银行营业机构自查规定.doc

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1、精品文档 仅供参考 学习与交流银行营业机构自查规定【精品文档】第 34 页银行营业机构自查规定为了进一步加强内控管理，防范业务操作风险，规范柜员、柜台经理、网点负责人对重要业务风险环节的检查工作，特制定本规定。第一部分柜员自查内容及方法一、库存现金管理1、检查内容及方法柜员应检查现金尾箱账户余额与现金实物数是否一致。柜员日间、日终进行现金尾箱自查时，应逐一清点各币种现金实物金额、收缴的假币数额，使用“9331现金尾箱碰账”交易，逐项输入各币种金额，与核心系统登记的金额进行核对；检查尾箱中收缴的假币是否按规定加盖假币印章、并按规定频率及时上交库管员或分行；残损币是否准确加盖全额、半额章；检查尾箱

2、内的现金是否暴露在外，临时离岗是否收章、锁屏、锁尾箱；日终是否换人复点尾箱现金并双人同时双锁锁箱或加封条封箱（超限额上缴模式且未超限额时除外），并在柜员尾箱余额单上注明“已复点各币种现金和重空，账实相符”字样并签字。2、参考文件出纳制度、柜员制管理办法。3、频率每日检查。二、重要空白凭证及有价单证管理1、检查内容及方法柜员应检查重要空白凭证尾箱账户余额与重要空白凭证实物数是否一致，有价单证是否账实相符。柜员日间、日终进行表外尾箱自查时，应逐一清点所有重要空白凭证（含待销毁重要空白凭证等）及有价单证实物数，使用“9332表外尾箱碰账”交易，逐项输入各重要空白凭证余额，与核心系统登记的余额进行核对

3、。如发现有不符的情况，可使用“7116尾箱凭证库存查询”交易查出凭证起止号码，与实物的凭证号码进行核对；检查当日使用的分行辖内重要空白凭证（含需要手工销记的其他重要空白凭证）是否及时、准确销记。柜员应使用“9012内部账账号查询”交易检查“4125”科目余额与实物数是否一致，确保账实相符；检查表外尾箱的重要空白凭证库存量是否合理，作废的重要空白凭证是否剪角或加盖作废戳记，是否及时上交库管员或分行；检查重要空白凭证保管是否妥善，临时离岗是否将重要空白凭证收入尾箱锁好，并将其放在营业室内监控器的监控范围内；日终是否换人复点尾箱重空，分行辖内重要空白凭证余额是否记录在柜员尾箱余额单上或使用“9012

4、内部账账号查询”交易打印“4125”科目分户账，核对无误后，在柜员尾箱余额单上注明“已复点各币种现金和重空，账实相符”字样并签字。复点完毕后，双人同时双锁锁箱或加封条封箱。2、参考文件重要空白凭证管理规定与操作规程、柜员制管理办法。3、频率每日检查。三、印章及机具管理1、检查内容及方法重要物品保管人员应每天检查本人保管的各类印章（包括个人名章、业务用章、本票及汇票印模等）及机具是否安全、合规。检查是否将印章、机具和重要物品妥善保管，临时离岗时是否将保管的印章和机具放入章箱、尾箱或保险柜加锁妥善保管，并放在营业室内监控器的监控范围内，营业终了是否全部入库（或保险柜）保管；柜员间岗位交接时，是否按

5、规定办理印章、机具、重要物品的移交，接交的柜员是否与其岗位相符，是否存在交叉交接的情况，是否及时在“柜台结算信息管理系统”中进行交接登记；检查已作废、停用的印章、机具是否及时上缴专人保管。2、参考文件印章管理办法、会计结算业务印章管理规定、柜员制管理办法、营业网点柜员及分行集中处理中心人员岗位设置方案指引。3、频率每日检查。四、业务传票管理1、检查内容及方法柜员应检查平账操作和传票整理是否符合规定。柜台经理指定的柜员应于当日营业结束前通过“9312社区银行柜员平账、签退检查”交易检查社区银行平账签退情况，并通过“9260网点凭证及现金业务未处理清单打印”等相关交易（9260-9265交易），检

6、查当日必须处理的业务是否处理完毕；完成当日必须处理的业务后，柜员应做“9314柜员平账”，打印“9366柜员交易流水打印”和“9363柜员轧账单打印”，并按照交易流水顺序清点、整理凭证；网点最后结账柜员，应检查事中监督未监督流水是否已无未监督业务，如无未监督流水，可以做“9315网点平账”，打印“9367网点轧账单打印”等。网点平账后，柜员应打印事中监督已监督和未监督流水，按顺序整理报表。对于分行集中代网点平账的机构，柜台经理指定柜员每日应通过核心业务系统或ECM光盘查询系统，查询并打印前一日的事中监督报表、网点未处理交易清单、网点尾箱余额核对单、网点科目轧账单、银行签到柜员信息表、次日当班柜

7、员清单等业务报表。2、参考文件核心业务系统业务传票整理与装订操作规程、事中事后监督管理办法、“社区银行”运营管理工作指导意见。3、频率每日检查。五、代保管品管理（如有）1、检查内容及方法保管柜员应检查代保管品是否账实相符，保管是否妥善。代保管品是否入库妥善保管；保管柜员和记账柜员通过“9012内部账账号查询”交易查看“0903代保管有价值品”业务代号下分户余额与保管的代保管品实物数（封装代保管品的信封个数）、“7305代保管品库存查询”交易查询出的核心系统代保管品登记簿进行核对、确保账实相符；检查入库凭证上签章是否齐全；是否由记账人员、保管人员与放款审核人员（或客户经理等）共同封包签章；代保管

8、品的记账、出入库手续是否符合规定；检查以我行存单、国债、理财权利凭证作为抵质押品的，是否已在系统中做止付处理。2、参考文件个人贷款柜台操作规程、代保管品保管操作规程。3、频率每月至少检查一次。六、票据业务（如有）1、检查内容及方法柜员应检查银行汇票、银行本票、银行承兑汇票、贴现票据金额合计数是否账实相符，保管是否妥善，发出委托收款等是否符合规定。检查银行汇票底卡联金额合计数与“0536汇票汇出汇款”和“0538委托他行清算汇票款”内部账户余额是否一致；银行本票底卡联金额合计数与“0539本票”内部账户余额是否一致；银行承兑汇票底卡联金额合计数与“8317银行承兑汇票登记簿查询”交易中凭证种类为

9、“057银行承兑汇票”的纸质汇票的总金额是否一致；电子商业汇票无需检查；纸质贴现票据是否账实相符，贴现票据实物贴现转贴现转入转贴现转出（贴现票据取出通知书）再贴现（贴现票据取出通知书）已发出委托收款的贴现票据；电子商业汇票贴现无需检查；检查保管的纸质贴现票据是否入库（或保险柜）妥善保管；已贴现票据实物，被背书人是否已经填列为贴现行（已与交易对手共同对买入返售贴现票据进行封包的除外）；检查贴入票据是否及时发出托收，收回款项后是否及时销记托收；转贴现及再贴现手续是否符合规定；检查银行承兑汇票的查询、查复是否及时处理，方式是否符合规定，查询、查复书是否专夹配对保管。2、参考文件中国人民银行关于完善票

10、据业务制度有关问题的通知、银行汇票操作规程、银行本票操作规程、银行承兑汇票操作规程、商业承兑汇票与委托收款、托收承付操作规程、贴现业务柜台操作规程、电子票据业务操作管理办法、关于人民银行电子商业汇票系统上线通知。3、频率每日检查，每周至少检查一次。第二部分柜台经理自查内容及方法一、会计报表检查1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点的各类报表进行检查。检查现代支付、小额支付、票据等业务的查询查复业务是否及时处理，操作是否符合规定；检查指定柜员是否于每日营业开始时通过“0051单份报表打印”交易检查“0415协议存款付息提示”、“0501银行承兑汇票到期提示、“0502银行承兑汇票批处理备款失败清

11、单”、“0503银行承兑汇票转垫款明细表”、“0710委托贷款与委托基金帐户余额不等清单”、“0711已过期贴现清单”、“0819未结息清单（人民币）”、“0923冻结到期前三天提示”、“0924批量解冻清单”、“0927基金业务批量还款失败清单”、“0930批量记账失败清单（保理）”等报表有无异常记录，并及时进行处理；柜台经理应每日通过“0051单份报表打印”交易检查核心业务系统生成的“0901强制平账机构清单”、“0902第二次强制平账机构清单”、“0903日终挂账历史明细表”、“0904强制平账挂账清单(交易流水)”、“0906账务检查出错表”、“0913对开账户平衡检查差错表”、“09

12、40应平衡未平衡事项或科目检查表”有无异常记录，发现问题应及时查明原因，并进行相应的账务处理；检查是否根据总行反馈的证券报备信息，及时修改账户状态。2、参考文件报表核对方法、暂收暂付款项管理办法、银行承兑汇票操作规程、外汇清算查询查复业务处理流程、证券交易结算资金存管账户报备操作规程。3、频率每日检查。二、日常业务检查1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点的日常业务进行检查。查看网点未处理清单，检查本网点当日业务是否处理完毕，未处理事项是否允许隔日处理，有无异常记录； 检查是否按规定进行事中监督；是否按规定打印事中监督报表，日终是否已无未监督业务；通过“9213授权情况查询”交易，查询业务授权

13、清单有无异常记录；抽查柜员传票，检查大额资金汇划是否按规定经有权人签字审批或在系统中授权、签字是否规范；对公大额资金汇划是否由网点复核岗位柜员或其他非经办岗位柜员与客户进行双线电话核实并记录核实结果；对私大额资金汇划是否审核经办人（代办人）的身份证件并进行联网核查；代理个人大额支取业务是否与被代理人电话核实；抽查柜员办理的外汇业务是否符合规定，业务单据填写是否规范，是否按规定审核、留存外管规定的相关证明资料；是否使用正确的核心系统交易操作（包括通过核心系统进行国际收支申报），是否按规定在外管局个人结售汇信息系统、外汇账户管理系统等系统录入相关信息。2、参考文件暂收暂付款项管理办法、事中事后监督

14、管理办法、大额资金汇划和现金支取业务管理规定、个人结售汇业务柜台操作规程、代售旅行支票业务操作规程、环球汇票业务柜台操作规程、代理西联汇款业务操作规程、结算管理若干规定。3、频率每日检查。三、现金管理1、检查内容及方法 柜台经理负责对本网点客户的现金支取等情况进行检查。检查对公客户支取现金的账户是否符合人民银行的规定，取现用途是否符合规定；检查对私客户办理存、取现业务需要审核身份证件的，是否审核客户与代理人（若有）的身份证件并进行联网核查，需要留存复印件的，是否留存复印件。2、参考文件现金管理暂行条例、人民币银行结算账户管理办法、大额资金汇划和现金支取业务管理规定、中国人民银行关于执行金融机构

15、客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法等规定的批复、现金业务操作规程、储蓄业务操作规程。3、检查频率每日检查。四、库存现金管理1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点所有柜员的现金尾箱进行检查，应避免固定检查时间，并尽量保证一次对所有尾箱（含网点现金大库）同时检查，对于不当班柜员当日无法检查的，应在其下一当班日营业开始前进行检查，同时应关注在被检查时段发生的柜员间现金划拨、在途现金等情况是否正常。对于辖属的社区银行，应按单独机构提取检查任务。检查时登陆结算信息管理系统，根据尾箱检查记录表，清点所有柜员尾箱（含“0000”尾箱）现金，将清点的各币种现金实物金额合计数、假币金额数与尾箱检查

16、记录表上的金额进行核对；通过“9012内部账账号查询”交易查询“4141托管客户贵金属”科目余额数，将黄金实物数与该科目的余额数核对，确保账实相符。柜台经理应确保在规定时间内完成系统生成的所有检查任务；检查柜员尾箱中收缴的假币是否按规定加盖假币印章、并按规定频率及时上缴支行库管员；柜员尾箱中的残损币是否准确加盖全额、半额章；检查柜员间、营业网点与现金上级行的现金调拨业务是否符合规定，是否及时交付已划拨的现金；检查网点现金库存量是否合理；现金大库与柜员尾箱的保管是否符合规定，库房的密码及钥匙是否分管，有无交叉，密码是否打乱，是否执行双人同时出入库制度。2、参考文件出纳制度、柜员制管理办法。3、检

17、查频率 每日检查，、每周至少检查一次。五、重要空白凭证及有价单证管理1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点所有柜员的表外尾箱进行检查，有现金尾箱柜员，表外尾箱的检查应尽量与现金尾箱的检查同时进行，柜台经理检查时应尽量保证一次对所有尾箱（含网点重空大库）同时检查，对于不当班柜员当日无法检查的，应在其下一当班日营业开始前进行检查，并同时关注在被检查时段发生的柜员间重空划拨、在途重空等情况是否正常。对于辖属的社区银行，应按单独机构提取检查任务。检查时登陆结算信息管理系统，根据尾箱检查记录表，清点所有柜员尾箱（含“0000”尾箱）重空（含待销毁重要空白凭证）及有价单证实物数，逐笔勾对凭证明细；通过“9

18、012内部账账号查询”交易打印“4125分行辖内重要空白凭证”余额单，柜台经理清点分行辖内重空与系统记载的余额进行核对，并手工记录凭证起止号码，确保整个网点的账实相符。柜台经理应确保在规定时间内完成系统生成的所有检查任务；检查柜员领用的重要空白凭证数量及网点重要空白凭证库存量是否合理；检查柜员尾箱中的重空或其他凭证上是否存在预先加盖印章备用的情况；检查柜员之间、营业网点与重空上级行之间的重空调拨业务是否符合规定，是否严格落实双人管库原则；清点实物时，柜台经理还应检查已停用的重要空白凭证是否及时上缴分行，作废的重要空白凭证是否剪角或加盖作废戳记并按规定的频率及时上缴给库管员。库管员是否每月通过“

19、7103凭证销毁”交易，打印出本机构作废凭证销毁清单，与本机构的作废凭证一起装订成册，并随当日传票一并送后督进行监督，或由支行库管员每月将本机构的作废凭证上缴分行大库；检查有价单证的管理是否符合规定；检查本网点重要空白凭证大库（如有）的保管是否比照金库管理，是否符合规定；库房的密码及钥匙是否双人分管，垂直交接、无交叉，是否执行双人同时出入库制度；重要空白凭证的领用、出售、使用是否符合规定。2、参考文件会计结算业务印章管理规定、重要空白凭证管理规定与操作规程、代售旅行支票业务操作规程、柜员制管理办法、营业网点柜员及分行集中处理中心人员岗位设置方案指引、对私低柜柜员管理实施细则。3、频率每周至少检

20、查一次，每月至少检查一次。六、印章及机具管理1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点印章、机具、重要物品的保管、使用、管理情况进行检查。检查保管人员是否将印章、机具和重要物品妥善保管，日终统一入库（保险柜）保管；柜台经理应通过不定时抽查的方式，实地查看章、证分管的执行情况，保管汇票专用章的人员不得兼管空白银行汇票、空白银行承兑汇票及贴现票据等；保管同城清算专用章的人员不得兼管同城票据交换业务当地人行要求在提出票据上加盖的其他章戳；保管柜台业务专用章（对公）或运营管理部业务专用章的人员不得兼管单位开户证实书、单位定期存单、权利凭证等重要空白凭证；存放同业账户的预留印鉴中的行名财务专用章及个人名章必

21、须分别由两个人保管；临时派出柜台的柜员只能保管柜台业务专用章（对私）和业务讫章等；检查印章及重要物品是否均已在“柜台结算信息管理系统”中登记，系统中登记的领用人与实际保管人是否一致；检查作废、停用的印章、重要机具等是否及时上缴分行，上缴手续是否完备。备用印章是否由分行统一保管；临时停用印章是否双人封签入库（或保险柜）保管。2、参考文件印章管理办法、会计结算业务印章管理规定、营业网点柜员及分行集中处理中心人员岗位设置方案指引、柜员制管理办法。3、检查频率 每周至少检查一次、每月至少检查一次。七、账户管理1、检查内容及方法 柜台经理负责对本网点账户开立、维护、销户及结转久悬账户情况进行检查。通过调

22、阅开户资料或现场检查，检查本检查周期内开立的本外币单位存款账户开户资料是否完整、合规；开户证明材料是否在有效期内，是否提供相应年检资料；是否留存单位法定代表人、财务负责人和账户管理人的电话；开户申请书及复印件上的公章是否双人手工十字折角核验并签章；单位提供原件柜台审核后留存的复印件上是否由经办柜员注明与原件核对一致字样并与柜台经理共同签字确认；开户申请书上是否由经办柜员签署开户审核意见并由柜台经理签章；人民币单位银行结算账户综合服务协议等是否填写完整并签章；需要上门核实的开户和变更信息业务是否上门核实并留存信息核实表等相关资料，开户时账户是否经上门核实后启用；单位法定代表人和授权经办人的身份证

23、件是否进行联网核查；客户签字环节是否由法定代表人或授权经办人在柜台当场面签；应退还企业的开户申请书等有关资料是否一律直接交给授权经办人并由其签字确认；开户、变更及销户时，是否由柜台经理（或其他非经办柜员）与开户单位负责人或财务负责人进行电话核实；检查本检查周期内的基本存款账户、临时存款账户（注册验资开立的临时存款账户除外）、预算内专用存款账户等账户的开立、变更和销户是否按规定报人民银行核准审批；通过人民银行账户管理系统检查本检查周期内的人民币结算账户开立、变更、销户和结转久悬账户是否按规定向人民银行报备；检查本检查周期内的外汇账户的开立、变更和销户是否及时在外汇账户管理信息系统录入相关信息；检

24、查本检查周期内开立的账户在核心系统、人行账户管理系统、外汇账户管理信息系统等录入的信息是否与开户资料一致；检查账户的使用情况（如新开账户三日内不得对外付款、专用账户使用等）是否符合人民银行的规定，对于基本存款账户（注册验资的临时存款账户转为的基本存款账户除外）、临时存款账户、预算内专用存款账户，其对外付款日期是否为人民银行核准日起三个工作日以后；是否仍为超过期限的临时存款账户办理结算；按存款滚动检查的要求，检查重点账户的开户情况及存款变动是否存在异常；检查账户资料是否按规定专人入柜上锁妥善保管，借阅手续是否齐全、合规；翻看传票，检查对公定期存款提前支取、销户转回是否符合规定，存款单位支取人民币

25、定期存款只能以转账方式将存款转入原转出账户或其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金；翻看传票，检查保证金账户开立、转出、销户业务是否符合规定；保证金账户开立通知书要素及签章是否完整、准确；保证金账户的资金手工转出的是否有业务部门书面通知；未使用的保证金及利息是否控制只能转回该客户在我行开立的活期结算账户。2、参考文件人民币银行结算账户管理办法、人民币单位存款管理办法、对公人民币存款账户业务操作规程、上门回访确认对公客户信息操作规程、对公久悬未取专户的管理规定及操作规程、企业保证金存款账户操作规程、境内对公外汇账户管理规定、境外机构境内对公外汇账户管理规定、外币单位通知

26、存款业务柜台操作规程、关于转发中国银监会办公厅关于开户管理案件风险提示的通知的通知、存款风险滚动式检查管理办法。3、频率每日检查，每周至少检查一次，每月至少检查一次。八、预留印鉴的管理1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点客户预留印鉴的管理情况进行检查。检查本检查周期内新开立、变更、销户的账户，是否及时在验印系统中维护相关信息，账户的印鉴采集、建库、更换和撤销手续等是否符合规定，新开立的账户录入印鉴图像质量是否合格；变更印鉴业务(法定代表人持申请资料原件办理除外)是否上门核实并留存信息核实表等相关资料，是否由柜台经理（或其他非经办柜员）与客户账户管理人电话核实变更印鉴相关事宜；抽查验印系统中已

27、建库的印鉴与印鉴卡上的预留印鉴是否相符；检查应由后督保管的印鉴卡片第二联是否及时上缴分行后督中心，是否按规定专人入柜上锁妥善保管，借阅手续是否齐全、合规；检查每年3月、6月、9月和12月是否及时通过影像系统打印久悬未取专户结转清单，并据以结转印鉴卡片。2、参考文件客户预留印鉴管理办法、验印系统管理规定、关于进一步加强客户预留印鉴质量管理的通知（光银运营20087号）、对公人民币存款账户业务操作规程、上门回访确认对公客户信息操作规程、对公久悬未取专户的管理规定及操作规程。3、频率每周至少检查一次，每月至少检查一次。九、柜员号管理1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点的柜员号、指纹和柜员卡使用情况

28、进行检查。 检查核心系统、验印系统等业务系统中的柜员号是否专人专用、有无串用、共用的情况，是否严密保管密码并定期修改密码，是否按规定使用柜员卡；检查柜员角色设置是否合理，是否兼任互斥的岗位，是否存在潜在风险，柜员角色、权限变更是否按规定报上级行审批；检查柜员因故离开工作岗位五个工作日（不含）以上的，是否及时封存柜员号；检查按捺指纹是否与系统中记录的一致。2、参考文件营业网点柜员及分行集中处理中心人员岗位设置方案指引、柜员制管理办法、核心业务系统柜员管理操作规程。3、频率每周至少检查一次，每季至少检查一次。十、网银业务1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点的网银业务进行检查。抽查网银开户业务是否

29、符合规定，对私网银开户是否由本人携带有效身份证件办理，对公网银开户经办人是否有法定代表人授权；检查对公网银客户领用USBKEY、阳光令牌是否按规定办理签收登记，并及时销记重空表外账，是否存在将USBKEY及密码封、令牌及激活密码信封都交内部人员代领的情况。2、参考文件网上银行对公业务操作规程、个人网上银行业务操作规程。3、频率每周至少检查一次。十一、支付密码业务1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点的支付密码业务进行检查。支付密码器增加账号、删除账号等业务操作是否符合规定；支付密码器是否纳入分行级重要空白凭证管理，日终是否入库妥善保管；为客户领用支付密码器时，是否与客户做好签收登记；是否及时销

30、记重空。2、参考文件支付密码业务管理办法与操作规程。3、频率每周至少检查一次。十二、自助设备1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点的在行式自助设备以及本网点负责管理的离行式自助设备管理情况进行检查。检查自动柜员机钞箱现金是否账实相符；长短款是否及时处理，核算是否准确，是否存在长期挂账的情况；自动柜员机吞没卡是否准确登记并及时处理，是否及时在实体渠道管理系统中维护吞卡处理状态；客户领取吞卡手续是否符合规定；超过保管期限的吞没卡是否由保管人员和柜台经理双人在监控下剪角作废；检查自动柜员机登记簿设置是否齐全、登记是否完整；设备故障是否及时维护并登记；自动柜员机在用和备用钥匙及密码是否按重要物品进行交

31、接、保管和登记；是否分别双人分管、垂直交接并定期修改密码；检查自动柜员机终端管理员登陆密码是否指定专人保管、是否定期修改密码并登记；在行式自动柜员机是否正常运行、备款是否充足；检查自助发卡机尾箱重空是否账实相符；清机加卡是否按规定登记发卡机清机、加卡登记簿。2、参考文件自动柜员机操作规程、关于在全行开展自助设备联合运营的通知、关于启用实体渠道系统中吞卡管理功能的通知、收单业务管理办法、自助发卡机管理办法。3、频率每日检查，、每月至少检查一次。十三、挂失与解挂、冻结与解冻1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点挂失、解挂及冻结、解冻等业务进行检查。检查挂失、解挂手续是否符合规定，对私解挂业务是否由

32、客户本人办理；客户主动撤销挂失的，处理手续是否合规；检查挂失止付通知书留底联是否专夹保管，通过“7118客户凭证挂失、解挂情况查询”交易查询已办理解挂、补发等后续业务的，是否及时在留底联做相应批注；检查执法机关查询、冻结、扣划的手续是否符合规定，柜员是否做到先在系统中处理再签发回执；检查其他业务部门要求冻结、解冻、划款的手续是否符合规定，是否由相关部门出具书面通知；允许挂失的票据挂失时，手续是否完备，是否及时通知代理付款行，解挂手续是否符合规定。2、参考文件企业保证金存款账户操作规程、关于转发的通知、营业机构协助查询、冻结、扣划业务操作规程。3、频率每月至少检查一次。十四、反洗钱工作1、检查内

33、容及方法柜台经理负责对本网点反洗钱工作开展情况进行检查。根据当地人民银行反洗钱工作的组织情况与要求，在反洗钱系统中抽查柜员录入的部分反洗钱信息，检查本外币大额支付和可疑支付是否按规定及时、准确录入反洗钱系统； 检查是否有专人负责反洗钱的报送工作。2、参考文件金融机构反洗钱规定、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法、中国光大银行大额交易和可疑交易报告管理办法、中国光大银行反洗钱管理办法。3、频率每月至少检查一次。十五、银企对账1、检查内容及方法柜台经理应对本网点每年3月末、6月末、9月末、12月末的银企余额对账和重点账户对账、风险账户对账、月度明细对账等对账工作的开展情况进行检查。通过“中国光

34、大银行账户余额对账单-发出、收回登记簿”，检查对于集中邮寄失败由网点通过柜台为客户办理领取或通过传真、再次邮寄等其他方式发送的，应分别由客户或具体经办人员在“余额对账单-发出、收回登记簿”“客户领取签字”栏的“已邮寄”字样后面签字确认；对于已选择“1-电子对账且不邮寄纸质对账单”或“2-电子对账且邮寄纸质对账单”的网银签约客户，是否及时在核心系统中进行设置；检查是否按规定核对客户对账单回执印章的真实性并打印验印核实行，若无法自动验印通过，应换人核验；对于同一客户号下有多个账户且加盖的是预留印鉴的，应分别核对印鉴并打印核实行；检查是否及时对对账不符的账户做进一步核对，进行明细对账，查清不符事由，

35、并进行后续处理；检查审核通过的对账单回执是否及时有效地传递到分行（或二级分行）运营管理部，并做好交接、登记手续；检查设定为延期对账的账户是否符合延期对账标准；网点3月末和9月末的回执回收率是否达到80%，6月末和12月末的回执回收率是否达到100%，是否在三个月内完成；对未收回的对账回执和延期对账账户组织人员进行催收，并跟踪对账单回执回收情况；月度明细对账单是否在月初5个工作日内及时打印并放入客户回单箱（已购置加装回单自助打印系统的电子回单柜的除外）；抽查柜台打印客户日常明细对账单是否按规定进行客户身份识别，操作手续是否符合规定；是否及时根据分行结算督导员的要求对风险客户进行对账，风险客户对账

36、的范围和对账方式是否符合规定，是否按规定登记风险账户对账情况表。2、参考文件对账工作管理办法、银企对账操作办法、网上银行对公业务余额对账操作规程、结算督导工作管理办法。3、检查频率每日检查，在3月末、6月末、9月末和12月末银企余额对账单发出后，至本期对账工作结束，每月至少检查一次，每月至少检查一次。十六、批量代发业务1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点的批量代发业务进行检查。检查是否与客户签订代发工资协议书、协议书的签订是否合规、是否按规定审核印鉴；检查是否严格审核批量代发资料、代发工资资金是否由基本户转出，柜台人员与委托单位交接代发工资清单、电子数据磁盘以及代发成功（失败）清单等资料时，

37、是否进行交接登记，交接手续是否齐备。2、参考文件批量代发业务管理办法、批量代发业务操作规程、阳光借记卡业务管理办法。3、频率每月至少检查一次。十七、同城票据交换1、检查内容及方法柜台经理应对本网点同城票据交换业务进行检查。检查柜台人员与人行票据交换员（如有）或专业公司之间的交接手续是否符合规定；如委托专业公司代为传递票据交换包的，应与公司签订协议，明确责任，并检查本网点是否建立交接登记簿，严密交接签收手续； 检查保管同城清算专用章的人员是否存在兼管同城票据交换业务当地人行要求在提出票据上加盖的其他章戳的情况；检查柜台与分行集中处理中心之间的单据传递手续是否安全、交接手续是否齐全。2、参考文件同

38、城交换集中提入与提出业务操作规程、营业网点柜员及分行集中处理中心人员岗位设置方案指引、会计结算业务印章管理规定。3、频率每月至少检查一次。十八、会计核算1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点的会计核算情况进行检查。审阅业务状况表及损益表，检查会计科目使用是否符合中国光大银行会计科目使用说明及相关会计制度的规定，是否错用、乱用会计科目，科目间勾稽关系是否正确；对于余额有重大或异常变动的科目，应及时查明原因；检查计结息及摊销是否正确，存贷款利率是否符合相关规定及合同约定，浮动利率是否及时更新，手工计提及摊销的事项是否按月进行；手工计提应收应付账户是否为5000号以后账户；检查3212待处理借方结算

39、款项、3214应收及暂付款、3412待处理贷方结算款项、3420应付及暂收款、3455汇出汇款、3457应解汇款及临时存款、“3524系统外清算往来”等应收、应付类科目核算是否规范，清理是否及时，是否存在将应确认为当期损益的款项挂账的情况，是否存在违规违纪线索。2、参考文件会计科目表与会计科目使用说明、暂收暂付款项管理办法、报表核对方法、关于规范预提所得税科目等的通知、内部对账操作办法以及各项业务的会计核算办法。3、频率每月至少检查一次。十九、内部对账1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点的内部对账情况进行检查。检查是否每季度末由专人负责与业务部门进行对账，并登记“内部对账登记簿”；检查内部对

40、账范围和操作是否符合规定；检查是否对账相符，对账不符时是否及时查明原因。2、参考文件对账工作管理办法、内部对账操作办法。3、频率每季至少检查一次。二十、会计档案及登记簿管理1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点会计档案管理情况进行检查。 检查会计传票是否及时上缴分行、交接登记手续是否符合规定； 检查客户回单是否及时打印并分发； 检查会计档案是否专人保管，保管是否符合规定，是否建立会计档案保管登记簿； 查看会计档案借阅登记簿，检查借阅手续是否完备，借阅相关档案时是否登记并履行审批手续； 检查手工登记簿的设置是否符合规定、各项记录是否齐全、合规； 检查人员进入库房（金库、重空库房等）及非营业室人员

41、进入柜台是否有审批手续。2、参考文件出纳制度、会计档案管理办法、关于进一步加强会计档案管理的通知、登记簿使用说明、会计凭证影像缩微管理办法、核心业务系统业务传票整理与装订操作规程。3、频率每月至少检查一次。二十一、监控录像1、检查内容及方法柜台经理负责通过抽查监控录像对本网点柜员日常操作规范性进行检查。检查柜员临时离岗是否收章、锁屏、锁尾箱，营业期间是否将现金直接暴露在外；检查柜员（含对公柜员）日终是否互点尾箱现金（超限额上缴模式且未超限额时除外）和重空（含分行辖内重空），并在柜员尾箱余额单上签字；检查柜员现金和重空尾箱日初是否双人接库（或出库）、双人开箱（超限额上缴模式且未超限额时除外），日

42、终是否双人同时双锁锁箱或加封条封箱（超限额上缴模式且未超限额时除外）、入库保管（寄库除外）；检查是否使用指纹（或柜员卡）登陆、授权人员是否在授权前审核业务凭证、柜员及授权人员输入密码是否注意遮挡；检查自助设备清点现金、装钞、清机、加钞（非外包模式）等是否坚持双人办理、操作流程是否符合规定；检查结算信息管理系统中登记的印章、重要物品交接手续是否符合规定。2、参考文件出纳制度、重要空白凭证管理规定与操作规程、柜员制管理办法、营业网点柜员及分行集中处理中心人员岗位设置方案指引、自动柜员机操作规程。3、频率每月至少检查一次。二十二、票据业务（如有）1、检查内容及方法柜台经理应对本网点银行汇票、银行本票

43、、银行承兑汇票、贴现、发出委托收款等业务进行检查。检查银行汇票底卡联金额合计数与“0536汇票汇出汇款”和“0538委托他行清算汇票款”内部账户余额是否一致；银行本票底卡联金额合计数与“0539本票”内部账户余额是否一致；银行承兑汇票底卡联金额合计数与“8317银行承兑汇票登记簿查询”交易中凭证种类为“057银行承兑汇票”的纸质汇票的总金额是否一致；电子商业汇票无需检查；检查托收承付、委托收款登记簿维护是否及时、准确，是否能够在收到持票人开户行发出的托收凭证和承兑汇票后，及时进行收到委托收款登记，并在付款完成后及时销记托收；托收凭证和承兑汇票是否专人专夹保管；检查纸质贴现票据是否账实相符，贴现

44、票据实物贴现转贴现转入转贴现转出（贴现票据取出通知书）再贴现（贴现票据取出通知书）已发出委托收款的贴现票据；电子商业汇票贴现无需检查；检查已贴现票据实物，被背书人是否已经填列为贴现行（已与交易对手共同对买入返售贴现票据进行封包的除外）；检查贴现票据是否按规定由专人保管，是否入库（或保险柜）妥善保管；检查贴入票据是否及时发出托收，收回款项后是否及时销记托收；转贴现及再贴现手续是否符合规定；检查银行承兑汇票的查询、查复是否及时处理，方式是否符合规定，查询、查复书是否专夹配对保管。2、参考文件中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知、银行汇票操作规程、银行本票操作规程、银行承兑汇票操作规程、商

45、业承兑汇票与委托收款、托收承付操作规程、贴现业务柜台操作规程、电子商业汇票业务管理办法及实施细则、关于人民银行电子商业汇票系统上线通知。3、频率每天检查一次，每月至少检查一次。二十三、上门服务与上门收款业务（如有） 1、检查内容及方法 柜台经理负责对本网点上门服务与上门收款业务的柜台办理手续进行检查。检查是否与客户签订上门服务协议、上门服务协议是否符合规定； 检查上门服务的业务范围是否符合协议规定；检查上门服务交接与记账手续是否符合规定； 检查内部人员代办业务是否符合规定，不得代办的业务是否严格禁止内部人员代办；上门收款客户是否在我行开立结算账户，并与我行签订上门收款协议；上门收款专用登记簿记录是否详实，与实际情况是否一致；上门收款专用款箱（包）的交接与封装是否合规，各个环节操作是否合规。 2、参考文件 公司业务上门取单、送单管理暂行办法、上门收款操作规程。 3、频率 每月至少检查一次。二十四、同业账户（如有）1、检查内容及方法柜台经理负责对本网点同业账户的开立、使用、销户情况进行检查。检查存放同业账户开立的审批手续是否符合规定，是否开立的所有同业账户均经过总行的审批；