公司销售环节的财务管理制度.docx

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1、公司销售环节的财务管理制度 公司销售环节的财务管理制度 转载2022-02-18 11:24:21 标签：房产财经房地产企业财务管理财 一、为了加强企业的内部管理，保证销售工作的真实性、完整性；保障销售回款的安全和及时，特制定本制度。 二、销售回款的管理 1、销售回款的内容：以各种形式（现金、支票、银行转账、借记卡、信用卡支付等）缴纳的定金、预付款、分期房款、按揭款及税费等。 2、销售回款：所有销售回款均由财务出纳负责办理，不得由任何其他人员代为经办。 2.1营销人员带客户到出纳处缴纳房款，并出具审核确认的认购单，认购单要经销售经理签字并由财务审核（如有超出正常范围的优惠，需附领导审批单）。出

2、纳依据认购单收款后出具收据/发票。 2.2现金或POS机收款：现金需出纳陪同客户到银行直接缴存；POS机刷卡，持卡本人需为购房人，如由他人代刷，需持卡人书面承诺同意代付购房款。出纳依据当日的现金收款情况逐笔登记销售回款日报表，所有回款需全额存入公司指定销售专户。 2.3银行转账（包括支票、电汇、信用卡等形式支付）：出纳提供公司销售专户的账号，客户将购房款项直接转入公司销售专用账户。客户转账后， 须将转账单复印件交给公司财务备查，查询到账后方可开具收据/发票。出纳依据当日银行收款情况逐笔登记销售回款日报表。 3、销售回款的统计：出纳将每日回款情况统计后交由营销部确认，并于次日上午报财务会计。营销

3、部据此登记销售台账。 4、销售报表的报送：财务部会计、出纳按日对回款情况进行核对，并据此填写销售回款明细表，报公司总经理。 5、销售情况的核对：营销部每周五将本周销售情况（销控、回款、累计应收款）进行统计和汇总，并与财务会计进行核对确认（双方签字）。 6、退换房：正常销售情况下，已售楼房原则不退换。如有，需营销部经理同意，公司总经理审批后办理。财务应在退换后调整相应报表。 7、工程抵账房先走工程付款程序办理付工程款，再按销售回款程序办理收购房款。 三、销售应收款的管理 1、销售应收款的范围：以各种销售形式形成的应收而未收的款项。 2、销售应收款的催款职责：财务部负责编制销售回款明细表和月度催款

4、计划 ，并负责催促银行按揭及公积金贷款房款的及时到位；营销部负责逾期房款的催款工作（财务配合），并负责催促购房客户及时提供银行按揭、公积金贷款所需的资料。 3、回款情况的反馈：财务部负责回收房款并及时入账，并按周（每周五）编制回款明细表报总经理，并送营销部。财务会计按欠款时间的长短分类汇总统计金额，于每月10日前编制月度催款计划，与营销部负责核对，并报总经理。 4、销售应收款的催收：财务部与营销部相互配合，根据客户付款方式的不同制订相应的催收方案： 4.1客户选择按揭贷款方式：商业贷款和公积金贷款的房款一般分别应在资料报送完毕的30天内（特殊情况例外）。如果未到位，财务部应分清情况，采取对应的

5、措施。 4.1.1因客户资料不全（按银行要求补办）的原因造成银行按揭或公积金贷款未能及时到位的，营销部负责2个工作日内通知客户补全资料，以便银行或公积金中心及时放款。 4.1.2在各项资料、手续齐全，银行或公积金中心未能及时放款的，由财务部负责向责任银行、公积金中心催款。 5、客户选择分期付款方式的，需由总经理特别批准后方可实行。财务部应及时清理客户销售款，并将客户欠款与营销部每周核对一致。当逾期款发生时，财务部应检查营销人员是否及时催收客户欠款。 四、按揭款的管理 1、按揭贷款的范围：客户以所购商品房做抵押并由公司提供阶段性担保的个人住房贷款。 2、按揭手续的前期准备 2.1在每期楼盘发售前

6、一个月，财务部与按揭合作银行进行沟通，并由营销部告知客户办理按揭的相关事项。 2.2财务部必须督促营销人员在客户签署商品房买卖合同时，办理好银行按揭、公积金贷款申请手续。银行按揭资料、公积金贷款资料由营销人员负责督促客户在签署商品房买卖合同后7天内按银行要求提供完整按揭资料。 2.3财务在资料完毕后督促银行及早放款。 3、按揭放款情况的统计及报送：根据出纳领取的按揭放款收账通知，登记入账。 4、按揭放款情况的汇总及反馈：财务应检查每批次按揭贷款客户名单、应放款金额，对未放款的应于2日之内查明原因，如因客户原因的反馈至营销部，并及时通知客户；如因公司原因的，则上报公司相关领导。 5、按揭贷款情况

7、的实时监控：在房屋产权证未办理完毕前，财务必须跟进客户还款情况，具体要求如下： 5.1每月最后一天，财务人员与按揭银行核对至本月止，属公司担保期限内未按时还款人员名单，将该名单进行统计并报公司领导。 5.2客户1个月未按时还款的，由相应营销人员电话催办。经电话通知5天内仍不供楼的，由财务部负责发书面催款通知。书面催款通知发出10天内客户仍未还款的，必须上报领导采取有效措施处理。 5.3连续三个月未按时还款的，进入相应法律程序，并与物业公司联系采取相应措施督促客户还款（未交房除外）。 五、销售产品的管理 1、销售产品管理的范围：包括可售楼房的数量、单价的确定，管理报表的报送，营销宣传资料的定制，

8、样板房的处理等。 2、可售楼房套数和面积的确定：各栋楼房在达到可以预售的状态下，可售楼房套数相关数据经技术部、财务部盘点核实后签字确认。总可售面积和每套可售有效面积应以房产主管部门批准文件为依据。 可售楼房销售价格的确定：定价之前，由财务部、技术部进行项目楼盘的成本预算分析工作，报公司总经理审核。营销部结合市场调查分析和项目成本预算分析，拟定项目定价建议报告，提交公司总经理审批后，以确定房屋单位销售价格，并报财务部备案并存档。如遇价格变动，营销部应按程序重新报批，同时报财务部备案，财务部据此作为销售合同（认购单）评审和记录应收款项的依据。 3、管理报表的报送 31管理报表的种类：日报表主要指销

9、售回款日报表；周、月报表主要指按揭进度表、回款明细表、月度催款计划等。 3.2营销部根据每日销售情况对出纳报送的销售回款日报表进行核对确认，并据以登记台账。每周五下午，将本周的销售及可售楼房情况与主管会计进行核对，并报公司相关领导审阅。 3.3财务依据每周按揭回款情况填制各楼盘按揭进度表，经财务负责人审核签字后，报公司总经理。每月月底前将当月汇总总表，并报公司领导。 3.4周报表必须在每周周五下午5：00以前报公司领导。月报表数据截止为每月29日，上交时间为每月30日上午，应分别报公司领导，送营销部。 4、销售宣传资料、样板房等费用支出计入销售费用。 六、发票与收据 发票与收据开具按相关财务制度执行。 七、销售提成提取 销售提成按公司签批的相关文件执行；提成提取前提必须为销售房屋全款付清。