某矿费用报销管理标准.docx

《某矿费用报销管理标准.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某矿费用报销管理标准.docx（11页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、费用报销管理标准一、制定依据本标准依据以下规范的相关条款制定：永城煤电(集团)有限责任公司差旅费开支标准及报销管理办法永煤办2005145号、公务用品管理办法等。二、适用范围本标准规定了公务用品购置与报销、差旅费报销办法、业务招待费管理报销办法、电话费管理报销办法、其他费用报销管理、报销注意事项及各项要求等标准内容，适用于对上述费用项目的报销业务管理。三、标准内容(一)公务用品购置与报销1.公务用品范围(1)公务用交通工具：小轿车、15座及以下面包车。(2)办公设备：计算机(包括台式、笔记本、服务器)、打印机(2000元以上)、复印机、传真机、空调、电视机、摄像机、录像机等。(3)办公器具及消

2、耗品：办公桌椅、沙发、书柜、文件柜、计算器、电话、文具耗材等。2.公务用品购置申请(1)公务用交通工具购置申请：由矿行政办公室提出申请报告，报集团公司综合办公室,由集团公司董事长审批。(2)办公设备购置申请：各单位需用办公设备时，先提出申请报告，详细注明所购物品名称、规格、数量、用途，经单位领导和矿长审批后，由矿行政办公室向集团公司提出申请报告，报集团公司综合办公室经领导审批。(3)办公器具及消耗品购置申请：办公桌椅、沙发、书柜、文件柜、计算器、电话等，由各单位提出申请报告，详细注明所购物品名称、规格、数量、用途，经单位领导和矿长审批后，矿供应科或行政办公室列入当月采购计划办理采购事宜。办公耗

3、材及文具消耗根据XX矿办公用品管理办法(XX矿办200757号文)按预算采购、发放。3.购置实施经办人员按办公用品使用规定标准，比质比价，择优选购。大宗公务用品的采购，坚持招投标采购动态管理原则，履行合同契约制度，明确质量、价格和服务等要件，规避商业风险。采购部门严格按申请报告的批准范围及预算范围购置，超出部分财务不予报销结账。4.报销、结算规定供应科、行政办公室按发票或购物清单，由两人或两人以上，分别办理购买、验收、入库、出库手续，经本单位领导、矿领导审批后，财务科办理报入账手续。对交通工具及办公设备，财务科要及时办理固定资产卡片登记，办公设备及办公器具矿行政办公室及时办理使用台账登记。财务

4、人员要严格把关，对不符合报销程序规定的，财务科不予受理。(二)差旅费报销办法1.所有人员因公出差实行出差派差单制度，出差派差单由分管矿领导和矿长审批。2.出差人员住宿标准和报销办法(1)出差人员住宿标准(见附件)(2)乘坐交通工具等级标准(见附件1)(3)出差人员住宿费报销办法1)出差人员出差住宿费实行限额凭据报销办法(报销时，必须附有领导批准的派差单)，住宿费按相应标准，凭正式住宿发票报销;非正式发票或超过标准的部分均不予报销，低于标准的部分不再补贴。2)因工作需要，矿级人员出差，随行一人可按矿级标准执行，如随行两人以上，按各自相应的住宿报销标准执行。3)乘坐火车，从晚八点至次日凌晨七点之间

5、，在车上过夜六小时以上或连续乘车时间超过十二小时的，可购同席卧铺票。4)出差人员应合理安排行程，在时间允许情况下，应尽量选择除飞机之外的交通工具。特殊情况下，确需乘坐飞机或火车软席的，必须经矿长批准。5)市内交通费及电话费补助标准。出差人员出差期间，不分职务，在县级市以上城市，每人每天补助市内交通费10元，在直辖市和经济特区，每人每天补助市内交通费20元，包干使用，不再凭据报销;乘坐飞机的，往返机场的专线客车费用，可据实报销。出差期间因公发生的电话费，可按每人每天10元标准补助(单位负担移动话费的人员除外)，不再凭据报销。6)下列人员不实行交通费包干办法到外地参加培训、学习和参加会议的人员，在

6、其培训、学习和参加会议期间不补助市内交通费。矿级人员出差，必须乘坐出租车时，不再补助市内交通费。自带交通工具的人员不计发市内交通费。3.出差人员生活补助标准(1)出差人员出差伙食补助费，不分途中和住宿， 每人每天补助标准：一般地区30元，直辖市和经济特区40元。补助天数依据实际出差天数计算。(2)对于出差人员乘坐火车在路途期间伙食费用较高等原因，在路途期间连续乘车超过12小时(不含12小时)的，可凭车票每满12小时，加发30元伙食补助费。(3)对乘坐火车符合表二的规定，而不买卧铺票的，按本人实际乘坐的火车硬席座位票价(另外加收的空调费用不计入票价之内)的下列比例计发：对乘坐火车慢车和直快列车的

7、，分别按慢车和直快列车硬席票价的60%计发补助费;乘坐特快列车的按硬席票价的50%计发补助费;坐空调型特快列车的，按票价的30%计发补助费。(4)夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6个小时的，每人每天按“3.(1)条”规定的标准，加发1天的伙食补助费。(5)经批准到外地治病(休养)的职工，可报销到达治病(休养)地往返路途间的交通费(包括往返路途期间的市内交通费)，不报销伙食补助费;职工因工伤在外地治疗期间，每人每天补助4元;对经批准护理工伤人员的家属的生活补助费，护理期间不超过半年的，视同正常公出人员的标准执行，超过半年的，减半执行。(6)经批准参加外出学习一个月以内的人员，每天给

8、予25元的生活补助，学习期间不再享受10元的市内交通补助。(7)经批准参加外出学习一个月以上至一年以内的脱产岗位培训学习，在省外市区的，每人每天补助伙食费10元，不发市内交通费补助;在省内市区的，每人每天补助伙食费8元，不发市内交通费补助。(8)学制一年以上的脱产学习人员，在省外市区学习的按实际住校天数，每天给4元的生活补助费，不发市内交通费补助;在省内市区学习，每天给2元的生活补助费，不发市内交通费补助。(9)汽车司机出车伙食补助费，按车公里补助的办法进行补助。(10)职工调动工作的差旅费，按国家有关规定执行。(11)参加会议、学习、产品验收、鉴定、评比和小型调查研究会的人员，其伙食补助费、

9、住宿费、市内交通费由主持单位支付的、会议、学习通知上注明缴费标准含食宿费的，不再给予伙食补助和报销住宿费(报销时，必须附学习、会议等通知)。4.职工因公到郑州、北京出差的规定(1)职工因公到郑州、北京出差，实行入住申请单(一式两联)制度，入住申请单由分管领导和矿长审批。(2)工作人员因公到郑州市区、北京市区出差的，必须凭XX煤矿入住单，在集团公司驻两地办事处办理住宿事宜，任何个人不得以任何理由违犯(参加集中安排食宿的会议除外)。(3)工作人员入住两地办事处办事完毕离开时，由办事处在入住申请单上核准住宿时间，在住宿结算单上签字,并加盖办事处公章。(4)集团公司驻郑州、北京两地办事处的住宿收费标准

10、均为：50元/天/人，出差人员在两地办事处就餐，按两地办事处规定执行。(5)矿级以下人员因公入住两地办事处，可借用办事处备用的自行车办理业务(路途较远者可乘市内公交车)，借用的自行车如有丢失，个人负责赔偿。矿级人员因公入住两地办事处，可使用备用的小汽车办理业务，计费按实际发生的公里数签单，收费标准按集团公司机关车辆使用收费标准执行。(6)因公出差到郑州、北京参加会议的，凭会议通知单、住宿发票报销，生活补助和市内交通补助标准按本管理办法有关规定执行。(7)如办事处客满，可持办事处开具证明及外住宿发票到财务科报销。(8)两地办事处每月凭自留的入住申请单和其他签单，经矿领导及各入住人员复核后，到财务

11、科办理对账、转账结算业务。5.职工休探亲假必须经人劳部门审批，财务科根据人劳科批准的时间和地点报销往返路费(火车只报销硬座费用，轮船只报销三等舱及以下费用)，一年一次探亲假根据符合规定的票据全额报销，四年一次(探父母)报销扣除本人基本工资的30%部分，不发给生活补助和市内交通补助。6.因公到境外出差的，在境内的部分按本办法执行;在境外部分，其差旅费开支标准和报销管理办法依据财政部、外交部联合下发的临时出国人员费用、开支标准和管理办法等规定执行。7.差旅费报销程序(1)因公出差人员凭批准的出差派差单填写差旅费报销单，加盖单位公章由会计人员审核，经本单位领导和矿长对票据进行审批后，到财务科按上述规

12、定办理报销手续。(2)司机报销外出过路、过桥费、住宿费及临时性修理费用，凭批准的派车单填写差旅费报销单加盖单位公章，由主管领导(行政车辆由行政办公室主任)和矿长对票据进行审批后，到财务科按上述规定办理报销手续。不符合报销程序和财务制度规定的，财务科不予报销或结转。8.司机出车补助及油料消耗管理办法(1)行政及通勤车辆实行专人专车，油耗定额的管理办法，每月底由行政办公室、调度室、企管科、财务科、服务公司联合负责抄表，根据当月油价、油耗定额向司机结算油款。(2)司机应根据季节的变化，加注不同标准号的油料，如因油质影响正常通勤或车辆损失的将追究司机的行政及经济责任。(3)司机每次加油应开具正规发票，

13、月底交服务公司核算员汇总后，随结算单交财务科，否则不结算油款。(4)按矿规定停放指定地点，根据班次对行驶公里数进行考核。(5)驾驶员出车补助为：1)通勤车辆(包括保卫科车辆司机)每人每月300元。2)行政车辆按当月所跑公里数折算，每公里0.1元。(6)车辆百公里油耗核定表(见附件2)(三)业务招待费管理报销办法1.在公司本部因公招待时，按照“节俭、务实”的原则，原则上考虑在矿小食堂就餐，集团公司人员下矿一律安排工作餐;确需外出招待，经请示矿长由行政办公室安排在永煤中州宾馆、先帅之星快捷酒店、龙宇大酒店等定点酒店就餐，招待标准根据被接待人员级别酌情安排;同时,经办人在办理签批手续前应在结算单据上

14、注明来宾单位、就餐人数、职务、招待事由、主陪人员、批准人员等相关信息。2.职工因公出差需要招待时，必须向本单位领导和矿长请示后，方可招待，招待标准同本条第一款相关规定。3.业务招待费报销程序：定点酒店的招待费用，酒店人员持餐费签单定期与行政办公室核对,经矿长审批后，财务科办理结算手续;外出及零星招待费用必须经本单位领导、矿长审批后，方可凭据到财务科按规定报销。不符合报销程序和财务规定的，财务科不予报销。(四)电话费管理报销办法1. 办公电话费：实行限额控制，财务科每月代交话费，各单位(不包含区队)、部门按限额标准控制，超支部分全额从单位、部门工资中扣罚。办公电话费标准如下：矿正职 150元/月

15、矿副职 120元/月矿副总(助理) 100元/月科室的电话费实行限额管理，制定以下限额标准：供应科 100元/月经营科室 80元/月生产及政工科室 60元/月2.家庭电话费实行限额控制单位代缴，范围及报销标准为矿班子成员 60元/月(在集团公司家属区以外居住，年末统一以现金的形式给予补助)。3.手机话费：手机费用实行包干使用，节约可累计使用，超支由个人负担，话费由行政办公室代缴。范围及标准如下：矿正职 200元/月矿副职 180元/月矿副总 150元/月(五)其他费用报销规定各单位发生的除办公费、差旅费、招待费以外的其他费用，必须凭符合财务、税务制度规定的正式发票，由本单位领导、矿长审批后，到

16、财务科办理报销手续。不符合报销程序和财务制度规定的，财务科不予办理。(六)报销注意事项及各项要求1.时间要求。各单位发生的各项费用原则上应于费用发生两个月内到财务科办理入账手续，年末必须将当年发生的管理费用全部处理完毕。否则，财务科不予办理。2.根据国税发200880号文国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知，增值税专用发票单位名称应填写“永煤集团股份有限公司”，各种普通发票单位名称应填写“永煤集团股份有限公司XX煤矿”，以上名称不得简写，否则不予报销。3.手写或机打普通发票应由出具单位将所有项目填写完整(手写或机打住宿发票，一定填写住宿天数、人数、住宿标准，不能漏项)，加盖发票专用

17、章或财务专用章，印章不清晰、发票有涂改或项目填写不完整不予报销。4.定额发票应盖有发票专用章或财务专用章，印章不清晰、项目有涂改或填写不完整不予报销。5.报销人员持报销单据应先到财务科经财务人员对发票审核、整理粘贴后再由领导审批。凡不符合财务要求及粘贴不标准的，需按会计制度的规定更正、补充，方可报销。6.到郑州出差办理公务的人员，原则上在郑州办事处住宿，若办事处无房间住宿，可在市内以下宾馆的普通标准间住宿：中州快捷酒店、金河宾馆、友谊饭店。7.报销会议费或培训费的人员，必须持有上级下达并经矿领导批准的会议通知或培训通知，通知内容须与报销费用相符，否则财务科不予报销。四、信息传递(一)本标准输入

18、信息公务用品采购的原始凭证;各单位职工报销的各项原始凭证;各费用项目开支范围和标准。(二)本标准输出信息费用报销的记账凭证;非生产性支出考核报告。附件1住宿费等级标准表金额/单位：元/天出差地职务 一般地区 特殊地区县(市)及其以下 市地及其以上 深圳、珠海、厦门、海南、北京、天津、上海、重庆矿(厂)班子成员 120 160 230副矿级以下人员 90 120 180附件2乘坐交通工具等级标准项目职务 火车 轮船 飞机 其他交通工具矿班子成员 硬卧及以下 三等舱位 普通座位 据实报销副矿级以下人员 硬卧及以下 三等舱位 同途火车硬座标准 据实报销(不含出租车)附件3车辆百公里油耗核定表序号 车辆名称 百公里核定油耗 油料 备 注1 1号通勤车 33 柴油2 2号通勤车 31 柴油3 3号通勤车 35 柴油4 4号通勤车 33 柴油5 5号通勤车 37 柴油6 6号通勤车 37 柴油7 豫AEG270(公务用车) 15 汽油8 豫ABT713(公务用车) 15 汽油9 豫N35398(公务用车) 14 汽油10 豫NC1587(公务用车) 20 汽油11 豫N39865(公务用车) 19 汽油12 豫NC1636(治安巡逻车) 16 汽油13 豫NC3637(客货车) 16 柴油