_ST海核：2021年年度审计报告（更正后）.PDF

《_ST海核：2021年年度审计报告（更正后）.PDF》由会员分享，可在线阅读，更多相关《_ST海核：2021年年度审计报告（更正后）.PDF（132页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 台海玛努尔核电设备台海玛努尔核电设备股份股份有限公司有限公司 审审 计计 报报 告告 中喜财审 2022S01064 号 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 邮编：100062 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮箱：zhongxi_zx_cpa 中中 喜喜 会会 计计 师师 事事 务务 所所 ( (特特 殊殊 普普 通通 合合 伙伙 ) ) Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P P

2、A AR RT TN NE ER RS SH HI IP P） 地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 11号 新 成 文 化 大 厦 A座 11层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 审审 计计 报报 告告 中喜财审 2022S01064 号 台海玛努尔核电设备股份有限公司全体股东台海玛努尔核电设备股份有限公司全体股东： 一、保留一、保留意见意见 我们接受委托审计台海玛努尔核电设备股份有限公司（以下简称“台海核电”或“公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流

3、量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的合并及母公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了台海核电2021年12月31日的合并及母公司的财务状况以及2021年度的合并及母公司的经营成果和合并及母公司的现金流量。 二、二、形成保留形成保留意见的基础意见的基础 （一）由于存在大量逾期债务，2020年度公司的主要子公司及控股股东被法院裁定破产重整，2021年度公司也被债权人申请破产重整，公司的持续经营能力存在重大不确定性。 如财务报表附注十五、重大事项所述，由于大量债务逾期无法偿还，公司的主要

4、子公司烟台台海玛努尔核电设备有限公司（以下简称烟台台海核电）及公司控股股东烟台市台海集团有限公司（以下简称台海集团）2020年度被法院裁定破产重整， 截至目前烟台台海核电及台海集团破产重整方案尚未确定，2021年10月公司被债权人申请破产重整，由于公司尚未完成破产重整必要的前置审批程序，是否被法院裁定进入重整程序尚具有不确定性，同时公司已经连续三年亏损，存在市场订单无法承接的风险，如不能实施破产重整，公司将存在退市风险。这种情况表明存在可能 中中 喜喜 会会 计计 师师 事事 务务 所所 ( (特特 殊殊 普普 通通 合合 伙伙 ) ) Z ZH HO ON NG GX XI I C CP P

5、A As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P） 地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 11号 新 成 文 化 大 厦 A座 11层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 导致对台海核电持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，公司在附注三、(二)、2中披露了改善持续经营能力的重大措施，财务报告对这一事项并未作出充分披露，因此我们对该事项出具了保留意见。 (二) 部分应收账款及合同资产的减值计提缺乏充分的证据。 1、应收控

6、股股东台海集团的应收账款及合同资产的资产减值 如财务报表附注六、3及财务报表附注六、8所述，截至2021年12月31日公司应收台海集团应收账款余额为1.24亿元，合同资产余额为11.32亿元。由于目前合同暂缓执行以及台海集团破产重整等原因，该款项的回收存在不确定性，公司对该款项的减值金额进行了测算，累计计提资产减值为6.06亿元，其中本年对该款项计提减值金额为2.29亿元。因无法对公司减值计提金额获取充分适当的审计证据，因此我们对此事项出具保留意见。 2、应收境外项目应收账款及合同资产减值 如财务报表附注六、3及财务报表附注六、8所述，截至 2021 年 12 月 31 日，台海核电德阳子公司

7、境外项目应收账款余额为1.06亿元， 合同资产余额为0.50亿元， 截至本年度台海核电德阳子公司应收账款计提减值0.60亿元， 合同资产计提减值0.26亿元，本年度公司未对该事项形成的应收账款及合同资产计提减值。我们无法对该事项的减值金额获取充分适当的审计证据，因此我们对该事项出具保留意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于台海核电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分适当的，为发表审计意见提供了基础。 三三、关键审计事项

8、、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断、 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 中中 喜喜 会会 计计 师师 事事 务务 所所 ( (特特 殊殊 普普 通通 合合 伙伙 ) ) Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P）

9、地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 11号 新 成 文 化 大 厦 A座 11层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 (一) 主营业务收入的确认 1、事项描述 公司主营业务为高端装备制造业务，包括核电、石化等设备。其中对于公司承接的大型核电设备合同，公司按照时段法确认收入，以已经发生的成本占预计总成本的比例确定完工进度。由于合同预计总成本涉及重大的会计估计和判断，同时由于行业特点存在合同执行中无法按照约定执行的情况，收入的确认需要运用综合分析和判断，故我们将收入的确认作为关键审计事项。 2、审计应对 （1）了解与收入确认相关的关键内部控

10、制，评价这些控制的设计、确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。 （2）检查收入确认的会计政策，检查并复核重大合同及关键条款、确认收入适用时点法还是时段法。 （3）选取合同样本，检查与实际成本相关的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文件，以评估实际成本是否真实发生，同时检查项目的预算编制是否合理，依据是否充分。 （4）对公司已确认的收入项目检查有关合同、发运单、验收单、发票等有关资料，确认交易的真实性。 （5）对来自于关联方的收入执行关联方核查程序，确定交易的商业实质及价格的公允性。 （6）对资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试，以评估收入是否在恰当的期间确认。 （7）检查

11、公司对收入确认的会计处理，列报与披露是否适当。 四四、 其他信息其他信息 台海核电管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告 中中 喜喜 会会 计计 师师 事事 务务 所所 ( (特特 殊殊 普普 通通 合合 伙伙 ) ) Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P） 地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 11号 新 成 文 化 大 厦 A座 11层 电话：010-67085873 传真：01

12、0-67084147 邮政编码：100062 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行

13、和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估台海核电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算台海核电、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督台海核电的财务报告过程。 六六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可

14、能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 中中 喜喜 会会 计计 师师 事事 务务 所所 ( (特特 殊殊 普普 通通 合合 伙伙 ) ) Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P） 地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 11号 新 成 文 化 大 厦 A座 11层 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮政编码：100062 在按照审计准则执行审

15、计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对台海核电持续经营

16、能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致台海核电不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就台海核电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大

17、审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层 中中 喜喜 会会 计计 师师 事事 务务 所所 ( (特特 殊殊 普普 通通 合合 伙伙 ) ) Z ZH HO ON NG GX XI I C CP PA As s（S SP PE EC CI IA AL L G GE EN NE ER RA AL L P PA AR RT TN NE ER RS SH HI IP P） 地址：北 京 市 崇 文 门 外 大 街 11号 新 成 文 化 大 厦 A座 11层 电话：010-67085873 传真：

18、010-67084147 邮政编码：100062 沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项， 以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处， 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人） 中国 北京 中国注册会计师： 2022年4月28日 编制单位：台海玛努尔核电设备股份有限公司金额单位：人民币元

19、资产附注六2021/12/312020/12/31流动资产： 货币资金187,823,432.8472,655,875.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据27,986,864.0610,330,094.42 应收账款3487,062,957.06803,129,117.16 应收款项融资43,146,460.765,069,457.62 预付款项577,993,684.1639,293,482.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款628,510,361.7954,926,7

20、66.23 买入返售金融资产 存货7541,591,394.95541,491,741.90 合同资产8930,372,271.691,156,503,607.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产9277,003,179.65280,965,571.44流动资产合计流动资产合计2,441,490,606.962,964,365,714.12非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款102,443,776.28 长期股权投资11187,082,206.15171,777,538.57 其他权益工具投资122,500,00

21、0.002,500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产131,509,884,527.711,677,742,746.82 在建工程14497,162,360.47542,620,831.86 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 使用权资产1535,873,912.03 无形资产16160,948,379.91173,238,905.00 开发支出 商誉 长期待摊费用171,058,600.922,062,054.38 递延所得税资产18 其他非流动资产19176,601,455.68191,152,692.58非流动资产合计非流动资产合计2,571,111

22、,442.872,763,538,545.49资产总计资产总计5,012,602,049.835,727,904,259.61合并资产负债表合并资产负债表法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：编制单位：台海玛努尔核电设备股份有限公司金额单位：人民币元负债和所有者权益附注六2021年12月31日2020年12月31日流动负债： 短期借款201,340,508,795.351,352,305,426.53 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款21172,392,462.54185,340,385.46

23、 预收款项 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬23166,137,689.37145,645,972.82 应交税费24359,381,114.16387,952,281.62 应付利息25.1203,935,936.42161,955,285.18 应付股利 其他应付款25.2821,964,559.85713,839,483.58 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债2238,982,751.4547,596,586.46 持有待售负债 一年内到期的非流动负债261,608,756,515.031,330,504,964.91 其他流动

24、负债2715,075,129.7014,225,938.14流动负债合计流动负债合计4,727,134,953.874,339,366,324.70非流动负债： 保险合同准备金 长期借款28179,798,444.44 应付债券 租赁负债2932,242,792.48 长期应付款3076,561,264.56 专项应付款 预计负债3112,148,092.1430,702,597.00 递延所得税负债 递延收益32128,936,112.10128,414,957.24 其他非流动负债非流动负债合计非流动负债合计173,326,996.72415,477,263.24负债合计负债合计4,900

25、,461,950.594,754,843,587.94所有者权益（或股东权益）： 实收资本33253,556,828.00253,556,828.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积34740,477,303.30740,477,303.30 减：库存股 其他综合收益35-31,597.46-22,084.12 专项储备368,859,891.688,101,012.48 盈余公积37211,879,937.60211,879,937.60 一般风险准备 未分配利润38-1,232,005,347.84-394,213,492.05 归属于母公司所有者权益合计 归属于母公司所有者

26、权益合计-17,262,984.72819,779,505.21 少数股东权益129,403,083.96153,281,166.46所有者权益（或股东权益）合计所有者权益（或股东权益）合计112,140,099.24973,060,671.67负债和所有者权益（或股东权益）总计负债和所有者权益（或股东权益）总计5,012,602,049.835,727,904,259.61 合并资产负债表（续） 合并资产负债表（续）法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：编制单位：台海玛努尔核电设备股份有限公司金额单位：人民币元资 产附注十六2021年12月31日2020年12月31日流动资产：

27、 货币资金723,975.551,931,768.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据975,000.00975,000.00 应收账款1 应收款项融资2,128,600.003,627,206.37 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息2.178,363,246.1478,363,246.14 应收股利2.238,879,462.6238,879,462.62 其他应收款2.3416,020,261.91420,553,881.20 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期

28、的非流动资产 其他流动资产流动资产合计流动资产合计537,090,546.22544,330,564.63非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资33,657,867,234.753,657,867,234.75 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产73,652.90121,057.08 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产87,163.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产非流动资产合计非流动资产合计3,657,940,887

29、.653,658,075,455.18资产总计资产总计4,195,031,433.874,202,406,019.81 母公司资产负债表 母公司资产负债表法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：编制单位：台海玛努尔核电设备股份有限公司金额单位：人民币元负债和所有者权益附注十六2021年12月31日2020年12月31日流动负债： 短期借款331,733,400.22334,741,245.29 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款2,938,303.97 预收款项 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业

30、存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬7,353,426.209,589,855.50 应交税费6,494,231.786,032,651.88 应付利息57,036,421.1520,811,433.71 应付股利 其他应付款11,370,221.095,509,094.20 应付手续费及佣金 应付分保账款 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债83,499,960.0083,500,000.00 其他流动负债流动负债合计流动负债合计500,425,964.41460,184,280.58非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 租赁负债 长期应付款 专项应付款

31、预计负债 递延所得税负债 递延收益 其他非流动负债非流动负债合计非流动负债合计负债合计负债合计500,425,964.41460,184,280.58所有者权益（或股东权益）： 实收资本867,057,350.00867,057,350.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积2,927,145,944.752,927,145,944.75 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润-99,597,825.29-51,981,555.52 归属于母公司所有者权益合计 归属于母公司所有者权益合计3,694,605,469.463,742,221,739.23

32、 少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计所有者权益（或股东权益）合计3,694,605,469.463,742,221,739.23负债和所有者权益（或股东权益）总计负债和所有者权益（或股东权益）总计4,195,031,433.874,202,406,019.81 资 产 负 债 表（续） 资 产 负 债 表（续）法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：编制单位：台海玛努尔核电设备股份有限公司金额单位：人民币元项 目附注六2021年度2020年度一、营业总收入408,295,820.55440,057,718.13 其中：营业收入39408,295,820.55440,057,7

33、18.13 其中：主营业务收入39383,408,983.87418,342,362.41 其他业务收入3924,886,836.6821,715,355.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入二、营业总成本594,369,218.50849,860,416.03 其中：营业成本39448,352,296.43500,791,223.16 其中：主营业务成本39437,808,461.13489,480,407.09 其他业务成本3910,543,835.3011,310,816.07 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及

34、附加408,253,508.2112,249,513.24 销售费用414,998,445.744,221,272.63 管理费用4241,008,942.9053,776,429.95 研发费用4324,255,690.2269,578,812.47 财务费用4467,500,335.00209,243,164.58 其中：利息费用4468,550,555.90207,288,227.53 利息收入44644,758.64637,813.80 加：其他收益454,353,563.117,959,151.24 投资收益46-2,545,903.82-939,063.41 其中：对联营企业和合营

35、企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）47-305,980,322.03-88,959,218.45 资产减值损失（损失以“-”号填列）48-340,715,490.31-872,524,591.91 资产处置收益（损失以“-”号填列）49-2,726,017.796,255,142.93三、营业利润-833,687,568.79-1,358,011,277.50 加：营业外收入50931,426.16600,346.

36、62 减：营业外支出5130,980,463.32163,517,507.52四、利润总额-863,736,605.95-1,520,928,438.40 减：所得税费用52-1,855,284.39-74,322.60五、净利润-861,881,321.56-1,520,854,115.80 归属于母公司所有者的净利润-837,791,855.79-1,496,329,216.08 少数股东损益-24,089,465.77-24,524,899.72六、其他综合收益的税后净额-13,590.49628,805.01 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-9,513.34481,7

37、64.52 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 2.将重分类进损益的其他综合收益-9,513.34481,764.52 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额-9,513.34481,764.52 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-4,077.15147,040.49七、

38、综合收益总额-861,894,912.05-1,520,225,310.79 归属于母公司所有者的综合收益总额-837,801,369.13-1,495,847,451.56 归属于少数股东的综合收益总额-24,093,542.92-24,377,859.23八、每股收益 （一）基本每股收益-0.97-1.73 （二）稀释每股收益-0.97-1.73 合并利润表 合并利润表法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：编制单位：台海玛努尔核电设备股份有限公司金额单位：人民币元项 目附注十六2021年度2020年度一、营业总收入2,639,867.00 其中：营业收入42,639,867.

39、00 其中：主营业务收入42,639,867.00 其他业务收入4 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入二、营业总成本48,751,058.6316,112,753.96 其中：营业成本42,600,269.00 其中：主营业务成本42,600,269.00 其他业务成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加396.0010,225.00 销售费用762.5341,665.10 管理费用9,916,206.7811,644,806.91 研发费用 财务费用36,233,424.324,416,056.95 其中：利息费用3

40、6,225,287.4428,261,282.92 利息收入2,601.1223,849,146.90 加：其他收益177,913.44 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）-5,170.92281,603.98 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润-46,116,362.55-15,653,236.54 加：营业外收入 减：营业外支出1,

41、499,907.22929,418.18四、利润总额-47,616,269.77-16,582,654.72 减：所得税费用五、净利润-47,616,269.77-16,582,654.72 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重

42、分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他七、综合收益总额-47,616,269.77-16,582,654.72 归属于母公司所有者的综合收益总额-47,616,269.77-16,582,654.72 归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 利 润 表 利 润 表法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：编制单位：台海玛努尔核电设备股份有限公司金额单位：人民币元项 目2021年12月31日2020年12月31日一、经营活

43、动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金340,950,723.89366,414,282.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还1,552,039.31 收到的其他与经营活动有关的现金116,378,131.1368,177,468.41 经营活动现金流入小计458,880,894.33434,591,751.40 购买商品、接受劳务支付的

44、现金215,990,376.18221,644,480.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金84,643,394.4769,407,629.05 支付的各项税费2,063,527.843,321,318.18 支付的其他与经营活动有关的现金87,886,181.1276,575,381.46 经营活动现金流出小计390,583,479.61370,948,809.54 经营活动产生的现金流量净额68,297

45、,414.7263,642,941.86二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金17,157,008.25 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额55,721,076.949,598,333.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计55,721,076.9426,755,341.58 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金58,064,859.7548,366,957.72 投资支付的现金386,354.8753,797,150.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金

46、净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计58,451,214.62102,164,107.72 投资活动产生的现金流量净额-2,730,137.68-75,408,766.14三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金501,473,602.79 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金97,360,000.00 筹资活动现金流入小计598,833,602.79 偿还债务支付的现金23,125,537.55530,447,105.13 分配股利、利润或偿付利息支付的现金9,474,390.4731,770

47、,191.75 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金40,987,902.40 筹资活动现金流出小计32,599,928.02603,205,199.28 筹资活动产生的现金流量净额-32,599,928.02-4,371,596.49四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-36,903.29五、现金及现金等价物净增加额32,930,445.73-16,137,420.77 加：期初现金及现金等价物余额10,458,617.4926,353,802.75六、期末现金及现金等价物余额43,389,063.2210,216,381.98 合并现金流量表 合并现金流量表

48、法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：编制单位：台海玛努尔核电设备股份有限公司金额单位：人民币元项 目2021年12月31日2020年12月31日一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金2,983,049.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金23,807.32586,839.50 经营

49、活动现金流入小计3,006,857.03586,839.50 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金6,103,361.592,607,794.58 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金4,629,293.392,217,300.01 经营活动现金流出小计10,732,654.984,825,094.59 经营活动产生的现金流量净额-7,725,797.95-4,238,25

50、5.09二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金7,489,383.8917,157,008.25 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计7,489,383.8917,157,008.25 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金1,550,000.00657,150.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计1,550,000.00657,150.00 投资活动产生