xxxx年部门预算培训.ppt

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1、2014年部门预算培训,中央部门预算管理系统介绍2014年基本支出预算编制要点2014年政府采购预算编制要点,中央部门预算管理系统介绍,内容提要,一、系统总体介绍建设情况业务流程功能框架应用范围二、系统调整说明部门预算报表基础资料报表项目管理子系统结余资金子系统其他功能调整,系统总体介绍建设情况,随着各项财政改革不断推进，系统紧跟财政业务变化不断做出调整。增加资产存量和新增资产管理的相关功能，实现资产管理与预算管理的有机结合。为完成人员基础数据统计和定额标准的管理，实现基本支出规模的测算与分析，设计开发了基础资料子系统，建立中央部门人员信息数据库，统一纳入到中央部门预算管理系统。根据新出台的规

2、章制度，结合各方意见和建议，每年调整设计新的中央部门预算报表体系,并对系统做进一步性能优化和功能扩充。,2014年中央部门预算：1、部门预算报表：调整部门预算录入表和生成表结构，并相应调整相关表格间勾稽关系设置。2、基础资料报表：增加“军工单位资产存量情况表”，调整行政单位办公用房和行政单位公务用车报表的格式。3、项目管理子系统：对项目管理子系统的部分功能进行了修订和完善。4、结余资金子系统：对结转结余资金管理的部分功能进行了修订和完善。5、其他功能调整：进一步调整优化系统其他功能和操作界面。,系统总体介绍建设情况,在业务流程上，系统满足从项目清理、预算“两上、两下”(包括基础信息采集、预算编

3、制审核、控制数测算下发、上报人大、预算批复）到结转结余资金上报一个预算周期（跨三个自然年度）内各项预算工作的需要。,系统总体介绍业务流程,基层单位,中央部门,财政部,对年度预算已批复项目进行清理下发各部委清理结果,接收清理结果下发清理结果,接收上级清理结果编制部门“一上”预算,下发(6月),层层下发,接收审核汇总下级单位数据,上报(7月31日前),逐级上报,“一上”预算审核及“一下”预算测算下达“一下”控制数,下达(10月),接收控制数下发控制数,层层下达,接收“一下”控制数编制部门“二上”预算,逐级上报,接收审核汇总下级单位数据,“二上”预算审核及上报人大批复部门数据,上报（12月10日前）

4、,逐级上报,接收审核确认结转结余资金,上报(第三年2月底前),接收审核汇总下级单位数据,编制结转结余资金情况,接收批复数据下发批复数据,批复(第二年3,4月),层层批复,接收批复数据,对年度预算已批复项目进行清理,上报,系统总体介绍业务流程,中央部门预算管理系统（单位版）包括:部门预算、项目管理、基础资料、结余资金4个业务子系统,系统管理、报表设置2个系统设置子系统，并将各个子系统集成为一个统一的系统，共享同一个数据库。,系统总体介绍功能框架,部门预算：完成项目清理、“一上”、“二上”预算的编报、预算批复。项目管理：完成项目信息及项目文本的编制，建立和维护项目库。基础资料：完成对单位信息、人员

5、情况、工资情况等信息的编报。结余资金：完成与结转结余资金相关的数据的编制、上报、审核及确认。系统管理：完成系统参数设置。报表设置：实现灵活的报表定义。,系统总体介绍功能框架,目前，中央部门预算管理系统（单位版）的用户已涵盖160多个中央部门、18000多个各级预算单位。,系统总体介绍应用范围,内容提要,一、系统总体介绍建设情况业务流程功能框架应用范围二、系统调整说明部门预算报表基础资料报表项目管理子系统结余资金子系统其他功能调整,2014年中央部门预算,总的来说，为确保软件操作的延续性，方便用户使用，“中央部门预算管理系统2014”是在“中央部门预算管理系统2013”的基础上，通过对系统做进一

6、步性能优化、功能扩充和初始化设置开发完成的。“中央部门预算管理系统2014”的操作方式和主要功能与“中央部门预算管理系统2013”基本相同。,中央部门预算管理系统2014调整说明（部门预算报表）,调整部门预算录入表和生成表结构并相应调整相关报表间勾稽关系设置。2013年2014年录入表：16张14张预算表：23张21张,中央部门预算管理系统2014调整说明（部门预算报表）,2013年录入表1-1表：收入预算录入表1-2表：基本支出预算录入表1-3表：项目支出预算录入表1-4表：经营及往来支出预算录入表1-5表：基本支出政府采购预算录入表1-6表：结余资金来源及科目调整情况预算录入表1-7表：中

7、央行政事业单位住房改革支出预算录入表1-8表：三公经费和会议费支出预算录入表1-9表：中央行政事业单位资产存量情况录入表1-10表：中央行政事业单位新增资产配置预算录入表1-11表：教育收费收入预算录入表1-12表：中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租出借收入预算录入表1-13表：中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租出借收入安排支出预算录入表2-1表：2009年12月31日前政府性基金财政拨款结余资金情况录入表2-2表：政府性基金预算支出录入表2-3表：政府性基金财政拨款结余资金来源及支出安排情况录入表,2014年录入表1-1表：收入预算录入表1-2表：非财政拨款收入明细录

8、入表1-3表：基本支出预算录入表1-4表：项目支出预算录入表1-5表：经营及往来支出预算录入表1-6表：基本支出政府采购预算录入表1-7表：结余资金来源及科目调整情况预算录入表1-8表：中央行政事业单位住房改革支出预算录入表1-9表：三公经费和会议费支出预算录入表1-10表：中央行政事业单位资产存量情况录入表1-11表：中央行政事业单位新增资产配置预算录入表1-12表：中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租出借收入预算录入表2-1表：政府性基金预算支出录入表2-2表：政府性基金财政拨款结余资金来源及支出安排情况录入表,调整,新增,2014年部门预算生成表-主表：,收支预算总表收入预算表

9、支出预算表财政拨款支出预算表政府性基金预算收支表共5张表；,2014年部门预算生成表-附表：,非财政拨款收入明细表基本支出预算表基本支出人员经费预算表基本支出日常公用经费预算表项目支出预算表基本支出政府采购预算表财政拨款结余资金安排支出及科目调整情况表三公经费和会议费支出预算表中央行政事业单位住房改革支出预算表中央行政事业单位资产存量情况表中央行政事业单位新增资产配置预算表教育收费支出预算表中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租出借收入预算表政府性基金预算收入明细表政府性基金预算支出明细表政府性基金财政拨款结余资金来源及支出安排情况表共16张表。,中央部门预算管理系统2014调整说明（

10、部门预算报表）,1、增加“非财政拨款收入明细录入表”，用于统计部门2012-2014年事业收入（含教育收费）、事业单位经营收入、其他收入等情况。增加此表后，为避免重复，相应取消“教育收费收入预算录入表”。2.取消“中央行政事业单位资产处置收入和行政单位资产出租出借收入安排支出预算录入表”。,中央部门预算管理系统2014调整说明（部门预算报表）,3.“基本支出预算录入表”中放开“以前年度财政拨款结余资金”下日常公用经费的录入权限。相应调整“基本支出政府采购预算录入表”和“三公经费和会议费支出预算录入表”。4.增加基本支出预算密级。为了加强保密管理，在“基本支出预算录入表”中增加密级选项，由部门对

11、基层单位分科目基本支出（分人员经费和日常公用经费）填列密级。如人员经费和日常公用经费均有密级的，该条基本支出数据的密级以两者中的最高密级为准。,中央部门预算管理系统2014调整说明（部门预算报表）,5.项目支出预算录入表中“专项建设基金”修改为“政府性基金”。以往年度项目支出预算录入表中“专项建设基金”列专门用于反映政府性基金财政拨款安排的项目支出，为了表述更准确，将列名修改为“政府性基金”。6.将“三公经费和会议费支出预算录入表”中“三公经费和会议费合计”调整为“三公经费合计”。鉴于中央部门“三公经费”需按照规模进行控制，为便于区分管理“三公经费”和会议费，将“三公经费和会议费支出预算录入表

12、”中“三公经费和会议费合计”调整为“三公经费合计”。,中央部门预算管理系统2014调整说明（部门预算报表）,7.增加新增资产配置预算表中反映的用于资产配置的资金来源。调整“中央行政事业单位新增资产配置预算表”中反映的资金来源情况：一是在资金来源中增加“政府性基金”，反映用政府性基金购置的新增资产情况；二是扩大“其他资金”的涵盖范围，除了财政拨款、财政拨款结转和结余资金、教育收费安排的支出、事业收入安排的支出和事业单位的其他资金外，还包括事业单位经营支出等。8.将“中央行政事业单位新增资产配置预算表”车辆分类中的“执法执勤用车”修改为“一般执法执勤用车”,中央部门预算管理系统2014调整说明（部

13、门预算报表）,9.调整政府性基金预算相关预算表格：一是取消“2009年12月31日前政府性基金财政拨款结余资金情况录入表”（原录入2-1表）和“政府性基金财政拨款结余资金来源及支出安排情况录入表”（原录入2-3表）；二是对“政府性基金预算支出录入表”（录入2-1表）格式进行调整，对以前年度政府性基金财政拨款结转和结余资金来源统一反映，不再区分年度；三是增加“政府性基金财政拨款结余结转和资金来源及安排项目支出情况录入表”（录入2-2表），对项目支出预算中使用的以前年度政府性基金财政拨款结转和结余资金来源情况进行反映。,中央部门预算管理系统2014调整说明（基础资料报表）,1、根据国防司关于加强军

14、工单位资产管理的需要，增加“军工单位资产存量情况表”，用于统计军工部门行政事业单位土地、科研生产用房面积、办公用房面积等存量情况。软件以补丁形式下发给相关军工部门，其他部门不使用。2、调整“中央部门本级行政单位办公用房基本情况表”和“中央部门本级行政单位公务用车基本情况表”格式。,中央部门预算管理系统2014调整说明（项目管理子系统）,1.实现上级单位在重新接收下级单位数据时，对下级单位的项目基本信息进行全部的覆盖更新。2.项目绩效文本录入界面的布局进行了优化。3.项目信息设置增加项目密级批量设置功能。4.项目申报文本录入增加过滤功能。5.其他类项目优先排序增加批处理功能。,中央部门预算管理系

15、统2014调整说明（结余资金子系统）,1.完善自动过滤功能，在生成结转结余资金确认表时，过滤掉年初年末均没有结转结余资金的数据行。2.在结转结余资金确认表基础上，设置一张部门用于批复下级单位的结转结余资金确认表，其中删除“暂付款”列。3.完善结转结余资金的审核公式，在“当年形成的结转和结余资金”与“累计形成的结转和结余资金”之间增设审核公式。4.在项目批复起止年份的终止年份上增加审核，终止年份不得超过确认的结余年份。5.财政拨款结转和结余资金录入表中不允许使用政府性基金支出科目和国有资本经营预算支出科目。,中央部门预算管理系统2014调整说明（其他功能调整）,1.在一级部门转出上报数据时，对内

16、部往来收支冲抵进行提示性审核。如无特殊情况，经对内部往来收支进行冲抵以后，按部门整体汇总后的“收入预算录入表”中的“上级补助收入”和“下级单位上缴收入”、“经营及往来支出预算录入表”中的“上缴上级支出”和“对下级单位补助支出”汇总数原则上应为零。2.增加恢复项目清理数据功能。3.导出Excel、Word功能支持到Office2010版本。4.支持导出WPS功能。,系统总体编报流程,项目管理-编报流程,部门预算-编报流程,“一上”,2014年基本支出预算编制要点,一、编制原则,机构经费和离退休费：2013年批复数+2014年新增需求数（初步方案）；住房改革经费：据实测算、编报。,二、具体要求,2

17、014年基本支出预算新增因素国家林业局计财司关于布置编报2014年部门预算初步方案的通知（规预函201350号），2014年基本支出预算新增因素有：1.局机关和参公单位在职人员、离退休人员规范津贴补贴申请经费；,2013年，我局机关及参公单位在职人员、离退休人员规范津补贴已全口径纳入中央财政解决。2014年，上述单位在职人员、离退休人员出现较大变化需调增、调减规范津贴补贴预算，需按要求进行测算后相应调整预算。2.一般事业单位离退休人员规范津补贴经费；14年财政拨款数=13年批复数+14年新增数；14年新增数=14年当年新增数+申请追加13年以前数。,（1）关于规范津补贴全口径需求数的测算（即2

18、014年当年新增数）。2013年，一般事业单位离退休人员规范后津补贴标准与原发放水平的增量部分，已全部纳入中央财政解决。2014年，拟对规范后津补贴标准进行全口径测算。对规范后津补贴标准的需求总数与目前财政已安排数的差额纳入2014年新增基本支出预算，申请中央财政安排解决。（2）关于规范津补贴标准提高新增需求数的测算（即申请追加13年以前数）。,对2013年所在地又出台了新的离退休人员补贴标准（或者执行13年以前的标准，但规范津补贴经费没有到位的）的情况，可申请追加规范津补贴经费，并相应纳入2014年基本支出新增需求预算。需要注意的是：这部分经费的测算口径和格式按原来的要求，并在分配表的备注栏

19、中予以说明。,3.解决医疗经费挂账申请增加经费；4.艰苦边远地区津贴提高标准申请增加经费。除以上4项因素外，各单位一律不得申请增加基本支出预算。,附件2国家林业局2014年基本支出新增预算申报表,编制单位：（公章）编制日期：年月日,表12014年国家林业局所属机关事业单位申请增加基本支出预算汇总表,表2机关参公单位在职人员规范津贴补贴支出经费测算表,表3机关参公事业单位离退休人员规范津贴补贴支出经费测算表,表4一般事业单位离退休人员规范津贴补贴申请经费测算表,表5解决医疗经费历史挂账申请预算测算表,边艰津贴测算基本符合要求。住房改革支出预算1.软件下载：财政部-下载中心。2.编报要求：据实测报。新报购房补贴单位应附当地文件。注意与部门预算一致。3.单独以正式文件（一式一份）上报，并参加部门预算会审。4.将14年申报数填入基本支出预算“一上”控制数分配表。,有关表格,国家林业局2014年基本支出预算“一上”控制数分配表。注意：勿动公式。6月26日前将本单位数据发送至预算处邮箱（含住房改革预算14年申报数）。中央部门离退休人员和经费统计情况表*年中央事业单位离退休人员补贴经费测算表wzy8431收件箱。,