华北水利水电大学2022级工业工程技术经济学课程设计任务书.doc

《华北水利水电大学2022级工业工程技术经济学课程设计任务书.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《华北水利水电大学2022级工业工程技术经济学课程设计任务书.doc（20页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、华北水利水电大学经济与管理学院 工业工程专业2010级技术经济学课程设计课程名称： 技术经济学课程设计 考试方式： 上机考试 姓 名： 张 亮 学 号： 201012612 专 业： 工业工程 成 绩： 指导老师： 卢亚丽 目 录（一） Excel在经济性评价指标计算上的应用3 （二） Excel在项目风险和不确定性分析方面的应用6（三） Excel在设备更新方面的应用8（四） Excel在价值工程中的应用9（五） Excel在财务评价中的应用10（一）Excel在经济性评价指标计算上的应用1.某工程项目逐年支出、收入如下表所示，已知基准贴现率ic=10%，求静态投资回收期、净现值、净年值。

2、请完成下表，并利用下表数据完成以上三个指标的计算：年份 0123456789101112净现金流量-100-800-100累计净现金流量-100-900-1000运用的计算公式：（1）静态投资回收期：计算公式 CI-现金流入量；CO-现金流出量；-第t年的净现金流量（2）净现值计算公式 -第t年的净现金流量； -基准折现率； -该方案寿命期。（3） 净年值计算公式 第 20 页 共 20 页（1）计算静态投资回收期项目年份0123456789101112投资100800100经营费用 300450450450450485485485485485收入35070070070070070070070

3、0700700净现金流量-100-800-10050250250250250215215215215215累计净现金流量-100-900-1000-950-700-450-200502654806959101125静态投资回收期6.8（2）计算净现值项目年份0123456789101112净现金流量-100-800-10050250250250250215215215215215净现值NPV141.273（3）计算净年值项目年份0123456789101112净现金流量-100-800-10050250250250250215215215215215净现值NPV141.273 净年值NAV20

4、.732. 某项目的现金流量表如下表所示，基准收益率为10%，试用内部收益率法判断该方案是否可行。 现金流量表（单位：万元）年份012345投资额-1900年收入6007007007001100年经营成本200250250250100净现金流量-19004004504504501000运用的计算公式：内部收益率的计算公式 2、IRR现金流量表（单位：万元）年份012345投资额-1900年收入6007007007001100年经营成本200250250250100净现金流量-19004004504504501000净现值NPV92.6420 内部收益率IRR12%因为内部收益率IRR=12%1

5、0%,所以，该方案可行。3某拟建项目有两个方案可供选择方案一寿命为8年，期初投资100万元，以后8年的年净收益为25万元，方案二寿命为6年，期初投资300万元，以后6年的年收益为100万元，贴现率为10%，选择不少于4种不同的评价指标对两个方案进行比较。方案一（单位：万元）项目年份012345678净现金流量-1002525252525252525净现值NPV33.37净年值NAV6.26不考虑未用NPV8.88方案二（单位：万元）项目年份0123456净现金流量-300100100100100100100净现值NPV135.53净年值NAV31.12不考虑未用NPV135.533、两个方案的

6、比较方案一（单位：万元）项目年份012345678净现金流量-1002525252525252525净现值NPV33.37 净年值NAV6.26 最小公倍(24)净现值258.27 方案二（单位：万元）项目年份0123456净现金流量-300100100100100100100净现值NPV135.53 净年值NAV31.12 最小公倍(24)净现值800.98 （二）Excel在项目风险和不确定性分析方面的应用1盈亏平衡分析某项目年设计生产能力为40000件，单位产品售价为50元，固定成本为30000元，单位变动成本为35元。求以产量、生产能力利用率、销售价格、单位产品变动成本表示的盈亏平衡点

7、，并以产量为研究对象绘制盈亏平衡分析图。应用的计算公式：盈亏平衡点产量 ；盈亏平衡点生产能力利用率 盈亏平衡点销售价格 -固定成本； P-产品售价； Cv-单位变动成本；-生产能力;年设计生产能力单位产品售价固定成本单位变动成本预测值40000503000035平衡点产量20000000生产能力利用率0.050000P050505050Q01000200030004000F030000300003000030000TC065000100000135000170000TR050000100000150000200000 2不确定性分析某企业计划生产电动自行车，项目寿命期为10年，初始投资为50万

8、元，建设期1年，第2年到第10年每年销售收入为40万元，经营成本25万元，第10年末资产残值为5万元，由于对未来影响经济环境的某些因素把握不大，投资额、经营成本和销售收入均有可能在的范围内变动，设基准折现率为10%，对上述三个不确定因素作单因素敏感性分析。项目现金流量表参数初始投资年收入年支出残值寿命（年）贴现率估计值50402551010%-0.2403220-0.1453622.515040250.1554427.50.2604830对年收入进行分析12345678910NPV0.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 7.00 12.00 -11.42

9、 0.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 11.00 16.00 9.52 0.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 20.00 30.46 0.00 19.00 19.00 19.00 19.00 19.00 19.00 19.00 19.00 24.00 51.40 0.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00 28.00 72.34 对投资额进行分析0.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.

10、00 15.00 15.00 15.00 20.00 40.46 0.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 20.0035.46 0.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 20.0030.46 0.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 20.0025.46 0.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 20.0080.46 对年支出进行分析0.0

11、0 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00 25.00 56.64 0.00 17.50 17.50 17.50 17.50 17.50 17.50 17.50 17.50 22.50 43.55 0.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00 20.00 30.46 0.00 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 12.50 17.50 17.37 0.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10

12、.00 10.00 15.00 4.28 敏感性分析计算表变动率-20%-10%010%20%年收入-11.42 9.52 30.46 51.40 72.34 投资额40.46 35.46 30.46 25.46 80.46 年支出56.64 43.55 30.46 17.37 4.28 （三）Excel在设备更新方面的应用1.经济寿命的计算设某机器设备初始投资为6万元，使用年限为10年，根据过去的记录，随着使用时间延长，其年使用费会逐年增加而期末净残值会逐渐减少，其年使用费和估计残值见下表( 单位：万元)，试计算该设备的静态经济寿命。年限12345678910使用费用11.21.41.61.

13、82.22.63.03.43.8残值432.52.01.51.10.70.50.30.1运用的计算公式：寿命期：Mt-设备使用n年的使用费用；Ko-设备初始价值； Ln-设备的残值；1.经济寿命的计算年限0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10初始投资Ko6.00 使用费用M0.00 1.00 1.20 1.40 1.60 1.80 2.20 2.60 3.00 3.40 3.8残值L6.00 4.00 3.00 2.50 2.00 1.50 1.10 0.70 0.50 0.30 0.1初投Ko-残值L2.00 3.00 3.50 4.00 4.50 4.90 5.30 5.50 5.7

14、0 5.9设备资本金费用Sn2.00 1.50 1.17 1.00 0.90 0.82 0.76 0.69 0.63 0.59 累计使用费用 0.00 1.00 2.20 3.60 5.20 7.00 9.20 11.80 14.80 18.20 22.00 设备使用费用Mn1.00 1.10 1.20 1.30 1.40 1.53 1.69 1.85 2.02 2.20 平均年总费用Cn3.00 2.60 2.37 2.30 2.30 2.35 2.44 2.54 2.66 2.79 静态经济寿命5 （四）Excel在价值工程中的应用某市高新技术开发区一幢综合楼项目征集了A,B,C三个设计方

15、案,其设计方案对比项目如下:A方案:结构方案为大柱网架轻墙体系,采用预应力大跨度叠合楼板,墙体材料采用多孔砖及移动式可拆装史式分室隔墙,窗户采用中空玻璃塑钢窗,面积利用系数为93%,单方造价为1438元/平房米。B方案:结构方案同A方案,墙体采用内浇外砌,窗户采用单玻塑钢窗,面积利用系数为87%,单方造价为1108元/平方米.C方案:结构方案采用砖混结构体系,采用多孔预应力板, 墙体材料采用标准黏土砖, 窗户采用双玻塑钢窗, 面积利用系数为79%,单方造价为1082元/平方米.1. 应用价值工程方法选择最优设计方案.运用的计算公式:功能重要度系数=某零部件功能重要性得分/得分总合方案功能功能权

16、重方案功能得分ABC结构体系0.2510108模板类型0.0510109墙体材料0.25897面积系数0.35987窗户类型0.1978方案权重9.058.757.45功能重要度系数0.36 0.35 0.30 面积利用系数93%87%79%单方造价(元/m2)143811081082现实成本1546.24 1273.56 1369.62 成本系数0.37 0.30 0.33 价值系数0.97 1.14 0.90 最优方案B2.为控制工程造价和进一步降低费用,你对所选的最优设计方案的土建工程部分以工程材料费为对象展开价值工程分析,将土建工程划分为四个功能项目,各功能项目评分表值及目前成本见表,

17、按限额设计要求,目标成本额应控制为12170万元.试分析各功能项目的目标成本及其可能降低的额度,并确定功能改进顺序.运用的计算公式:功能评价值=功能重要度系数*目标成本 成本改善期望值=功能实现成本-功能评价值功能项目功能评分目前成本（万元）目标成本功能重要度系数功能评价值成本降低额度功能改进顺序A.桩基维护工程101520121700.11 1294.68 225.32 1 B.地下室工程1114820.12 1424.15 57.85 4 C.主体结构工程3547050.37 4531.38 173.62 3 D.装饰工程3851050.40 4919.79 185.21 2 合计9412

18、81212170.00 642.00 （五）Excel在财务评价中的应用1.项目概况AAA水泥厂某新建项目，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址方案、环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。项目财务评价在此基础上进行。2.基础数据该水泥厂项目建设期2年；第1年投入1500万元，第2年投入1200万元，第三年建成投产，并投入流动资金900万元；当年取得收入5200万元，缴纳销售税金及附加260万元；第四年至第12年达到设计生产能力，每年取得收入7412万元，缴纳销售税金及附加370万元。该项目固定资产形成率为100%；运行期末无

19、资产残值；采用直线折旧；基准折现率6%。该项目总成本费用构成见表。表：总成本费用构成表序号项目投产期达产期34567891011121直接材料费用31854200420042004200420042004200420042002直接人工费用1661661661661661661661661661663制造费用3563563563563563563563563563564管理费用3063063063063063063063063063065销售费用1552062062062062062062062062066财务费用230194158122865050505050注释：该项目按照国家规定执行25

20、%所得税税率。该项目投产后按照净利润的15%提取资本公积金和公益金。该项目每年保留15%利润不进行分配。根据以上资料计算相应评价指标，判断并选择合理，优化的方案。3.要求（1）综合运用计算机技术和技术经济等学科知识，对兴业水泥厂项目进行财务评价，撰写财务评价报告；（2）编制财务报表：成本费用表；损益表；全投资现金流量表；（3）计算财务评价指标：净现值、内部收益率、静态投资回收期和动态投资回收期；（4）进行敏感性分析：投资、收入各增加或减少2%、4%，分析项目的抗风险能力（单因素敏感性分析；计算运用的公式：总成本费用=直接材料费+直接人工费+制造费用+管理费用+销售费用+财务费用 经营成本=总成

21、本费用-折旧费-财务费用 利润总额=产品销售收入-总成本费用-销售税金及附加 1、成本费用表序号项目投产期 达产期34567891011121直接材料费3185.00 4200.00 4200.00 4200.00 4200.00 4200.00 4200.00 4200.00 4200.00 4200.00 2直接人工费166.00 166.00 166.00 166.00 166.00 166.00 166.00 166.00 166.00 166.00 3制造费用356.00 356.00 356.00 356.00 356.00 356.00 356.00 356.00 356.00

22、356.00 4管理费用306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 306.00 5销售费用155.00 206.00 206.00 206.00 206.00 206.00 206.00 206.00 206.00 206.00 6财务费用230.00 194.00 158.00 122.00 86.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 7经营费用3898.00 4964.00 4964.00 4964.00 4964.00 4964.00 4964.00 4964.00 4964.

23、00 4964.00 8折旧费用270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 9总成本费用4398.00 5428.00 5392.00 5356.00 5320.00 5284.00 5284.00 5284.00 5284.00 5284.00 2、损益表序号项目投产期 达产期3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 产品销售收入5200.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 2

24、 销售税金及附加260.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 3 总成本费用4398.00 5428.00 5392.00 5356.00 5320.00 5284.00 5284.00 5284.00 5284.00 5284.00 4 利润总额542.00 1616.00 1652.00 1688.00 1724.00 1760.00 1760.00 1760.00 1760.00 1760.00 5 所得税135.50 404.00 413.00 422.00 431.00 440.00 440

25、.00 440.00 440.00 440.00 6 税后利润406.50 1212.00 1239.00 1266.00 1293.00 1320.00 1320.00 1320.00 1320.00 1320.00 6.1盈余公积金和公益金60.98 181.80 185.85 189.90 193.95 198.00 198.00 198.00 198.00 198.00 6.2未分配利润60.98 181.80 185.85 189.90 193.95 198.00 198.00 198.00 198.00 198.00 6.3应付利润284.55 848.40 867.30 886.

26、20 905.10 924.00 924.00 924.00 924.00 924.00 7 累计未分配利润60.98 242.78 428.63 618.53 812.48 1010.48 1208.48 1406.48 1604.48 1802.48 3、投资现金流量表序号项目 建设期投产期达产期0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 现金流入0.00 0.00 0.00 5200.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 8314.00 1.1产品销售收入0.00 0.00

27、0.00 5200.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 7414.00 1.2回收固产残值0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3回收流动资产0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 900.00 2 现金流出1500.00 1200.00 900.00 4293.50 5738.00 5747.00 5756.00 5765

28、.00 5774.00 5774.00 5774.00 5774.00 5774.00 2.1固定资产投资1500.00 1200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2流动资产投资0.00 0.00 900.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.3经营成本0.00 0.00 0.00 3898.00 4964.00 4964.00 4964.00 4964.00 4964.00 4964.00 4964.00 4964.00 4964.0

29、0 2.4销售税金及附加0.00 0.00 0.00 260.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 370.00 3 所得税0.00 0.00 0.00 135.50 404.00 413.00 422.00 431.00 440.00 440.00 440.00 440.00 440.00 3.1净现金流量-1500.00 -1200.00 -900.00 906.50 1676.00 1667.00 1658.00 1649.00 1640.00 1640.00 1640.00 1640.00 2540.00

30、4 累计净现金流量-1500.00 -2700.00 -3600.00 -2693.50 -1017.50 649.50 2307.50 3956.50 5596.50 7236.50 8876.50 10516.50 13056.50 5 净现金流量现值-1500.00 -1132.08 -801.00 761.11 1327.55 1245.68 1168.82 1096.68 1028.96 970.71 915.77 863.93 1262.30 6 累计净现金现值-1500.00 -2632.08 -3433.07 -2671.96 -1344.41 -98.73 1070.10 2

31、166.77 3195.73 4166.44 5082.21 5946.14 7208.45 基准贴现率6%内部收益率28%动态投资回收期5.01 静态投资回收期4.61 净现值NPV7208.45 4、评价结论评价结论汇总表评价指标计算结果评价标准是否可行净现值7208.45 0是内部收益率28%6%是静态投资回收期4.61 12是 动态投资回收期5.01 12是5、敏感性分析投资额变化变化率012收入变化变化率41112-4%1440.00 1152.00 864.00 -4%4992.00 7117.44 -2%1470.00 1176.00 882.00 -2%5096.00 7265

32、.72 01500.00 1200.00 900.00 05200.00 7414.00 2%1530.00 1224.00 918.00 2%5304.00 7562.28 4%1560.00 1248.00 936.00 4%5408.00 7710.56 对投资额进行分析年份0123456789101112NPVIRRTp净现金流量-4%-1440-1152-864906.50 1674.50 1665.50 1656.50 1647.50 1638.50 1638.50 1638.50 1638.50 2538.50 7337 0 4.90 -2%-1470-1176-882906.5

33、0 1674.50 1665.50 1656.50 1647.50 1638.50 1638.50 1638.50 1638.50 2538.50 7269 0 4.96 0-1500-1200-900906.50 1674.50 1665.50 1656.50 1647.50 1638.50 1638.50 1638.50 1638.50 2538.50 7200 0 4.03 2%-1530-1224-918906.50 1674.50 1665.50 1656.50 1647.50 1638.50 1638.50 1638.50 1638.50 2538.50 7131 0 5.09 4

34、%-1560-1248-936906.50 1674.50 1665.50 1656.50 1647.50 1638.50 1638.50 1638.50 1638.50 2538.50 7063 0 5.15 累计净现金流量-4%-1440-2592-3456-3147.76-1980.25-788.62427.1316672930.994194.985458.976722.968850.95-2%-1470-2646-3528-3147.76-1980.25-788.62427.1316672930.994194.985458.976722.968868.950-1500-2700-3600-3147.76-1980.25-788.62427.1316672930.994194