财务部考核方案.doc

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1、财务部考核方案财务部考核方案绩效考核指标结构设置（1）绩效指标考核指向：绩效指标考核与个人绩效收入密切关联。绩效考核得分高者即工作绩效高者，即绩效考核指标指向的高绩效收入者。（2）绩效考核结果的应用月度绩效考核：即，月度绩效考核系数月度绩效工资=月度绩效应得收入年度绩效考核：即，年度绩效考核系数公司绩效系数年度绩效基数=年度绩效应得收入（年终奖值）1 1、 合理规避增值税系数：合理规避增值税系数：a）定义：实际避税额与给定避税额的比值b）计算公式：SZ=(Y-S)/（60A/2600）SZ合理规避增值税系数Y考评期内不规避应交增值税总额（单位：万元）S考评期内规避后交纳增值税总额（单位：万元）

2、A考评期内销售额（单位：万元）注：通过软件企业等手段规避c）统计要求：统计人员：财务部会计统计周期：月（月初）d）调整原则：国家政策调整e）目标值及权重：目标值：1权 重：302 2、 所得税控制系数：所得税控制系数：a）定义：给定所得税税率与实交所得税税率的比值b）计算公式：SS=10%/LSS所得税控制系数L考评期内缴纳的所得税的税率c）统计要求：统计人员：财务部会计统计周期：年（年初）d）调整原则：无e）目标值及权重：目标值：1权 重：153 3、 现金流控制系数：现金流控制系数：a）定义：累计应流出现金与实际流出现金的比对值。b）计算公式：如 Z500,按下述公式计算M=0.2/ML-

3、MS/ ML 如 Z500,按下述公式计算M=0.2/ML-MS-（Z-500）/ ML M现金流控制系数注：大于 1.2 以 1.2 计ML考评期内累计应付金额（单位：万元）MS考评期内实际付款金额（单位：万元）Z上月末计划外资本金累计与应收账款之和（单位：万元）c）统计要求：统计人员：财务部会计统计周期：月（月末）d）调整原则：无e）目标值及权重：目标值：1权 重：254 4、 财务报表及时率：财务报表及时率：a）定义：规定时间内提交的报表。b）计算公式：B=1-0.5TB财务报表及时率T延迟天数注：小于 0 以 0 计c）统计要求：统计人员：财务部会计统计周期：月（月初）d）调整原则：无

4、e）目标值及权重：目标值：1权 重：105 5、 应收存货周转系数：应收存货周转系数：a）定义：应收及存货次数情况的加权平均。b）计算公式：E=(2600/Y)/4.8*0.3+(1200/F)/4*0.7E应收存货周转系数Y期末应收账款余额F期末存货余额注：大于 1.2 以 1.2 计c）统计要求：统计人员：财务部会计统计周期：月（月初）d）调整原则：无e）目标值及权重：目标值：1权 重：20定性绩效考核指标（1）严格认真严格认真1 由于不严格、认真，导致工作出现二次以上（含）疏漏，并没有及时补救2 工作二次以上（含）出现问题，但能够积极补救，不推卸责任3 按部门工作安排、岗位要求做，只出现

5、一次工作疏漏，4 按部门工作安排、岗位要求做，无工作疏漏5 严格认真地履行岗位职责、完成工作安排，对隐患预先采取措施避免问题发生（2）主动高效主动高效1 被动执行上级安排的工作，遇到困难被动等待，对工作中的问题视而不见二次以上（含）2 反映工作中的困难和问题，但没有改进建议和行为二次以上（含）3 反映工作中的困难和问题，只有一次无改进建议和行为4 工作中主动发现问题，改善未见成效5 独立提出切实可行的改进方案，并推进实施，取得良好的成效（3）与相关部门配合情况与相关部门配合情况1 相关部门二次以上（含）投诉，查有责任拒绝裁定2 相关部门二次以上（含）投诉，查有责任整改有效果3 相关部门投诉，查只有一次有责任4 相关部门投诉，查无责任5 与相关部门配合好，无投诉（4）直接上司评价直接上司评价1 显著不足：表现出严重背离该项评价指标的具体行为2 有所不足：表现出背离该项评价指标的具体行为3 一般：未出现背离该项评价指标的具体行为4 良好：有具体行为证明在该项评价指标中表现良好5 优秀：有具体行为证明在该项评价指标中表现十分出色评分说明：评分说明：（1）以上四项指标，每项各为 25 分，共计 100 分（2）每项指标下为五小项，从 1 至 5，分别得分为：5、10、15、20、25（3）目标值为 80 分（4）定性考核指标得分：=100iD80/S上级确认： 时间：本人确认： 时间：