭证窗口，查看凭证。电子缴款凭证每页显示20条明细记录，在记录数较多的情况下，会产生多页凭证。此时，可通过点击“第一页”、“前一页”、“下一页”、“最后一

11、页”等按钮，查看凭证。第5步：点击“验章”，进行凭证与税务局印章进行合法性校验。必须先验章才能打印凭证。否则会弹出下图提示。验章通过后，底部三角章显示为实体红色。第6步：点击“打印”，选择打印机，即可完成凭证打印。凭证上显示打印日期及打印次数。2.8 查看打印历史数据图5-16已发件点击左侧帐户文件中的“已发件”（如图516），然后点击数据所属的报送月份，在右侧的申报号码列表中选中一行，再双击下半部分中显示的申报表名称即可打开申报表，点击申报表工具栏中的“打印”按钮即可打印申报表。2.9 获得帮助纳税人在使用软件的过程中遇到问题，一般都可以查看软件的帮助文档获得解答。 点击菜单帮助-eTaxS

12、H 帮助或按F1键即可打开帮助信息。2.10 查看带征信息在“SB101 增值税纳税申报表”和“SB004 营业税申报表”等申报表中按F12可查看带征项目的信息。带征税额是由税务机关计算机系统依据纳税人申报的主税信息生成的，不需进行单独申报，纳税人可在返回的扣款回执中看到带征的税额。2.11 安装MDAC个人所得税申报模块中导入Excel文件的数据需要MDAC2.6以上版本软件的支持。Windows98系统中MDAC版本过低需要升级。升级MDAC的安装步骤为：(1) 将eTaxSH安装光盘放入光盘驱动器。(2) 使用Windows资源管理器打开光盘中的目录“工具软件”。(3) 双击目录“工具软

13、件”下的“mdac_type.exe”文件即开始安装。(4) 当显示“最终用户许可协议”窗口时，单击选中“是，我接受上面许可协议中的所有条款”，然后点击下一步。(5) 按照窗口中的提示完成安装。(6) 安装结束后重新启动计算机。2.12 如何拨号上网首先需按调制解调器（Modem）的说明安装好调制解调器，包括调制解调器的驱动程序。Windows 98下的设置方法（1） 从开始-程序- 附件- 通讯-拨号网络进入，点击新建连接，出现图5-19窗口。（2） 在“请键入对方计算的名称”的提示下，任意输入一个便于记忆的名称（默认为“我的连接”），本例取名为“16300”。如果调制解调器已成功安装，在“

14、选择设备”的下拉框中会显示该设备。选择所安装的设备，然后按下一步，出现图5-20所示窗口。图 5-20 电话号码图5-19 连接名称图5-22 拨号图5-21 拨号网络（3） 区号输入“021”，电话号码输入“16300”，按下一步，出现一个确认（4） 窗口，再按下一步完成，则在拨号网络中显示新建连接的图标“16300”（如图5-21）。（5） 将电话线接在调制解调器上，然后从开始- 程序- 附件-通讯- 拨号网络进入，点击“16300”，显示图5-22所示拨号窗口，用户名和密码都输入“16300”，按连接 则开始拨号。如果自己的电话是分机，电话号可输入“0,16300”（“0”为拨外线的号码

15、）。Windows XP下的设置方法(1) 建立拨号连接。从开始-连接到-显示所有连接进入图5-23所示窗口，单击创建一个新的连接，然后选择“连接到Internet”，“手动设置我的连接” ，“用拨号调制解调器连接”，接着ISP名称、电话号码、用户名、密码、确认密码都输入“16300”，最后按完成结束设置，出现拨号窗口，即可以拨号上网了。(2) 拨号。从开始-连接到-16300拨号上网。图5-23 网络连接第3章 申报表基本填写操作方法进入一个申报表的填写窗口，其基本样式如图6-1所示，相关说明如下：图6-1 申报表填写界面1、打开申报表 可以有3种方式打开要填写的申报表（1） 点击工具栏填写

16、报表，出现图6-2窗口，点击“填写”或“修改”可打开申报表。图6-2 填写申报表（2） 在帐户主界面中点击报表名称打开申报表。（3） 在“发件箱”中打开已填写未发送的申报表。2、将鼠标箭头放在按钮上，在按钮的下方会出现该按钮功能的提示（如图6-3）。图6-3 工具栏按钮提示图6-4 页面设置工具栏上的按钮功能说明如下：保存申报表打印当前申报表打印预览当前申报表，若要设置打印页面，可点击该按钮旁的箭头（见图6-4）。审核报表与附件的数据关系添加由国家税务总局的通用税务数据采集软件输入的发票清单显示带征信息，点击带征按钮可查看带征信息（见图6-5）。关闭申报表3、申报表中的数据单元分类申报表中数据

17、单元分两类：（1） 可录入单元，颜色为白色；（2） 不录入单元，颜色为灰色；4、申报表的格式软件中各申报表的格式与税务机关印制的纸质申报表格式完全一样。5、填写申报表过程中可借助提示栏中提供的提示信息。6、点击工具栏上带征按钮，可查看该表的带征信息(图6-5)。图6-5 带征信息7、申报表的填写严格依据税务机关对纳税人核定，没有相应申报表的核定，不能填写该申报表。第4章 SB101增值税纳税申报表及其附列资料4.1 申报表的结构新的增值税纳税申报表与旧的申报表在结构上基本是一样的，无非是要申报销项和进项，及由此计算出的应纳税额等信息。所不同的是新的增值税纳税申报信息更加详细，销项和进项都有单独

18、的附表进行申报。增值税纳税申报表及附表包括3张报表：图7-1 增值税纳税申报表及附表的结构(1) 增值税纳税申报表（适用一般纳税人），这里简称“主表”(2) 增值税纳税申报表附列资料（表一）（本期销售情况明细），这里简称“表一”(3) 增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细），这里简称“表二”这三张表之间存在严格的勾稽关系，其结构如图7-1所示。主表、表一和表二的结果说明如下：一、主表（1） 主表分三部分：销售额、税款计算和税款缴纳。（2） 主表的“税款计算”分三部分：销项税额、进项及抵扣税额、应纳税额，应纳税额=销项税额-抵扣税额。（3） 主表的“销售额”部分和“销项税额”数据来

19、自表一（本期销售情况明细）。（4） 主表的“进项及抵扣税额”部分数据来自表二（本期进项税额明细）。二、表一（本期销售情况明细）（1） 表一分四部分：适用税率货物或劳务（13%,17%）、简易征收货物（6%,4%）、出口免征货物或劳务、免征货物或劳务。（2） 表一数据需依据增值税防伪税控专用发票存根联和废旧物资发票等来填写。三、表二（本期进项税额明细）（1） 表二分四部分：申报抵扣进项税额、转出进项税额、待抵扣进项税额 、其他。（2） 表二数据需依据增值税防伪税控专用发票抵扣联、运输业发票、废旧物资发票及海关完税凭证等来填写。4.2 填写操作方法增值税纳税申报表及附表的填写窗口如图7-2所示。左

20、下角为填表向导；左侧为申报表目录，添加了附件后，则有附件的目录。填写的步骤为： 第1步 填写FB104本期销售额减除项目金额明细表； 第2步 填写FB101本期销售情况明细； 第3步 填写FB103本期进项税额明细； 第4步 填写FB106税额抵减情况表； 第5步 填写FB107固定资产进项税额抵扣情况表； 第6步 填写FB113文化事业建设费申报表； 第7步 填写FB114文化事业建设费扣除清单； 第8步 填写SB101增值税纳税申报表；主表中有很多数据直接由附表自动计算得到，不需填写。 第9步 如需申报清单数据，请添加附件； 第10步 按审核按钮审核； 第11步 保存申报表，关闭退出。增值

21、税纳税申报表及附表填写窗口的工具栏见图7-3和表7-1介绍。表7-1增值税纳税申报表工具栏保存申报表打印当前申报表打印预览当前申报表审核报表与附件的数据关系。点击该按钮后窗口下部会显示一个审核信息窗。为“农产品抵扣清单、机动车识别代码清单”增加一条记录从“农产品抵扣清单、机动车识别代码清单”删除一条记录为“农产品抵扣清单、机动车识别代码清单”导入指定格式的数据添加由国家税务总局的通用税务数据采集软件输入的发票清单显示带征信息关闭申报表图7-2 增值税纳税申报表及附表图7-3工具栏4.3 填写注意事项4.3.1 FB101表一（本月销售情况明细）a) 税额通常根据销售额税率自动计算，但允许在25

22、0元以内进行调整。b) 份数不允许输入负数。4.3.2 FB103表二（本月进项税额明细）1如有本期认证相符的防伪税控增值税专用发票，请确认本表第35行数据正确性。4.3.3 SB101主表（增值税纳税申报表）1主表的大部分数据是根据表一、表二数据自动生成的，所以请先填附表再填主表。2如果主表自动计算的数据不正确，请先检查附表的数据是否填写正确。第5章 SB009扣缴个人所得税报告表5.1 概述个人所得税代扣代缴申报表包括 “职工信息”和“纳税信息”两项申报内容。“职工信息”是用于维护代扣代缴单位需要缴纳个人所得税职工的个人基本信息。所有需要进行个人所得税明细申报的职工，都必须先在这里添加个人

23、基本信息。“纳税信息”是代扣代缴单位申报个人所得税的详细数据。填写职工纳税信息时必须先选择正确的所得项目，不同的所得项目对应不同的个人所得税算法，常用的所得项目有月工资、数月奖金、劳务报酬所得、年薪制等。另外，申报的纳税数据有“含税”与“不含税”两项选择。此项选择是针对收入额而言的，“含税”是指填写的收入额中包含了需负担的个人所得税，而“不含税”是指收入额中已剔除了个人应承担的税款，通常情况下收入额都是含税的。职工信息中的年薪制和月薪制表示两种薪金制度。适用年薪制的职工一般按年确定收入，收入分为基本收入和效益收入，基本收入在“月工资”中进行申报，取得效益收入时使用“年薪制”所得项目进行清缴，设

24、定为“月薪制”的职工不能已“年薪制”方式申报。个人所得税的所得项目采用的是超额累进税率，如月工资、数月奖金、劳务报酬所得等。超额累进税率就是把应纳所得税额分成若干等级，每一等级规定一个税率，税率依次提高。通常的算法是把应纳所得税额乘上适用的最高等级税率后再扣除对应速算扣除数，计算结果与每级分开计算时相同。5.2 填写操作方法5.2.1 职工信息维护第一次填写个人所得税申报表，职工信息是没有的，这时eTaxSH会弹出“职工信息维护”窗口（图8-1），要求输入职工信息。操作方法如下：图8-1 职工信息维护（1） 点击工具栏上新增按钮，显示“增加职工信息”窗口，如图8-2所示。图8-2增加职工信息（

25、2） 在图8-2中顺序录入职工的信息。每录入一个就按Enter键，最后输入焦点会移到应用按钮。然后按Enter键，就将录入的职工信息添加到职工信息维护窗口中了，并准备开始下一个职工信息的录入。（3） 录入过程中，证件号码需录入两次，以保证其正确性。15位的身份证号会自动转为18位，规则是在第六位后加19，最后加一位校验码。（4） 工号和证件号码不能重复。（5） 如需要导入文本文件和Excel文件中的职工信息，见“8.2.3数据导入”。（6） 如要查找某职工，可在“职工信息维护”窗口的表格之上的输入框中输入工号或职工姓名。（7） 若要修改职工信息，可选中一条职工信息，然后点击工具栏修改按钮或用鼠

26、标双击选中行的头。（8） 若要删除职工信息，可选中一条职工信息，然后点击工具栏删除按钮。5.2.2 纳税信息录入图8-3 纳税信息录入职工信息录入完成保存后，关闭“职工信息维护”窗口，即可输入纳税信息。 “纳税信息窗口”中的左侧为职工工号和姓名的列表。点击工具栏上新增按钮，出现图8-3中“新增纳税信息”窗口。纳税信息的录入方法还有如下几种：（1） 在左侧列表中选择中一个职工，然后点击新增，即可录入该职工的纳税信息。（2） 在左侧列表中选择中一个职工，然后将该职工拖到纳税信息表中，即可录入该职工的纳税信息。（3） 如果有若干职工的纳税信息完全一样，可在左侧列表中按住“Ctrl”键，用鼠标选择中多

27、个职工，然后点击新增，即可录入这些职工的纳税信息，见图8-4。对纳税信息操作包括：1) 查找纳税信息 点击工具栏上的“查找”按钮，输入职工的工号或姓名，然后按查找下一个，可逐个找到匹配的纳税信息。2) 修改纳税信息 选中一行要修改的纳税信息，点击工具栏上修改按钮，或双击该行，即可修改。3) 删除纳税信息 选中一行要删除的纳税信息，点击工具栏上删除按钮，即可删除。图8-4 批量增加纳税信息5.2.3 数据导入职工信息和纳税信息都可导入。eTaxSH提供文本文件和Excel文件的导入，格式请见“8.3导入数据格式说明”。一、职工信息导入准备好要导入数据文件后，在“职工信息维护”中点击工具栏上的导入

28、按钮，即进入职工信息导入向导窗口（图8-5）。可导入的数据类型包括：n 规定格式的文本文件n 规定格式的Excel文件n 个人所得税盘片申报软件中的职工信息文件n 税务机关导出的自然人档案数据文件 对于Windows98，Excel文件导入需按装MDAC软件，该软件位于eTaxSH安装光盘的“工具软件”目录下，文件名是“mdac_type.exe”，具体安装方法见“5.11安装MDAC”。 此外在Windows98中，可采用“粘贴-复制”方法将Excel表格中的职工信息复制到“职工信息”窗口中。具体步骤为： 第一步：点击取消关闭本导入窗口。 第二步：用Excel打开职工信息Excel文件（该文

29、件必须符合导入的格式要求）。 第三步：选中要复制的信息（不要选列标题），然后按Ctrl+C 第四步：在“职工信息”窗口中按Ctrl+V,即完成职工信息复制。图8-5 职工信息导入向导二、纳税信息导入 准备好要导入数据文件后，在“纳税信息”中点击工具栏上的导入按钮，即进入纳税信息导入向导窗口（图8-6）。可导入的数据类型包括：n 规定格式的文本文件n 规定格式的Excel文件n 以前月份的申报数据n 盘片申报的申报文件 对于Windows98，Excel文件导入需按装MDAC软件，该软件位于eTaxSH安装光盘的“工具软件”目录下，文件名是“mdac_type.exe”，具体安装方法见“5.11

30、安装MDAC”。 此外在Windows98中，可采用“粘贴-复制”方法将Excel表格中的纳税信息复制到“纳税信息”窗口中。具体步骤为： 第一步：点击取消关闭本导入窗口。 第二步：用Excel打开职工信息Excel文件（该文件必须符合导入的格式要求）。 第三步：选中要复制的信息（不要选列标题），然后按Ctrl+C 第四步：在“职工信息”窗口中按Ctrl+V,即完成职工信息复制。图8-6 纳税信息导入向导5.2.4 操作技巧连续快速录入按F5键显示输入窗用Enter键移动光标和提交录入信息职工分组(1)在职工信息维护窗口中点击菜单编辑-新增组增加组。然后可将职工增加在相应的组中。(2)可在不同组

31、间拖动移动职工(3)职工很多时，使用分组功能可方便职工信息的管理和纳税信息的维护，一般将纳税信息可能相同的职工放在一个组中。批量录入纳税信息“纳税信息”窗口中，在左侧列表中选中多个职工或选中组名，然后点击新增按钮排序在纳税信息或职工信息表格中，点击列头可排序。拖落操作在“职工信息维护”中，可在不同组之间拖动职工进行移动；在“纳税信息”窗口，可将职工拖至表格中。粘贴与复制在“纳税信息”和“职工信息维护”窗口，按“Ctrl+A”全部选中，然后按“Ctrl+C”，接着到Excel中，按“Ctrl+V”5.3 纳税信息录入说明所得项目录入说明月工资计税公式：以收入额减扣除额后的应纳税所得额，匹配九级超

32、额累进税率表，确定适用的税率和速扣数。应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速扣数输入值：收入额=当月工薪收入额的合计；扣除额=费用扣除3500元（中华人民共和国公民）或4800元（外籍）及其他法定扣除项目金额合计。数月奖金计税公式：(3) 数月奖金： (4) 分摊：以当月工资薪金的应纳税所得额+数月奖金/所属期，匹配九级超额累进税率表，确定适用的税率和速扣数。应纳税额=(数月奖金应纳税所得额+当月工资薪金应纳税所得额)*适用税率速扣数(5) 不分摊：以数月奖金的应纳税所得额直接匹配九级超额累进税率表，确定适用的税率和速扣数。应纳税额=应纳税所得额*适用税率速扣数注：数月奖金采用何种计算方法取决于

33、该企业的属性，在“工具”“选项”中进行设置。(6) 2全年一次性奖金(所属期为一(1)如果个人当月工资薪金所得高于（或等于）规定费用扣除额先将个人当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。(7) 应纳税额=应纳税所得额*适用税率速(2)如果个人当月工资薪金所得低于规定费用扣除额将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。应纳税额=（当月取得全年一次性奖金-当月工资薪金所得与费用扣除额的差额）适用税率-速算扣除数输入值：所属期起，所属期止；收入额=数月奖金总收入额年薪制计税公式：应纳税所

34、得额全年基本收入和效益收入总额-全年可扣除费用总额应纳税额=(全年基本收入和效益收入/12-费用扣除标准)*税率-速扣数*12-累计预缴额输入值：所属期起，所属期止；收入额=全年基本收入和效益收入总额扣除额=全年可扣除费用总额累计预缴额=当年度的累计预缴税额定额征税输入值：应纳税额实物奖励计税公式：以当月工资薪金的应纳税所得额加上“收入额除以所属期”，匹配九级超额累进税率表，确定适用的税率和速扣数。注：超过60个月的按60个月计算。应纳税额=(实物奖励收入额+当月工资薪金应纳税所得额)*适用税率速扣数输入值：所属期起，所属期止；收入额=实物奖励折合人民币值；一次性补偿计税公式：以个人取得的一次

35、性经济补偿收入减当地职工平均工资三倍数额，除以个人在本企业的工作年限数，以其商数作为个人的月工资、薪金收入，再减去1000元的扣除额后确定适用的税率和速扣数。注：计算个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算，超过12年的按12年计算（即工作年限数值最大为12）。应纳税额=(一次性经济补偿收入-当地职工平均工资三倍数额-1000*工龄)*适用税率速扣数输入值：所属期起，所属期止：分别填写工龄的起止年月收入额=一次性经济补偿收入；扣除额=当地职工平均工资三倍数额。企事业单位承包承租经营所得计税公式：以收入额减扣除额后的应纳税所得额匹配五级超额累进税率表，确定适用的税率和速扣数。应纳税额=应纳税

36、所得额*适用税率-速扣数输入值：所属期起，所属期止；收入额：承包经营利润扣除额：上交费用和每月必要费用扣减合计劳务报酬所得计税公式：以收入额减扣除额后的应纳税所得额匹配三级超额累进税率表，以确定适用的税率和速扣数。扣除额：收入额不超过4000元，扣除额：8004000元以上，扣除额：收入额的20%应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速扣数输入值：所属期起，所属期止；收入额一次性演出计税公式：收入额不超过4000元，无扣除额，税率为5%；4000元以上，算法与劳务报酬所得完全一致。输入值：所属期起，所属期止；收入额稿酬所得输入值：所属期起，所属期止；收入额特许权使用所得计税公式：应纳税所得额=收入

37、额-扣除额扣除额：收入额不超过4000元，扣除额：8004000元以上，扣除额：收入额的20%应纳税额应纳税所得额*20%输入值：所属期起，所属期止；收入额利息、股息、红利所得计税公式：应纳税额应纳税所得额*20%输入值：所属期起，所属期止；收入额财产转让所得计税公式：应纳税所得额=收入额-扣除额应纳税额应纳税所得额*20%输入值：收入额=财产转让收入；扣除额=财产原值+合理税费财产转让所得（拍卖）计税公式： 应纳税额收入额*3%回流文物拍卖所得计税公式： 应纳税额收入额*2%财产租赁所得计税公式：应纳税所得额=收入额-扣除额扣除额：收入额不超过4000元，扣除额：8004000元以上，扣除额

38、：收入额的20%应纳税额应纳税所得额*20%输入值：所属期起，所属期止；收入额偶然所得计税公式：应纳税额应纳税所得额*20%输入值：所属期起，所属期止；收入额其他所得计税公式：应纳税额应纳税所得额*20%输入值：所属期起，所属期止；收入额5.4 导入数据格式说明5.4.1 职工信息导入文件格式一、文本数据格式说明 文件中包含12列数据，各列之间用“”分隔。各列数据依次为：（1）工号、（2）姓名、（3）证件类型、（4）证件号、（5）性别、（6）出生日期、（7）国家地区、（8）开票标志、（9）申报方式、（10）职务、（11）地址、（12）含税标志、(13)邮编、(14)调入调离、(15)备注。文本

39、文件内容示例如下：10201陈汉131010119800101111711980010115600空中山北路123456号020006100 10202张元131010119800202222111980020215600空中山北路123456号020006100二、Excel数据格式说明文件中包含12列数据。各列数据依次为：（A）工号、（B）姓名、（C）证件类型、（D）证件号、（E）性别、（F）出生日期、（G）国家地区、（H）开票标志、（I）申报方式、（J）职务、（K）地址、（L）含税标志。文件中的第一行是列名。Excel文件内容示例如下：ABCDEFGHIJKLMNO1工号姓名证件类型证件

40、号性别出生日期国家地区开票标志申报方式职务地址含税标志邮编调入调离备注210201陈汉明131010119800101111711980010115600空中山北路123456号031001200310202张大元131010119800202222111980020215600空中山北路123456号0310012004三、数据项格式 导入文件中“出生日期”格式为8位数字：4位“年”+2位“月”+2位“日”； 导入文件中“证件类型”、“性别”、“国家地区”、“开票标志”、“申报方式”、“含税标志”、“调入调离”、“备注”等数据必须用规定的代码。各数据项代码见“8.3.3 导入数据的数据项代码

41、”。5.4.2 纳税信息导入文件格式一、文本数据格式说明文件中包含11列数据。各列数据依次为：（1）证件类型代码、（2）证件号码、（3）所得项目代码、（4）含税标志、（5）所属期起、（6）所属期止、（7）天数、（8）人民币收入额、（9）外币折合收入额、（10）收入额、（11）扣除额、（12）应缴税额、（13）国家地区、（14）减免税额、（15）外币抵扣金额、（16）实缴税额。文本文件内容示例如下：131010119800101111701000012007080120070831313600.0003600.001600.00175.0015600385.00131010119800202222101000012007080120070831313600.0003600.001600.00175.0015600385.00注：第16列为实缴税额二、Excel数据格式说明文件中包含11列数据，各列之间用“”分隔。各列数据依次为：（A）证件类型代码、（B）证件号码、（C）所得项目代