最新外汇资本金结汇政策与操作培训宁波版幻灯片.ppt

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1、外汇资本金结汇政策与操作外汇资本金结汇政策与操作培训宁波版培训宁波版l第一部分:上半年外汇资本金流入和结汇基本情况和存在的问题l第二部分:汇综发201188号文管理框架l第三部分:汇综发201188号文实施细则(宁波版)l第四部分:近期工作部署l第五部分：Q&Al解读：l核查方式：首选网络核查，次选提交证明。l网络核查条件：接入互联网电脑、企业登陆密码。l小额发票核查：单张10万元以下，按20%比例抽查。l提交税务机关发票真伪证明结汇：可以不作网络核查。l三、银行应根据企业提交的材料认真审核企业资本金结汇所得人民币资金用途的合规性、真实性和一致性，如发现各项材料之间不能互相印证或者存在矛盾的，

2、不得为该企业办理相关结汇业务。l银行审核企业资本金结汇的合规性、真实性和一致性后，应在发票等相关凭证原件上加盖银行业务章并批注，注明已办理资本金结汇金额和日期，留存批注后的发票等相关凭证复印件，原件验后返还企业。l四、自2011年8月1日起，企业资本金累计结汇额（含备用金）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额95%的，银行应对上述结汇所对应的发票等凭证进行真实性核查，并在企业结汇申请书上加注“已核实账户内95%资金结汇发票（不含付汇）”字样、日期及银行业务章后，方可按支付结汇制要求办理余下的资本金结汇或付汇手续。l解读：l核查方式：与一般资本金结汇相同。l核查范围：

3、未作网络核查或提交税务机关发票真伪证明材料的发票l五、企业资本金结汇支付后发生退货、撤销交易和发票作废等情况的，企业应在上述情况发生之日起5个工作日内报送原结汇银行。原结汇银行应及时汇总，并按月逐笔及时上报所在地外汇局（格式见附表4）。l退回企业账户的人民币资金应在企业经营范围内使用完毕后，应向银行提供资本金结汇用途变更说明、变更后的用途清单、合同和发票等真实性证明材料。银行按支付结汇管理和发票核查要求审核无误后，可以继续为企业办理资本金结汇业务。l解读：解决2个问题l交易中止后人民币资金处理方式l后续资本金结汇管理要求l六、企业存在不完全符合现行资本金结汇管理规定，但确有真实结汇需求的，银行

4、审查后如拟办理结汇的，应将相应审核意见及企业申请资料（含结汇真实性承诺函）复印件汇总向企业所在地外汇局进行事前备案，取得所在地外汇局的备案回执（格式见附表5）后即可办理相关结汇业务。l解读：解决无法按时提交全额发票等各类资本金结汇疑难杂症的处理办法，最大限度满足企业结汇需求l银行应事先报备的资本金结汇申请类型l（一）结汇企业申请资本金结汇时未能提供上一笔资本金结汇全额发票但经银行审核后认为存在合理原因的；l（二）当月申请备用金结汇超过10万美元的；l（三）银行认为结汇资金支付用途存在异议的资本金结汇； （四）其他不完全符合现行资本金结汇管理规定，但确有真实结汇需求的。 l外汇局声明：本回执仅表

5、示你行拟办理的下表所列资本金结汇业务的申请材料,已按规定报我分（支）局备案,不得用作其他证明用途。你行拟办理的下表所列资本金结汇业务的申请材料及其交易真实性由企业负责，你行应按现行外汇资本金结汇管理政策履行审核责任。 l个案业务集体审议制度：分局分管局领导为组长的集体审议小组审议。具体审议方式另行制定。l七、银行应于办理资本金结汇业务当日，将资本金结汇情况通过国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统向企业所在地外汇局备案。对于一笔资本金结汇涉及多种支付用途的，应按支付用途分别备案。对于事前报备外汇局的资本金结汇业务，应在资本金结汇备案信息备注栏录入“已事前报备外汇局”。 l解读：明确资本金结汇备

6、案要求及时性、准确性、完整性八、银行应对2011年1月1日至本通知实施之日前已办理的资本金结汇业务进行全面自查，统计汇总未提供发票等相关凭证复印件以及经上网核查发现提供虚假发票的情况，并填报资本金结汇发票核查异常情况表（见附表6）。银行应于2011年9月1日前将资本金结汇发票核查异常情况表和自查报告上报所在地外汇局。l解读：明确对2011年1-7月资本金结汇业务自查任务l核查方式：与一般资本金结汇相同。l核查范围：未作网络核查或提交税务机关发票真伪证明材料的发票l自查时限：1个月，任务艰巨！l九、外汇局各县（市、区）支局应按照国家外汇管理局资本项目外汇管理内控制度通则关于资本项目个案业务集体审

7、议制度要求确定是否出具备案回执，并对出具备案回执的资本金结汇进行重点跟踪核查。l解读：外汇局集体审议方式另行制定。l十、外汇局各县（市、区）支局应于每月初10个工作日内按不低于5%比例（按笔数计算）但不少于2笔抽查上月辖内银行资本金结汇业务，并填写银行资本金结汇业务核查情况表（附件7）留存备查。l对于核查中发现存在重大资本金结汇违规行为的企业，应列入资本金违规结汇黑名单，并对列入黑名单的企业资本金结汇进行重点核查。l解读：明确外汇局事后核查工作要求l核查频率：按月核查l工作量：不低于结汇笔数的5%且不少于2笔。l黑名单制度：存在重大资本金结汇违规行为的企业 l十一、对以虚假发票套取结汇资金的企

8、业和违规办理结汇业务的银行，外汇局各县（市、区）应将涉案企业的相关情况及时上报我分局资本项目处，并按中华人民共和国外汇管理条例等有关规定进行处罚。l银行不认真履行资本金结汇审核、信息报备责任的，我分局及各县（市、区）支局视情节暂停对其自行审核资本金结汇的授权。暂停授权期间，被暂停授权银行的资本金结汇业务须逐笔报结汇企业所在地外汇局核准。暂停期满后，被暂停授权银行整改不到位的，外汇局将延长暂停时间直至取消对其资本金结汇授权。 l解读：明确外汇资本金违规结汇处罚和依据l处罚依据：外汇条例l暂停直至取消资本金结汇授权 l十二、企业以备用金名义结汇的，每笔不得超过等值5万美元，每月不得超过等值10万美

9、元。企业确有合理结汇支付需求的，按本通知第六条规定处理。解读：明确备用金结汇实行限额管理l十三、在企业完成转股收汇外资外汇登记手续后，银行方可为股权出让方的资产变现专用外汇账户内外汇资金办理结汇手续。l解读：明确“中转外”的资产变现收入资金结汇应符合“先验资后结汇”原则 l报表填报要求：l1.按月汇总，并于月后5个工作日内上报；l2.支行报表上报上级行、支行所在地外汇局（市分局除外），市级银行汇总全辖数据后上报市分局；l3.通过“宁波辖内金融信息统一报送系统”电子报表和纸质两种方式报送。 l外汇局：1.制定资本金结汇个案业务集体审议方案；2.加强对银行业务指导；3.开展资本金结汇时候核查；4.反馈政策执行效果。l银行：1.完善管理制度，将管理要求嵌入业务操作规范；2.加强人员培训，认真履行资本金结汇真实性审核职责；3.高度重视并全力以赴，认真完成1-7月份资本金结汇自查工作；4.加强信息反馈，注意收集企业意见Q&A市分局外汇资本金结汇政策咨询电话87058281、87058282、87058280谢谢！