2022年江苏证券从业资格考试模拟卷（5）.docx

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1、2022年江苏证券从业资格考试模拟卷（5）本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后个月内有效特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过个月。A：31B：6，3C：6，1D：12，6E：较严格的信息披露 2.招股说明书的有效期为个月，自起计算。A：6，中国证监会核准发行申请前招股说明书第一次签署次日B：6，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日C：12，中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日D：12，中国证监会核准

2、发行申请前招股说明书第一次签署次日E：较严格的信息披露 3.招股说明书由发行人在保荐机构及其他中介机构的辅助下完成，由表决通过。A：发起人大会B：股东大会C：公司董事会D：公司监事会E：较严格的信息披露 4.如果拟上市公司不能作出盈利预测，则应。A：以历史数据代替B：以投资报告代替C：在发行公告和招股说明书的显要位置作出风险警示D：以注册会计师的意见代替E：较严格的信息披露 5.资产评估报告的有效期为。A：自评估报告日起的1年B：自评估报告日起的2年C：自评估基准日起的2年D：自评估基准日起的1年E：较严格的信息披露 6.审计报告是指注册会计师根据中国注册会计师审计准则的规定，在工作的基础上对

3、被审计单位财务报表发表审计意见的书面文件。A：实施研究B：实施调查C：实施监督D：实施审计E：较严格的信息披露 7.当出具非无保留意见的审计报告时，注册会计师应当在之后、之前增加说明段，清楚地说明导致所发表意见或无法发表意见的所有原因，并在可能情况下指出其对财务报表的影响程度。A：注册会计师的责任段，审计意见段B：审计意见段，注册会计师的责任段C：引言段，管理层对财务报表的责任段D：管理层对财务报表的责任段，注册会计师的责任段E：较严格的信息披露 8.如果注册会计师在审计过程中，审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，不能获取充分、适当的审计证据，以至于无法对财务报表发表审计意见，应当出

4、具的审计报告。A：保留意见B：否定意见C：无法表示意见D：非无保留意见E：较严格的信息披露 9.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在年以上。A：1B：2C：3D：5E：较严格的信息披露 10.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，董事、监事和高级管理人员应符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得在最近个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近个月内受到证券交易所公开谴责。A：12，12B：36，12C：36，36D：12，36E：较严格的信息披露 11.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过

5、证券。A：6B：12C：18D：36E：较严格的信息披露 12.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币万元，净利润以扣除非经常性损益前后较者为计算依据。A：3000，低B：5000，低C：3000，高D：5000，高E：较严格的信息披露 13.发行人在主板上市公司首次公开发行股票应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币亿元。A：3000，3B：5000，3C：3000，1D：5000，1E：较严格的信息披露 14.发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行前股本总额

6、不少于人民币万元。A：100B：1000C：2000D：3000E：较严格的信息披露 15.在发行完成后的个工作日内，保荐机构应当向中国证监会报送承销总结报告。A：5B：10C：15D：20E：较严格的信息披露 16.证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的，对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开之前，将回访报告在指定报刊和网站公告。A：3个月内，5个工作日B：1个月内，10个工作日C：1个月内，5个工作日D：3个月内，10个工作日E：较严格的信息披露 17.主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的内向中国证券业协会报送承销商备案材料。A：2个工作日B：

7、3个工作日C：5个工作日D：10个工作日E：较严格的信息披露 18.当出具无法表示意见的审计报告时，注册会计师应当删除并在中使用“由于审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛”等术语。A：审计意见段，管理层对财务报表的责任段B：注册会计师的责任段，审计意见段C：管理层对财务报表的责任段，审计意见段D：审计意见段，注册会计师的责任段E：较严格的信息披露 19.律师事务所及其从事证券法律业务的律师应当依照于起施行的律师事务所从事证券法律业务管理办法和自起施行的律师事务所证券法律业务执业规则(试行)的规定，开展证券法律业务，进行尽职调查和审慎查验，对受托事项的合法性出具法律意见。A：2007年1

8、月1日，2007年5月1日B：2005年5月1日，2011年1月1日C：2005年5月1日，2007年1月1日D：2007年5月1日，2011年1月1日E：较严格的信息披露 20.律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿，工作底稿保存期限不得少于年。A：1B：7C：5D：10E：较严格的信息披露 21.申请上市的企业应符合相关文件的环保核查要求，如申请上市的企业，其工业固体废物和危险废物安全处置率均达到。A：100B：90C：85D：75E：较严格的信息披露 22.自中国证监会核准发行之日起，发行人应在内发行股票。A：3个月B：6个月C：12个月D：2年E：较严格的信息披露 2

9、3.发审委委员为名，发审委设会议召集人名。A：20，5B：25，3C：25，5D：20，3E：较严格的信息披露 24.普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为名表决投票时同意票数达到票为通过。A：10，5B：7，3C：10，3D：7，5E：较严格的信息披露 25.提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。A：2名以上经办律师B：2名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人C：3名以上经办律师D：3名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人E：较严格的信息披露 二、多项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，有多个符合题意） 1.外资股招

10、股说明书的编制一般需要经过。A：资料准备B：招股说明书草案的起草C：验证指引或验证备忘录的编制D：“责任声明书”的签署E：较严格的信息披露 2.国际推介的主要内容大致包括。A：散发或送达配售信息备忘录和招股文件B：发行人及相关专业机构的宣讲推介C：传播有关的声像及文字资料D：向机构投资者发送预订邀请文件，并询查定价区间E：较严格的信息披露 3.境内上市公司所属企业境外上市财务顾问的职责有。A：尽职调查B：持续督导C：信息披露D：监督管理E：较严格的信息披露 4.在香港创业板上市的企业，发行人必须依据法律正式注册成立。A：中国内地B：中国台湾C：中国香港D：百慕大或开曼群岛E：较严格的信息披露

11、5.外资股国际推介与询价包括。A：预路演B：路演推介C：簿记竞价D：簿记定价E：较严格的信息披露 6.关于路演推介，以下说法正确的是。A：在主承销商的安排和协助下B：发行人面对投资者公开进行C：投资者与发行人面对面的接触D：路演结束后发行人和主承销商便可大致判断市场的需求情况E：较严格的信息披露 7.主承销商和全球协调人在拟订发行与上市方案时通常应明确等内容。A：上市地的选择B：国际配售与公开募股的比例C：拟进行国际分销与配售的地区D：不同地区国际分销或配售的基本份额E：较严格的信息披露 8.外资股的招股说明书应当根据不同国家和地区有关信息披露规则和具体发行形式的要求编写，其主旨在于向投资者披

12、露公司的和其他一切可能影响投资者购股的信息。A：经营状况B：机构状况C：盈利能力D：风险情况E：较严格的信息披露 9.外资股发行的招股说明书可以采取形式。A：招股章程B：信息备忘录C：招股索引D：招股启事E：较严格的信息披露 10.所属企业到境外上市，上市公司应当在下述事件发生后次日履行信息披露义务。A：所属企业到境外上市的股东大会决议B：所属企业到境外上市的董事会决议C：所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理D：所属企业获准境外发行上市E：较严格的信息披露 11.财务顾问应当按照中国证监会的规定，对上市公司所属企业到境外上市申请文件进行尽职调查、审慎核查，出具财务顾问报告，承诺有充分

13、理由确信上市公司申请文件不存在。A：估计信息B：虚假记载C：误导性陈述D：重大遗漏E：较严格的信息披露 12.H股发行的核准程序包括。A：取得地方政府或国务院有关主管部门的同意和推荐，向中国证监会提出申请B：由中国证监会就有关申请是否符合国家产业政策、利用外资政策以及有关固定资产投资立项规定会商国家发改委等有关部门C：聘请中介机构D：向香港联交所提出申请E：较严格的信息披露 13.H股上市公司审核委员会成员，要求。A：必须全部是非执行董事B：其中至少1名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长C：独立非执行董事占大多数D：出任主席者可以不是独立非执行董事E：较严

14、格的信息披露 14.根据香港创业板上市规则的规定，在香港创业板上市的一般条件包括。A：发行人及其业务必须属于香港联交所认可的适合上市公司B：新申请人在任何上市申请之前，须根据合约在一段固定期间内委聘保荐机构C：发行人必须依据中国内地及香港地区、百慕大或开曼群岛的法律正式注册成立D：发行人须委任有关人士担任董事、公司秘书、资格会计师、监察主任和授权代表等职责E：较严格的信息披露 15.中国证监会关于企业申请境外上市的具体申请条件包括。A：符合我国有关境外上市的法律法规和规则B：净资产不少于3亿元人民币C：上市后分红派息有可靠的外汇来源，符合国家外汇管理的有关规定D：筹资用途符合国家产业政策、利用

15、外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定E：较严格的信息披露 16.上市公司所属企业申请境外上市应当符合条件。A：上市公司最近3年连续赢利B：最近1年的会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的50C：最近1年的会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净资产不得超过上市公司合并报表净资产的50D：上市公司及所属企业董事、高管及关联人员持有股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10E：较严格的信息披露 17.境内上市外资股的投资主体限于。A：中国公民B：外国的自然人、法人和其他组织C：中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人D：拥有外汇的境内居民E：较严格的

16、信息披露 18.如果发行人计划招募的股份数额较大，既在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段需要准备。A：中国香港的招股章程B：中国香港信息备忘录C：美国的招股章程D：国际配售信息备忘录E：较严格的信息披露 19.财务顾问应当在上市公司所属企业到境外上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位，并承担一定的工作。其工作包括。A：财务顾问应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“持续上市总结报告书”B：对上市公司所属企业到境外上市申请文件进行尽职调查、审慎核查，出具财务顾问报告C：持续关注上市公司核心

17、资产与业务的独立经营状况、持续经营能力等情况D：督导上市公司依法披露所属企业发生的对上市公司权益有重要影响的资产、财务状况变化，以及其他影响上市公司股票价格的重要信息E：较严格的信息披露 20.上市公司所属企业申请境外上市，上市公司与所属企业不存在同业竞争，且独立，经理人员不存在交叉任职。A：资产B：财务C：权利D：职能E：较严格的信息披露 21.为了实现境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般应当遵循的基本原则包括。A：避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍B：避免同业竞争，减少关联交易C：保持较高的利润总额与资产利润率D：明确股份有限公司与各关联企业的经济关系E：较严格的信息披露 22

18、.上市公司所属企业到境外上市应当在事件发生后次日履行信息披露义务。A：所属企业获准境外发行上市B：所属企业到境外上市的董事会、股东大会决议C：所属企业高级管理人员离职D：所属企业向中国证监会提交的境外上市申请获得受理E：较严格的信息披露 23.发行境内上市外资股的尽职调查的主要作用在于。A：提高募集资金的价值B：使中介机构增强对企业的了解，以便发现问题C：使中介机构掌握有关企业的第一手资料，真实地写出招股说明书和其他相关材料D：尽职调查要求中介机构必须真正尽到自己的责任，充分核实企业提供的材料，减少工作中的失误E：较严格的信息披露 24.招股章程的封面应当标明拟招股的公司名称与招股性质；列明。A：保荐机构的名称B：主承销商的名称C：每股发行价D：发行股份E：较严格的信息披露 25.境内上市外资股的发行准备中，尽职调查的主要内容有。A：产品类别及市场占有率分析B：利率风险C：中国加入世界贸易组织对企业的影响D：国家补贴情况E：较严格的信息披露第21页 共21页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页第 21 页 共 21 页