SAP记账码.doc

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1、SAP记帐码在手工的会计核算过程中，我们通过用记帐符号“借”与“贷”来描述资产、负债的增、减。但在SAPSAP中，却变得有些复杂了，比如：对于总帐科目的凭证，用符号40来表示总帐的借方，用50来表示总帐的贷方，分录例示如下：40：10010101（现金）50：50150101（营业外收入）；对于与供应商发票有关的凭证输入，主要与应付帐款有关的借贷方就比较复杂了，如贷方用31、32、33、34、35、36、37、38、39，借方用21、22、23、24、25、26、27、28、29，如供应商发票输入分录为：40：50100101（营业费用-电费） 31：10100037（表示通过主数据创建的供应

2、商编号）；对于与应收帐款有关的，其应收帐款的借贷方所用的记帐码：用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示借方，用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示贷方，如输入一笔与客户发票有关的分录：01：客户有关的号码50：其他业务收入。与固定资产有关的业务，用70表示借方，用75表示贷方，假设通过应付模块采购固定资产，70：固定资产号码31：10100037。与存货有关的业务，用89表示借方，用99表示贷方，如89：存货贷：50：GR/IR，退货时，40：GR/IR 99：存货 （与存货有关的会计业务，大部分是系统自动产生的，因此少了一道麻烦！）。记帐码在SAP中实

3、际上起到如下的作用：在行项目中决定可输入的科目的类别；行项目是以借方或贷输入；决定其他字段的状态。记帐码：记帐码用于确定行项目记帐的方向借记或货记，同时确定记帐科目的类型（总分类帐科目或明细分类帐帐户）和记帐数据输入的屏幕格式。SAP系统提供多种过帐码的定义，用户在处理会计凭证录入时，宜尽量使用系统默认之过帐码。业务处理通常使用之过帐码如下：过帐码类型DC（借贷）说明01 C客户D借发票09 C客户D借特别总帐借方11 C客户C贷贷方凭证15 C客户C贷收款19 C客户C贷特别总帐贷方21 V供应商D借贷项凭证25 V供应商D借付款29 V供应商D借特别总帐借方31 V供应商C贷发票39 V供

4、应商C贷特别总帐贷方40 G总分类帐D借借方分录50 G总分类帐C贷贷方分录70 A资产D借借方资产75 A资产C贷贷方资产业务处理通常使用之过帐码如下： 过帐码类型DC（debitcredit）说明 01 C客户 Ddebit invoice 02 C-Customer D-debit Reverse credit memo 03 C-Customer D-debit Bank charges 04 C-Customer D-debit Other receivables 05 C-Customer D-debit Outgoing payment 06 C-Customer D-debit

5、 Payment difference 07 C-Customer D-debit Other clearing 08 C-Customer D-debit Payment clearing 09 CCustomer D-debit Special G/L debit 11 C客户Ccreditcredit凭证 15 CCustomer C-credit Incoming payment 16 C-Customer C-credit Payment difference 19 C客户Ccredit特别总帐credit 21 V供应商 Ddebit credit memo 22 V供应商 Dde

6、bit reverse invoice 24 V供应商 Ddebit other receivable 25 Vvendor Ddebit outgoing payment 26 V供应商 Ddebit payment difference 27 V供应商 Ddebit clearing 28 V供应商 Ddebit payment clearing 29 V供应商 Ddebit special G/L debit 31 V供应商Ccredit发票 39 V供应商Ccredit特别总帐credit 40 G总分类帐Ddebitdebit分录 50 G总分类帐Ccreditcredit分录 70

7、 A资产Ddebitdebit资产 75 A资产Ccreditcredit资产 4 产产 记 帐0 帐 总 帐 票 供 / 目如比杂有却 % . / 但。、资”“帐过我中算会 /. . : 凭 供 用 商）业0 0 ）0 0：下例分的总来方借示0 商关 证 入 要 收）号供创数示（0 ： -用 00：为入发供， 、 、 方借 、 、 方贷了较借关付 有 供的 帐 款 所 的 帐 用 应、 0 0 、 、 关入收其0号户 录的票与笔如贷 、 方表 、供的 用别 示借 贷 -假 设 应 ）麻了少的动系大务计关与存 货 ：贷存如， 用方 用关货。00 号定：，定块 实 起 凭 的 用 行 / - 0 - - 0 户 说 型码下过之通资资 资借产0录分分 0分借 分 帐特 应 发商 方总借商 款付应 证贷 总贷 款 证贷贷 方总借户 0发户 明贷（ 码过下码用通业。之统用宜入凭理在，定过供统 格的据帐户帐分科分型目科定，或方项确用：记段其决入或目；的科可定