收支管理规定及工作流程.doc

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1、收支管理规定及工作流程为了健全与建立财务收支管理制度,加强资金管理。合理、有序、轻重缓急地调度使用资金，确保公司持续经营。特制定本规定如下：一 收支管理规定（一） 收入管理与要求：1. 公司营业收入（含营业外)包括-应收工程账款、施工单位罚没款、绩效考核扣罚款、上级部门颁发奖金等。2. 公司营业收入(含营业外)管理为财务部之主要责任，应分类建账。3. 关于收入回笼的管理要求：A. 在建项目应收账款责任人为项目经理.其应对该项目工程款按合同约定按期按时收回负有完全责任.B. 各项目部对施工单位的罚款由财务部统一印制罚款单,其收入上缴财务部。财务部负责登账,专款专用.(用于对施工单位的奖励）C.

2、公司绩效考核扣罚款由财务部记账集中管理，专款专用。（放入奖金池，用于对员工的奖励）D. 上级部门颁发的奖金（包括对个人）均应先上缴财务登账管理，经公司研究后再行发放。（二） 支出管理规定：1. 公司经营性支出分为“工程费用支出和“行政管理费用支出”两类。（工程费用包括直接费如材料、人工；和间接费如项目管理费用等）2. 工程费用支出必须依照如下规定:A. 财务部依据项目商务成本控制线审核后支出。否则，财务部有权拒绝支付。B. 材料费支出必须依据采购合同约定价格及付款条件、期限，严格审核并按支付流程审批后支出。C. 分包商(劳务队）每月5日前须与财务部对账.人工费支出必须依据劳务合同以及各在建项目

3、每月工程量完成清单经财务部审核后支付.D. 财务部每月8号（节假日顺延)应召集专题会，由项目负责人、商务部、材料部相关人员参加,专题研究当月工程费用支出事宜并通过会议形式做出调度分配意见，报总经理批准后给于资金安排。3. 行政管理费用支出依照如下规定:A. 行政管理费用包括机关管理人员工资、房租水电、办公费用、差旅费、接待招待费用（含项目业务招待）等.B. 机关各部门办公费用由综合管理部根据需要控制使用.(各部门上报，集中购买，部门领用）C. 招待费用支出按以下程序及规定：1. 事先报总经理批准。2. 于综合管理部按要求填单（招待申报单）说明招待事由、陪客人数等。(如遇特殊，可于第二天补办。）

4、3. 一般性招待其标准不得超过人均50元。若需提高标准,需经总经理同意。4. 其他招待费用如娱乐、礼品、红包、购物卡等必须先报总经理批准。5. 招待费用报销单须先由当事人填写,参与者证明(特殊情况除外），提供正规发票，报销人持招待申报单,经由财务部审核制单后走流程核销。同时规定,凡在建项目业务招待费月核销，其标准不得超过该项目当月已完成工程量的千分之四。否则，财务部有权拒绝核销.D。差旅费支出按以下规定：1. 省内出差，每天给予20元生活补助.给予每天不超过100元的住宿报销.2. 省外出差，省会城市每天给予30元生活补助。给予每天不超过150元的住宿报销。二级城市每天给予20元生活补助.给予

5、每天不超过120元的住宿报销.3. 本着节约的原则，出差期间尽可能乘坐公共交通并持票报销.若需乘坐出租车，报销时需详细填写乘坐路线，否则不予报销。E。加班费按每餐10元的标准予以报销。F。其它规定：1. 自即日起,报销单一律采用机打。报销者持票据由财务部主管会计审核制单，相关人签字;总经理签字批准后报销。2. 差旅费、招待费须在一周内核销，逾期财务部有权拒绝报销。3. 凡经营业务需要以现金形式送礼，均由财务部集中购买购物卡。（若特殊情况需送现金,须经总经理批准）经办者凭“招待费申报单”于财务部领取。4. 每周二、四为财务部对外报销付款日.其余时间不予办理。二 收支工作流程1. 在建工程应收工程

6、账款工作流程:每月25日各在建项目扎帐，统计当月实际完成工程量。(责任人：施工员。完成时间:27日.）-填报“工程款支付申请表”、“工程量确认单及工程款申请报告。或“期中计量支付证书”(责任人：商务预算员.完成时间：次月5日。）向甲方递送资料并跟踪甲方内部审批流程适时督办。（责任人：商务预算员或收款员。)-将项目月审批工程量报财务部入账(责任人：商务预算员）接受甲方通知，办理财务相关手续。（责任人：财务部材料会计)2。支出(付款、核销)工作流程一。材料款给付流程：材料部每月25日扎帐，供应商持发货单及入库单与项目采购员对账.-项目采购员与财务部材料会计对账，经财务审核后入账。-按供货合同约定要

7、求填写供应商支付申请表（由采购员填写）-走公司内部审核流程，各相关部门签字(由材料部内勤办理)-报送总经理批准并递送财务部（由材料部内勤办理)-财务部审核支付.（供应商需提供该笔材料款税务发票)二. 劳务费给付流程：各项目部每月25日扎帐，统计施工队当月实际完成工程量（施工员负责，项目经理核实)-填写“劳务分包结算明细表”“派工通知”“工程验收结算申请表及“分包商支付申请表”（商务预算员负责，各相关责任人签字.)-报送总经理批准并递送财务部。（每月5日前完成）-财务部审核入账后支付.（分包商需提供劳务发票）三. 办公、管理费用报销流程:报销人持有效票据并粘贴报销凭证-主管会计审核制单（报销单)-报销人送相关人签字（如证明人等）总经理签字批准-出纳付款.以上规定自2013年10月1日起执行。