关于财政扶贫资金专项检查的通知.doc

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1、 海东市 2018 年度重点专项资金监督检查查后公告根据省财政厅关于开展 2018 年度重点专项资金检查的通知（青财监字 2018649 号）及海 东市财政局关于印发开展 2018 年重点专项资金监督检查实施方案的通知（东财监字 2018313 号）的安排，海 东市积极 组织开展重点专项资金监督检查工作。检查工作已全部结束，现将检查情况公告如下。海东市各级财政部门对 70 所学校 2017 年义务教育阶段中小学生均公用经费、农村义务教育营养改善、义务教育阶段寄宿生生活费进行了检查、涉及金额 13658.62 万元，市本级对 2017 年下达的养老服务补助资金进行了检查。从检查情况看，抽查的单位

2、内部控制等基础工作较为规范，会计账簿齐全，基本能够按照专项资金管理办法使用资金，但仍然存在资金使用、财务核算等违规问题。三、检查中发现的的问题(一) 应拨未拨专项资金。海东市民政局 2017 年收到市财政局拨付的养老补助资金 2000 万元，截止检查之日滞留应当下拨的财政资金，尚未拨付到各县区。(二) 挤占挪用专项资金 70.53 万元。一是从生均公用经费中缴纳残疾人就业保障金 10.78 万元。如：民和县巴州镇中心学校。二是从生均公用经费中开支临聘人员工资 59.75 万元，其中：民和县古鄯镇中心学校列支临聘人员工资 22.75 万元，巴州镇中心学校列支临聘人员工资 26.22 万元，李二堡

3、镇中心学校列支临聘人员工资 10.78 万元。(三)虚列支出 131.52 万元。各学校营养补助资金到账海东市2018年教育专项资金检查情况一览表单位：万元资金到位情况 资金使用情况 备注县区检查学校（所） 公用经费寄宿生生活补助营养改善补助公用经费寄宿生生活补助营养改善补助结余市本级 2 786.76 337.7 219.90 229.16 729.80 280.91 219.90 228.99 56.96平安区 8 771.60 576.28 105.18 90.14 481.15 285.83 105.18 90.14 290.45乐都区 8 1463.20 756.90 388.10

4、318.20 1444.20 737.90 388.10 318.20 19.00民和县 15 1210.38 562.75 185.29 462.34 1210.38 562.75 185.29 462.34互助县 25 8064.66 3126.19 2541.16 2397.31 8064.66 3126.19 2541.16 2397.31化隆县 8 1362.02 637.76 214.79 509.47 1362.02 637.76 214.79 509.47循化县 4 1080.36 743.93 207.19 129.24 1080.36 207.19 207.19 207.1

5、9合 计 70 14738.98 6741.51 3861.61 4135.86 14372.57 6375.27 3861.61 4135.69 366.41后，从“事 业支出” 直接列支， 记入“其他应付款”核算。如：民和县古鄯镇中心学校年末其他应付款(营养餐补助资金)余额35.8 万元，巴州镇中心学校年末其他应付款(营养餐补助资金)余额 44.4 万元，李二堡镇中心学校年末其他应付款(营养餐补助资金)余额 51.2 万元。（四）财务核算不规范。一是白条入账，如：民和县古鄯镇中心学校、巴州镇中心学校、李二堡镇、互助县各中心学校学生食堂采购食材以“配送单” 入账。 二是未专账核算，如:互助县

6、农村义务教育学生营养改善计划补助资金和义务教育阶段寄宿生生活费补助资金未专账核算且账务核算不健全。三是大额提现。如：互助县大额现金支付农村义务教育学生营养改善计划补助资金和义务教育阶段寄宿生生活费补助资金及公用经费补助资金,化隆县被检查的各学校普遍存在大额提现现象。四是未对公转账。如：互助县各中心学校、民和县古鄯镇中心学校和巴州镇中心学校将农村义务教育学生营养改善计划补助资金和义务教育阶段寄宿生生活费补助资金转账到各学校财务人员或者相关负责人的私人卡中。五是无发票列支费用，如：互助县各中心学校公用经费补助资金无发票。六是票据审核不严格。民和县个别学校发票金额、付款金额和附件金额不一致；附件不齐

7、全，不能有效支撑经济业务。化隆县石大仓中心学校培训期间未按文件规定时间出发、返回。七是未执行政府采购程序。如：化隆县四中购买窗帘一批 24000 元，无政府采购手续、无协议；化隆县二塘中心学校购买监控设备付 19700 元，无协议。八是公款私存。化隆四中提工会经费 6500 元，转入金星星个人账户。（五）账簿与决算报表不符。民和县古鄯镇中心学校未结转本期收支，2017 年度账簿中记录：年初结转结余 0.2654 万元、收入 411.112 万元（财政拨款收入 409.4025 万元，其他收入 1.7095 万元），支出 410.9503 万元（基本支出 409.3181 万元，其他支出 1.6

8、322 万元）；均未结转本年发生额。本年收支及结余与决算报表不符（决算报表本年收入 411.377 万元，支出 411.0342，结余 0.3427 万元）。 通过此次专项检查发现，各县（区）主管部门在资金支付过程中都按照资金管理要求进行支付，没有发现拖延、挤占、挪用等违规违纪现象，但存在对项目资金管理松散的现象，对于以上存在问题，我们督促各县（区）有关单位及时进行整改，今后加强管理，规范使用资金，严格按照青海省义务教育中小学公用经费支出管理暂行办法规定的范围使用资金。严格按会计基础工作规范及其相关专项资金管理的要求，及时纠正，限期整改，保证原始凭证的真实、合法和完整，进一步加强会计基础工作，杜绝类似问题再次发生。要求各县（区）财政部门加大对所属地区财务人员专业知识的培训，提高财务人员的履职能力。并加强对所属地区财务核算的指导和检查力度，确保财政资金安全、有效使用。 特此公告2018 年 10 月 9 日