某公司内部控制制度集锦.docx

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1、某公司内部控制制度集锦 部控制制度 目录 第一篇部控制的基础 (4) 第一章总则 (1) 第二章机构及岗位职责 (3) 第三章部控制方法 (4) 第四章部控制基础工作 (6) 第五章授权体系概述 (7) 第六章附则 (10) 第二篇供应生产销售部控制制度 (11) 第一章供应部控制制度 (12) 第一节控概述 (12) 第二节组织机构及岗位职责 (15) 第三节授权体系 (22) 第四节管理制度 (26) 物资供应计划（P2-Z1-J4-1） (26) 物资请购规（P2-Z1-J4-2） (31) 自采业务规（P2-Z1-J4-3） (34) 大宗采购管理（P2-Z1-J4-4） (38) 定

2、点采购管理（P2-Z1-J4-5） (43) 固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6） (48) 劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7） (50) 采购作业控制（P2-Z1-J4-8） (52) 供应商管理（P2-Z1-J4-9） (56) 合同、订单管理（P2-Z1-J4-10） (59) 进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11） (62) 物料进库规程(P2-Z1-J4-12) (66) 物料出库规程(P2-Z1-J4-13) (69) 退料规程(P2-Z1-J4-14) (71) 仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) (74) 存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) (7

3、7) 库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) (83) 第二章生产部控制制度 (87) 第一节控概述 (87) 第二节组织机构及岗位职责 (89) 第三节授权体系 (95) 第四节管理制度 (97) 生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1） (97) 领料制度（P2-Z2-J4-2） (101) 物料使用制度（P2-Z2-J4-3） (105) 物料退库制度（P4-Z2-J4-4） (108) 物料盘点制度（P2-Z2-J4-5） (111) 生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6） (114) 产成品入库制度（P2-Z2-J4-7） (117) 产成品检验制度（P2-Z2-J4-8） (1

4、19) 产成品出库制度（P2-Z2-J4-9） (121) 委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10） (124) 委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11） (126) 委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12） (132) 生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13） (136) 第三章销售部控制制度 (139) 第一节控概述 (139) 第二节组织机构及岗位职责 (141) 第三节业务授权 (144) 第四节管理制度 (145) 销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) (145) 销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) (147) 第三篇资金部控制制度 (151) 第一章控

5、概述. 错误!未定义书签。 第二章组织机构及岗位职责. 错误!未定义书签。 第三章业务授权. 错误!未定义书签。 第四章管理制度. 错误!未定义书签。 资金使用计划制度( P3-Z4-1 ) . 错误!未定义书签。 现金管理制度( P3-Z4-2 ) . 错误!未定义书签。 银行存款管理制度( P3-Z4-3 ) . 错误!未定义书签。 备用金管理制度( P3-Z4-4 ) . 错误!未定义书签。 借款管理制度( P3-Z4-5 ) . 错误!未定义书签。 费用报销管理制度( P3-Z4-6 ) . 错误!未定义书签。 筹资管理制度( P3-Z4-7 ) . 错误!未定义书签。 结算中心管理制

6、度( P3-Z4-8 ) . 错误!未定义书签。第四篇财务会计部控制制度. 错误!未定义书签。 第一章会计核算部控制制度. 错误!未定义书签。 第一节控概述. 错误!未定义书签。 第二节组织机构与岗位职责. 错误!未定义书签。 第三节授权体系. 错误!未定义书签。 第四节管理制度. 错误!未定义书签。 会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) . 错误!未定义书签。 一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 ) . 错误!未定义书签。 财务会计报告的部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) . 错误!未定义书签。 利润分配的部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) . 错误!未定义

7、书签。 会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) . 错误!未定义书签。 会计工作交接的部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) . 错误!未定义书签。 财务管理部控制制度. 错误!未定义书签。 第一节控概述. 错误!未定义书签。 第四节管理制度. 错误!未定义书签。 一、债权管理. 错误!未定义书签。 应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) . 错误!未定义书签。 其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) . 错误!未定义书签。 二、固定资产管理. 错误!未定义书签。 固定资产购置（P4-Z2-J4-2-1）. 错误!未定义书签。 固定资产日常管理（P4-Z2-J4-2

8、-2）. 错误!未定义书签。 固定资产盘点（P4-Z2-J4-2-3）. 错误!未定义书签。 固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4）. 错误!未定义书签。 在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5）. 错误!未定义书签。 三、资产减值管理. 错误!未定义书签。 坏帐准备管理（P4-Z2-J4-3-1）. 错误!未定义书签。 长、短期投资减值准备管理（P4-Z2-J4-3-2）. 错误!未定义书签。 存货跌价准备管理（P4-Z2-J4-3-3）. 错误!未定义书签。 固定资产及在建工程减值准备管理（P4-Z2-J4-3-4）错误!未定义书 签。 四、债务管理. 错误!未定义书签。 应付帐款管理（

9、P4-Z2-J4-4-1）. 错误!未定义书签。 应付工资与福利费管理（P4-Z2-J4-4-2）. 错误!未定义书签。 五、成本费用管理. 错误!未定义书签。 生产成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1）. 错误!未定义书签。 管理费用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 ) . 错误!未定义书签。 财务费用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 ) . 错误!未定义书签。 六、财务分析管理. 错误!未定义书签。 短期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-1）. 错误!未定义书签。 中期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-2）. 错误!未定义书签。 长期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-3）. 错

10、误!未定义书签。第五篇全面预算制度. 错误!未定义书签。 第一章概述. 错误!未定义书签。 第二章组织机构及岗位职责. 错误!未定义书签。 第三章业务授权. 错误!未定义书签。 第四章管理制度. 错误!未定义书签。 预算编制( P5-Z4-1 ) . 错误!未定义书签。 预算执行与考核（P5-Z4-2）. 错误!未定义书签。第六篇部审计制度. 错误!未定义书签。 第一章控概述. 错误!未定义书签。 第二章组织机构及岗位职责. 错误!未定义书签。 第三章授权体系. 错误!未定义书签。 第四章管理制度. 错误!未定义书签。 部审计计划管理（P6-Z4-1）. 错误!未定义书签。 部审计执行管理（P

11、6-Z4-2）. 错误!未定义书签。 部审计结果处理（P6-Z4-3）. 错误!未定义书签。 其他管理制度（P6-Z4-4）. 错误!未定义书签。第七篇投资部控制制度. 错误!未定义书签。 第一章控概述. 错误!未定义书签。 第二章组织机构及岗位职责. 错误!未定义书签。 第三章授权体系. 错误!未定义书签。 第四章管理制度. 错误!未定义书签。 项目投资管理（P7-Z4-1）. 错误!未定义书签。 有价证券投资管理（P7-Z4-2）. 错误!未定义书签。 研究开发投资（P7-Z4-3）. 错误!未定义书签。第八篇子公司（企业）部控制制度. 错误!未定义书签。 第一章控概述. 错误!未定义书签

12、。 第二章组织机构及岗位职责. 错误!未定义书签。 第三章授权体系. 错误!未定义书签。 第四章管理制度. 错误!未定义书签。 参股企业管理（P8-Z4-1）. 错误!未定义书签。 控股企业管理（P8-Z4-2）. 错误!未定义书签。附件：*股份会计制度. 错误!未定义书签。 第一篇部控制的基础 第一章总则 一、为了加强*股份（以下简称“公司”）部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据公司法、会计法和其他相关的法律法规，制定本制度。 二、部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保

13、财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 三、建立健全部控制制度，应当达到以下目标： 1、建立和完善符合现代企业制度要求的部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学； 2、保证国家法律、公司部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。 3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制； 4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行； 5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失； 6、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合会计法和企业会计制度等有关规定； 7、防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符； 四、制定与修改部控制制度应遵循以下总体原则： 1、合法性原则。部控制制度必须符合国家法律法规的规定。 2、全面性原则。部控制制度应涵盖公司部的经济业务、相关部门和相关岗位，并对业务处理过程中的关键控制点落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。