原始凭证的基本要素及报销要求.doc

《原始凭证的基本要素及报销要求.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《原始凭证的基本要素及报销要求.doc（17页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、原始凭证的基本要素及报销要求 原始凭证在这里指的是购买物品或支付费用等取得的发票和行政事业性收费收据等。（一） 原始凭证的名称；1、 凭证的名称；2、 填制凭计的日期；3、 填制凭证单位的名称或者填制人的姓名；4、 经办人员的签名或盖章；5、 接受凭证单位的名称；6、 经济业务事业的内容；7、 经济业务事项的数量、单位、金额。（二） 原始凭证的报销要求1、 原始凭证填制的基本要素应齐全，内容要真实。2、 原始凭证必须盖有填制单位的公章（财务专用章、发票专用章等）。3、 大写金额和小写金额必须相符。4、 原始凭证所记载的各项内容不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出

2、具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误不得更正，只能重开。借款有关注意事项1、 工作人员因购物、出差等需借款时应填写借款单（借款参加会议的须携带会议通知书；购置大宗物品、预付工程款借款的须携带有关合同协议），经单位领导审批后携相关计划簿办理借款手续。2、 出差人员若需借款，一般只能提前三天；借款金额由会计人员根据出差时间、地点及报销标准等核定，不得多借。3、 前账不清，一般不得再借款。借款人处理完有关事项后须及时办理报销冲账手续，否则不予再次借款。特殊情况（主要指客观情况，如工程款、购买设备等需分期付款支付的）暂时不能结清借款的，在说明情况并经同意后方可再次借款。4、 无正当理由借款逾期不报账

3、的，经财务处催款后仍不办理报销手续者，财务处将从下月起逐月从其工资中扣还。报销的基本程序及注意事项（一） 基本程序1、 凡报销、借款、领款，需分别填写费用报销单或旅差费报销单、借款单及领款单，所列项目应填写清楚。其中，大小写金额不得涂改、刮擦。2、 将有关原始票据整齐地粘贴于报销单后，单据较多可另附纸粘贴。3、 报销票据背面须有经手人及证明（验收）人签字（审批领导不得作为证明人或验收人）。4、 经由单位领导审批（审批人须注明经费列支渠道）并携带相关经费计划簿。（二）注意事项1、 原始票据要求是正式发票或行政事业性收费收据（非经营性项目），基本要素应齐全；非正规收据原则上一般不予报销，特殊情况不

4、能取得正式票据应书面说明情况并取得相关证明；购买实验用农副产品等须在白条上详细注明物品数量、单价、金额，由经手人签字，单位加盖公章，主管领导审批签字。2、 在本市购买物品金额达300元以上，一般不得支付现金，应通过转账支付；收款单位应与发票上所盖单位公章一致，否则不予转账。3、 专业建设经费及省重点学科经费一次性支出达5000元以上的，须经论证并有专项报告，在有关职能部门审核的基础上，报分管校长审批。4、 一次性付款达十万元以上的，应经分管校长审批。5、 发票一般不能跨年度报销（12月薪20日后取得的发票可在下年度报销）；特殊情况（如单位无经费计划等）当年不能报销，需事先由财务处有关科室负责人

5、签字，方可在下年度报销。6、 学生借款，报销医药费，领取奖学金、困难补助、医疗保险等费用时需携带本人学生证（其它同学代办理的也要带学生证）。7、 报账时间上午：8：10 11：00下午：2：10 4：30（冬季作息时间）2：40 5：00（夏季作息时间）注：下列情况，不对外报销：（1） 每周三下午政治、业务学习；（2） 每月最后一个工作日进行月末结账；（3） 停电；（4） 需要集中办理的特殊工作（如迎新收费、年终决算等）。差旅费报销有关注意事项1、 报账人须在报销单填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。2、 因公乘坐飞机的须持有经校领导审批签字的安师大工作人员出差乘坐飞机申请

6、单（可到财务处领取）方可报销飞机票。3、 出租车票、市内公交汽车车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由单位领导在情况说明书上签字后方可报销。4、 出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。5、 一事一单，不得将数次出差合并一单报销。6、 出差期间购买的物品、资料等，需另填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。7、 订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。8、 车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起讫地点、时间、票价等）并由审批领导签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额。财务借款流程图财务报销流

7、程图用小型单据粘帖单整理填写借款单 粘帖小型单据 填写报销单 部门负责人签字 部门负责人审批 部门分管副院长批示 计划财务处处长审批购材料、物资需相关部门 验收并签字 分管财务副院长签字借款人签字 计划财务处处长签字 计划财务处报销计划财务处借款票据粘贴办法应报帐会计的要求和报帐工作的需要，本办法主要介绍在报帐过程中凭证粘贴的方法，供大家参考。1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。其中差旅费还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，单独填写差旅费报销专用凭证；2、准备粘贴纸。到财务处领取专门印制

8、的粘贴单。粘贴时，在粘贴纸左边留出两公分装订线，将票据按类分别粘贴；3、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸外侧和粘贴纸的下边依次从下往上均匀排开纵向粘贴，沿着粘贴单下边沿和右侧的票据必须将其下边和右侧与粘贴单对齐，不能将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求； 4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴；5、票据比较多时可使用多张粘贴纸；6、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内。 票据的

9、粘贴及分类作者： 来源： 报账票据的粘贴要求：各类报销的票、证、单据等，均应分类、有层次的粘贴在北京农学院专用报销单下，且在不超出报销单据大小的区域内粘贴。每张报销单只能粘贴一类票据，票据较多可使用多张粘贴单，票据粘贴以美观、整齐、方便翻阅和核算为宜。小型票据（如出租票、通行费、市内车票、等）在粘贴单内整齐地呈鱼鳞状粘贴。需报销的单证大致可作如下分类：电话费、邮寄费、出租车费、会务费、考察费、专用材料费（如电脑、打印机、复印机耗材，实验服，运动服，实验材料等）、打（复）印纸、日常办公用品、招待费、资料费等等。 票据粘贴办法应各位报帐会计的要求和报帐工作的需要，本办法主要介绍在报帐过程中凭证粘贴

10、的方法，供大家参考。1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。其中差旅费还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，单独填写差旅费报销专用凭证；2、准备粘贴纸。将窄行打印纸一撕为二即符合粘贴纸规格要求。粘贴时，在粘贴纸左边留出两公分装订线，将票据按类分别粘贴；3、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求； 4、如果

11、同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；5、票据比较多时可使用多张粘贴纸；6、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。下午13：0017：00度。全体员工都必须自觉遵守工作时间，实行不定时工作制的员工不必打卡。3.1.2.2打卡次数：一日两次，即早上上班打卡一次，下午下班打卡一次。3.1.2.3打卡时间：打卡时间为上班到岗时间和下班离岗时间； 3.1.2.4因公外出不能打卡：因公外出不能打卡应填写外勤登记表,注明外出日期、事由、外勤起止时间。因公外出需事先申请，如因特殊情况不能事

12、先申请，应在事毕到岗当日完成申请、审批手续，否则按旷工处理。因停电、卡钟（工卡）故障未打卡的员工，上班前、下班后要及时到部门考勤员处填写未打卡补签申请表，由直接主管签字证明当日的出勤状况，报部门经理、人力资源部批准后，月底由部门考勤员据此上报考勤。上述情况考勤由各部门或分公司和项目文员协助人力资源部进行管理。3.1.2.5手工考勤制度3.1.2.6手工考勤制申请：由于工作性质，员工无法正常打卡（如外围人员、出差），可由各部门提出人员名单，经主管副总批准后，报人力资源部审批备案。3.1.2.7参与手工考勤的员工，需由其主管部门的部门考勤员(文员)或部门指定人员进行考勤管理，并于每月26日前向人力

13、资源部递交考勤报表。3.1.2.8参与手工考勤的员工如有请假情况发生，应遵守相关请、休假制度，如实填报相关表单。3.1.2.9 外派员工在外派工作期间的考勤,需在外派公司打卡记录;如遇中途出差,持出差证明,出差期间的考勤在出差地所在公司打卡记录;3.2加班管理3.2.1定义加班是指员工在节假日或公司规定的休息日仍照常工作的情况。A现场管理人员和劳务人员的加班应严格控制，各部门应按月工时标准，合理安排工作班次。部门经理要严格审批员工排班表，保证员工有效工时达到要求。凡是达到月工时标准的，应扣减员工本人的存休或工资；对超出月工时标准的，应说明理由，报主管副总和人力资源部审批。 B因员工月薪工资中的

14、补贴已包括延时工作补贴，所以延时工作在4小时（不含）以下的，不再另计加班工资。因工作需要，一般员工延时工作4小时至8小时可申报加班半天，超过8小时可申报加班1天。对主管(含)以上管理人员，一般情况下延时工作不计加班，因特殊情况经总经理以上领导批准的延时工作，可按以上标准计加班。3.2.2.2员工加班应提前申请，事先填写加班申请表，因无法确定加班工时的，应在本次加班完成后3个工作日内补填加班申请表。加班申请表经部门经理同意，主管副总经理审核报总经理批准后有效。加班申请表必须事前当月内上报有效，如遇特殊情况，也必须在一周内上报至总经理批准。如未履行上述程序，视为乙方自愿加班。3.2.2.3员工加班

15、，也应按规定打卡，没有打卡记录的加班，公司不予承认；有打卡记录但无公司总经理批准的加班，公司不予承认加班。3.2.2.4原则上，参加公司组织的各种培训、集体活动不计加班。3.2.2.5加班工资的补偿：员工在排班休息日的加班，可以以倒休形式安排补休。原则上，员工加班以倒休形式补休的，公司将根据工作需要统一安排在春节前后补休。加班可按1：1的比例冲抵病、事假。3.2.3加班的申请、审批、确认流程3.2.3.1加班申请表在各部门文员处领取，加班统计周期为上月26日至本月25日。3.2.3.2员工加班也要按规定打卡，没有打卡记录的加班，公司不予承认。各部门的考勤员(文员)负责加班申请表的保管及加班申报

16、。员工加班应提前申请，事先填写加班申请表加班前到部门考勤员(文员)处领取加班申请表，加班申请表经项目管理中心或部门经理同意，主管副总审核，总经理签字批准后有效。填写并履行完审批手续后交由部门考勤员(文员)保管。3.2.3.3部门考勤员（文员）负责检查、复核确认考勤记录的真实有效性并在每月27日汇总交人力资源部，逾期未交的加班记录公司不予承认。我想忘记你，可做不到其实你并不是完美得无可替代，你永远是不懂我的心思不知道我为什么会因为一件小事就能开心一整天也不知道我为什么会因为一句话而难过好多天不懂我的任性我的乱发脾气我的恨从哪里来？为什么我总是有那么多脾气总是那么斤斤计较总是那么不懂事其实所有的所

17、有只是因为爱你心里全部都是你你能够活在一个没有我的世界而我却只能活在一个只有你的天空谁让我先动了情谁让我爱上了一个不爱我的人所以在这场比赛里我就注定是输家但是我就是爱你爱得无可救药，即使你的心里根本没有我的位置然而，你知道吗?这辈子最大的幸运就是认识你，而最大的不幸却是不能拥有你，可是你却不会遇到第2个像我这么爱你的人。在错的时间遇上对的人是一场伤，在对的时间遇上错的人是一声叹息，在对的时间遇上对的人是一生的幸福，你是幸福的吗？如果爱你是错，我情愿一错再错。选择你所爱的，然后爱你所选择的。爱你，却不能与你长相厮守，这是一种痛苦，等你却不知道结局，这是一种无耐，但求此刻能拥有你，但求此生能与你在

18、一起!不再相见并不一定等于分离，不再通讯也不一定等于忘记，因为你的幸福和快乐，会是我一直的期盼。别把我忘了，请让我占据你心中唯一我的地盘，好吗？爱你，却要无欲无求，好难!爱你却要偷偷摸摸，好累!爱你却让自己心碎，好惨!但竟然心甘情 愿，好傻!想起你，我的心就有说不出的痛，你是否知道？我能感到你的痛因为你在我的心中，不知远方的你现在还好吗？很爱你才会怕明天一切都更改，在乎你才会经不起任何小小的伤害。如果有一天，当你想起有谁爱过你，那其中一定有我一个，如果有一天，没有人爱你了，那一定是我死了。有一些人，有些感情，错过了一次，也许就会错错这整整的一生。如果输家可以一直这样爱下去，我甘愿成为一个输家，然后，一直这样爱下去，就算和你没有结局，我还是喜欢你无怨无悔，直至心灰意冷