材料会计SOP流程.ppt

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1、1,1,日常工作,1、导轮核销、入库单的凭证生成2、进项税发票核对及认证3、应付单生成转账凭证4、内部交易付款单发起,2,5、研发实际费用及预算整理转发6、换货流程及品质方案的完成7、小方锭出入库单生成凭证8、寄售库暂估、入库、假退、出库处理9、结转研发费用、制造费用10、结转外购成品库销售成本11、产成品成本分配、结转生产成本,结账工作,3,1.导轮核销、出入库单的凭证生成,首先从供应链库存管理账薄查询出入库流水账中导出出入库流水账，在参数设置中选择时间区间，在输出项选择导出excel表保存,4,然后对导出的出入库流水账进行筛选，做出透视表，和导轮的入库单、委托加工发料单、委托加工入库单、出

2、库领用单核对各单据数量，无误后就可以进行核销，导轮单据处理顺序：委托加工入库单（核销）入库单委托加工发料单委托加工入库单生产出库领用单,5,在供应链委托加工节点下选择材料核销，常用条件选择未核销，自定义条件日期选择小于等于当天，确定后与委托加工入库单核对编码、名称、型号、数量，无误后点核销、保存,6,核销完成后，对入库单、委托加工发料单依次进行成本计算，在财务会计存货核算账务处理节点下进入成本计算，常用条件下存货编码选择所做单据上对应导轮的存货编码，自定义条件在单据类型中选择其他入库单或委托加工发料单，核对后进行成本计算。,7,对委托加工入库单、出库领用单依次进行成本计算并生成凭证，成本计算步

3、骤与之前相同，在自定义选择上委托加工入库单的单据类型选择委托加工收货单，出库单在收发类别选择出库生产出库的A导轮领用（开方、切片）。成本计算后在客户化下会计平台选择凭证生成，查询条件选所有模块，常用条件选择未生成凭证,生成凭证时，先进行批选，在合并方案中选择不合并分录，点击生成后生成凭证，检查借贷方科目是否合理，有无调整项，最后修改摘要。,2、进项税发票核对及认证,进入发票认证系统，打开扫描仪，对增值税进项发票进行扫描，对认证不通过的发票进行检查并修改，如运费发票等无法扫描认证通过的，从认证处理中选择手动输入进入认证。,发票认证结束后，在查询统计里分别选择增值税专用发票认证及运费发票查询，在认

4、证通过上打勾，确定认证时间，核对发票数量与认证系统数量是否一致，税金与ERP系统总账下科目余额表中进项税各税率是否一致。,3、应付单生成转账凭证,在供应链采购管理采购发票节点下选维护发票，点击查询，自定义条件选择发票日期，发票号条件选包含，输入报销单据中进项税发票号，核对无误后审核，生成采购应付单。,对该入库单进行成本计算，在财务会计存货核算账务处理下选择成本计算，查询输入自定义条件中入库来源单号设置为包含，并填入发票号，点确定，出现正负两种成本，先选所有正数成本进行成本计算，然后对所有负数成本进行成本计算，如果是固定资产应付单，则不需要成本计算。,在财务会计应付管理日常业务单据处理下选单据管

5、理，查询条件：单据状态选未审核，录入人选自己，点确定后，对采购应付单进行审核。之后生成凭证步骤同导轮出库单相同，仅在合并方案时选择合并分录。,4、内部交易付款单发起,在财务会计应付管理日常业务单据处理下选单据录入，点击交易类型，选择内部交易付款单，确定,6月份之前的付款单在增加项下选主应付单，6月份之后的付款单选择采购应付单，弹出查询条件，选择时间段，客商名称，确定，选择对应付款项目。填写必填项申请付款方式：一般为电汇。最后保存，进行指派审核人。,5、研发实际费用及预算整理转发,点击进入财务会计存货核算账簿查询出入库流水账，查询时在自定义条件下收发类别选出库生产出库A研发领用，导出excel表

6、。,根据导出excel表做透视表，数据透视表字段列表的字段依次选项目、存货编码、存货名称、单位、部门、出库量及出库金额，将统计数据对应填入研发领料表，并转发到总工办。,18,单位消耗来源于主辅料成本还原表（A+B片产量)，消耗数量为计划产量*单位消耗，小方锭单价为计划单价换算为不含税的单价，其他辅料为寄售库暂估单价换算为不含税的单价，研发数量一般为消耗数量*3，根据科目余额表，查询当月研发成本占收入的比例，以及当年累计研发成本占当年累计收入的比例，来确定次月预算是否调整研发比例，保证研发成本至少占收入（主营业务收入和其他业务收入之和）的3。,19,各研发费用按研发项目及研发比例分摊到各个制造车

7、间，将各车间分摊的研发预算编制成研发项目领料表，发送邮件传达给各制造车间负责人。,6、换货流程及品质方案的完成,从供应链中导出出入库流水账，筛选条件：仓库为换货仓库，并按单据类型和单据号进行排序，分别将其他入库和其他出库单独做表。,将以上各表发送品质管理部，由他们填写换货客户和已换货客户，换货发生的外部费用，返工请单填写客户及按类别填入返工挑选出的合格片、等外片、废片数量。,降级差价要按换货等级来修改公式：A等级降级差价为换货量*A片售价（返工A片数量*A片售价返工B片数量*B片售价返工C片数量*C片售价），B等级降级差价为换货量*B片售价（返工A片数量*A片售价返工B片数量*B片售价返工C片

8、数量*C片售价），C等级无降级差价，售价换算为不含税价,24,品质方案完成,25,月底导轮单据完成后，和徐州对账结算后，就可以做小方锭的单据，单据完成顺序：调拨入库单出库单入库单生产领用（物资）单，进入成本计算后，选择查询，单据类型选调拨入库单，成本计算后在会计平台生成凭证，之后分别对出库单、入库单、生产领用单成本计算，生成凭证。,7、小方锭出入库单据生成凭证,26,27,小方锭生产领用（物资）单成本计算时，在自定义选择下选收发类别出库生产出库A原材料领用，成本计算时要逐条核对单据，避免遗漏数据项成本计算。,8、寄售库暂估、入库、假退、出库处理,在供应链采购结算结算消耗汇总结算下选择消耗汇总暂

9、估处理，查询条件：常用条件选未暂估，自定义条件库存组织选生产库存组织，仓库选择寄售库，汇总日期选小于等于月底最后一天。,根据物资部提供当月主辅料单价明细表，按对应供应商、规格型号将存货含税单价填入含税单价栏中，全部输入完毕并核对无误后，点暂估,30,寄售库暂估完成后，做寄售库采购入库，成本计算时查询条件：仓库编码选寄售库，收发类别编码选采购入库,成本计算后，在会计平台生成凭证,31,寄售库假退，根据来源单据号逐一成本计算，生成凭证时，将所有寄售库的假退做到一个凭证里。,32,寄售库出库，单据成本计算时，单据类型选择材料出库单，仓库编码选择寄售库，成本计算后生成凭证。,33,9、结转研发费用、制

10、造费用,结转研发费用时，进入财务会计总账期末处理月末结转节点下选择自定义转账执行，研发费用结转打勾，右上角包含未记账凭证打勾，最后点击生成凭证。,34,研发费用结转生成凭证时，各制造车间材料费为null值，需要将之前研发费用透视表按部门、存货、出库数量汇总，然后修改凭证，输入正确辅助核算数值。,35,结转外购成品库销售成本，按平入平出的原则，先成本计算，仓库类型选择外成品库,10、结转外购成品库销售成本,36,定位单据号并复制，也可选择复制来源单据号,37,进入财务会计存货核算出库业务销售成本结转节点，点击查询，粘贴单据号,38,点击维护下修改项，定位复制存货编码，在存货明细表中按存货编码查询存货对应购入数量的金额，复制后粘贴到销售成本结转里的金额项。,39,查询存货明细账，库存组织选择生产库存组织，将复制存货编码粘贴，确定，选择对应数量的外购入库金额，定位复制金额，粘贴到销售成本结转里对应存货的金额项。,40,财务会计存货核算统计分析收发存汇总表下，仓库查询选择外购成品库，按存货编码核对结存金额是否为0，不为零时，找出差异项，进行调整,41,进入财务会计存货核算账务处理产成品入库成本分配节点，在常用条件下选择前两项打勾，之后将各产成品按存货编码填入对应入库总成本金额内，填写并核对无误后，进行分配，之后到会计平台生成凭证。,11、产成品成本分配、结转生产成本,