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1、精品文档,仅供学习与交流,如有侵权请联系网站删除用友财务软件练习题 公司名称 _0124_ 职位_销售_ 姓名_ 一、 建立帐套:打开“系统管理”,以“Admin”注册,进入“帐套”-“建立”。帐套号:003,单位名称:开元有限责任公司,,属工业企业,财务主管:编号201本人姓名、口令:1、所属部门:财务部,启用日期:2011年1月,客户等不分类,有外币核算(美元、USD、汇率6.59),科目级数:4-2-2-2;其余按系统默认设置。启用系统:选择总帐(GL),日期为建帐日期。二、增加操作员:编号202、张兵、口令:2、所属部门:财务部,使其具有:总帐、财务报表处理权限。三、辅助核算的目录及余
2、额:编码部门名称编码姓名1厂部01赵清2销售一部02李刚3销售二部03王娟录入客户核算及项目核算:1,应收帐款 大元公司欠货款 10000 用友公司欠货款 10000 2,其他应收款 销售一部 李刚借款 500 3,在建工程_人工费 安装工程 100000 4,在建工程_材料费 安装工程 300000 (购自大元公司)四、2011年1月1日的科目设置及余额如下:科目编码科目名称外币计量单位方向辅助核算余额101现金借1,500102银行存款借1,000,00010201工行存款借600,00010202工行美元美元借400,000111持有至到期投资借158,000112应收票据借113应收帐
3、款借单位往来20,000119其它应收款借个人往来500128包装物借137产成品借项目核算20,000161固定资产借1,358,000165累计折旧贷400,000169在建工程借400,00016901人工费借项目核算100,00016902材料费借项目核算300,000201短期借款贷1,000,000203应付帐款贷30,000211应付职工薪酬贷450,000221应交税金贷22101应交增值税贷2210101进项税借2210102销项税贷22102应交所得税贷241长期借款贷301实收资本贷600,000313盈余公积贷200,000321本年利润贷278,000322利润分配4
4、01生产成本40101材料费项目核算40102人工费项目核算40103其它项目核算405制造费用501产品销售收入个部门项目502产品销售成本个部门项目503产品销售费用部门核算504产品销售费用及附加521管理费用部门核算522财务费用531投资收益541营业外收入542营业外支出五、设置凭证类型:记帐凭证类型为收付转,收款凭证为 借方必有 1001库存现金和1002银行存款付款凭证为 贷方必有1001 库存现金和1002银行存款 转账款凭证为 凭证必无1001 库存现金和1002银行存款六、制作录入凭证,经济业务如下,附件均为一张。1、1月3日,收到大元公司货款 借:银行存款工行存款 40
5、000贷:应收帐款 400002、1月5日,股息入帐 借:银行存款工行存款 15000 贷:投资收益 150003、1月10日,销售一部销售甲产品一批100个给用友公司,单价200元,销售二部销售乙产品200个给大元公司,单价100元,收到商业汇票借:应收票据 46800 贷:主营业务收入 40000 应交税费-应交增值税(销项税额) 68004、1月11日,贴现承兑 借:银行存款工行存款 45864 借: 财务费用 936 贷:应收票据 468005、1月12日,销售一部李刚归还欠款500元,业务号4100 借:现金 500 贷:其他应收款 5006、1月13日,购买材料一批价值5000元,
6、款已付7、1月15日,计算工程人员工资及福利费 借:在建工程_人工费 200000贷:应付工资 2028008、1月15日,摊销无形资产 借:管理费用 1500 贷:无形资产 15009、1月20日,转销固定资产盘亏 借:营业外支出 2000 贷:待处理财产损溢 200010、1月25日,结转销售成本 ,甲产品100个,每个160元,乙产品200个,每个80元。 借:主营业务成本 32000 贷:库存商品 3200011、1月28日,结转收益 借:主营业务收入 40000 投资收益 15000 贷:本年利润 5500012、1月28日,结转销售成本 借:本年利润 36436贷:产品销售成本 32000 财务费用 936 管理费用 1500 营业外支出 200013、1月29日,计算所得税 借:利润分配 5000 贷:应交税金_所得税 5000七、审核凭证,记帐,结帐。【精品文档】第 3 页