2021年金融理财师考试考前冲刺卷（1）.docx

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1、2021年金融理财师考试考前冲刺卷（1）本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.方某向孙某借款1万元，孙某要求其提供担保，方某说：我有一部手提电脑被刘某租去用了，就以它作质押吧，但租金不作质押。孙同意，遂付款。下列哪种说法是正确的？A孙某实际占有电脑时质押合同才生效B如刘某书面同意，则质押合同生效C如刘某收到关于质押的书面通知，则质押合同生效D如质押合同生效，则孙某有权收取电脑租金 2.费先生5年后购房目标终值50万元，20年后子女教育金目标终值20万元，30后年退休金目标终值100

2、万元，投资报酬率8%，房贷利率6%，贷款20年，贷款七成，以目标并进法，在人生各阶段，各需要的储蓄投入额为_，才能完成所有目标。A购房25568元，子女教育4370元，退休8827元B购房25668元，子女教育4255元，退休8432元C购房25668元，子女教育4255元，退休8827元D购房25568元，子女教育4370元，退休8432元 3.赵先生有如下理财目标，5年后购房50万元，20年后子女教育20万元，30年后退休 100万元，报酬率8%，房贷利率4%，贷款20年，现有净值7万元，年储蓄3万元，以目标顺序法分析，他完成目标的情况是_。A可完成购房，教育目标，但难以退休B可完成购房目

3、标，但不能完成教育，退休目标C可完成购房，教育，退休目标D购房，教育，退休目标都不能完成 4.王先生年收入为10万元，预估收入成长率为5%，目前净资产为20万元，储蓄首付款与负担房贷的上限比例为30%，打算5年后购房，投资报酬率为8%，贷款年限为15年，利率以6%计算，则可以负担购房后贷款的届时房价为_万元。A66B78C86D95 5.沈阳市民黄女士一家最近购买了一套总价40万元的新房，首付10万元，商业贷款30万元，期限20年，年利率6%。若黄女士选用了等额本金还款法。8年后黄女士有一笔 10万元的向偶然收入。她计划用这笔钱来提前归还部分商业贷款，提前还贷后，希望还款期限不变，接下来的第一

4、个月还款额为_元。A687.56B756.32C868.15D955.56 6.有5年教育金20万与20年后退休金100万两个目标，目前有资产10万，年储蓄1.2万。目标并进法以整笔投资准备教育金，定期定额投资准备退休金，则准备教育金与退休金时应有的投资报酬率分别是_。A教育金14.87%，退休金13.25%B教育金13.25%，退休金14.87%C教育金12.75%，退休金15.27%D教育金15.27%，退休金12.75% 7.王先生贷款220000元，期限20年，还款利率6%，采用等额本息法还款，则月还款额为_元。A1067.88B1467.88C1576.15D1667.88 8.金融

5、理财师在协助客户汪先生做生涯决策时，分析4套可能的理财方案，将汪先生要实现的所有理财目标涉及的现金流量一起考虑后，计算出要达成所有理财目标的内部报酬率分别为以下选项中的4个比率。其他条件相同时，金融理财师建议客户应优先考虑哪个内部报酬率相对应的方案_A6.80%B8.80%C10.80%D11.80% 9.小吴大学本科刚毕业，若毕业时找工作，可以找到一个年薪8万元的工作，若继续攻读硕士学位，预计2年后可找到年薪10万元的工作，研究生期间每年学费1万元，假设毕业后可工作30年，如果考虑货币的时间价值，小吴攻读高学历的年报酬率为_。A6%B8%C11%D15% 10.张女士5午后购房目标终值50万

6、元，20年后子女教育金目标终值20万元，30后年退休金目标终值100万元。张女士选定的投资组合年度投资回报率为8%，目前可投资资金5万元，预估未来储蓄能力为每年3万元，以目标现值法计算每年还要多储蓄_元。A8233B8425C8426D8553 11.根据表14-1提供的信息可知金融产品期末财富的期望财富和投资得到的期望效用分别为_。表14-1 金融产品的投资分析表A期末财富(元)B效用C概率(%)D2000E0F0.2F4000F1.5F0.6F8000F2.4F0.2 12.刘女士有甲、乙两套房屋，其中甲套80平方米，自己居住；乙套租给他人使用，租金 2500元月。四年前购买时甲套35万元

7、，乙套30万元，现在市场上同等档次的房屋市价约为8000元/平方米，市场平均收益率为5%，则刘女士两套房子的总市值约为_万元。A100B115C124D130 13.杨先生购买了一套总价100万元的新房，首付20万元，贷款80万元，年贷款利率为 6%，期限为20年。等额本息法下，若杨先生在还款5年后，有一笔10万元的偶然收入，杨先生计划用这10万元来提前归还部分贷款，提前还贷后，希望每月负担额保持原来的水平，但缩短还款期限，则还需_个月可以还清贷款。A102B112C128D142 14.小张有以下理财目标，计划5年购房40万，10年子女教育10万，20年退休80万，报酬率5%，小张现有资产1

8、0万。若想以目标顺序法完成目标，各阶段需储蓄为_。 (单位：元)A前5年需4.93万购房，610年需1.81万子女教育金，1120年需6.36万退休金B前5年需5.93万购房，610年需3.81万子女教育金，1120年需6.36万退休金C前5年需4.93万购房，610年需2.81万子女教育金，1120年需6.36万退休金D前5年需5.93万购房，610年需1.81万子女教育金，1120年需7.36万退休金 15.金小姐，23岁，若她想在30岁时拥有95000元资金，那么从明年开始，每年年末投入_元。(投资回报率为5%)A10667.88B11667.88C11967.88D122667.88

9、16.于先生有5年后购置一套价值300万元的住房，10年后子女高等教育基金200万元，20年后积累1000万元用于退休三大理财目标。假设名义投资报酬率为8%，通货膨胀率为3%，那么，于先生要达到其目标，总共需要准备的资金为_万元。A578B624C735D1500 17.刘先生5年后购房目标终值50万元，20年后子女教育金目标终值20万元，30年后退休金目标终值100万元，投资报酬率8%，房贷利率6%，贷款20年，贷款七成，目前可投资资金5万元，预估未来年储蓄能力每年3万元。如果按此人生规划，刘先生要达成退休目标，理财储备资金缺口为_元。A614642B623656C675256D677842

10、 18.白领夫妻两人，月收入9000元。孩子上小学四年级，父母退休，身体不好，以下是一理财师提出的建议，说法错误的是_。A每月除去日常费用3000元，有6000元(一年7.2万元)做理财计划。可以给孩子开一户6年期教育储蓄，每月只要277元，6年后到期2万元，准备上高中的费用，同时也可以为孩子买2万元储蓄、分红加保障保险产品，为以后进入大学教育做准备B父母退休有退休费，基本生活费用已解决，所以无须考虑相关的医疗费用C随着时间的增加，手上的资金积累也逐渐增多，夫妻两人也可以适当地考虑购买指数型或股票型基金，在一定风险的前提下来获取较高的收益D除去给老人、孩子投资的4万元左右，还有3万元。夫妻两人

11、也要为自己考虑买些相关保险产品，将剩余的资金购买货币型基金，每月可将暂时不用的资金放到货币型基金上 19.赵凯1966年1月参加工作，其所在公司于1996年1月参加社会养老保险，个人账户积累额为12000元，过渡性养老金发放标准为每工作一年每月发放10元。2006年，2007年当地政府核定的社会月平均工资是1000元。如果赵凯在2008年1月退休，计发月数为139个月，本人指数化月平均工资为800元，那么2008年其领取的基本养老金为（）元。A5779B5325C.5215D508620.王先生目前有资产50万元，理财目标为5年后购房50万元，10年后子女留学基金30万元，20年：后退休基金1

12、00万元，王先生依风险承受度设定合理的投资报酬率为6%，要实现未来三大理财目标，根据目标现值法，退休前每年要储蓄（）元。A30124B30356C30575D3077421.王夫妇孩子8岁，预计18岁上大学，大学四年学费现在是5万元，预计学费每年上涨 5%。则孩子18岁时学费涨为_元，为了筹集学费，每年年末需要投入 _元。(假设收益率为5%)A81444.73；6179.05B82777.43；6209.06C82999.73；6219.86D83066.83；6250.05 22.关于应纳税所得额，下列说法错误的是_。A所得税的税基即应纳税所得额B对个人来说，应纳税所得额是指纳税人的各项所得

13、按照税法规定扣除为取得收入所需费用之后的余额C对企业来说，应纳税所得额是指纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额D应纳税所得额包括个人所有收入 23.关于个人所得税扣除，下列各项中说法错误的是_。A特许权使用费所得，没有减除B利息、股息、红利所得，没有减除C企事业单位的承包经营、承租经营所得，每月减除2000元D财产转让所得，可减除与出售资产有关的必要缴费和费用 24.累进税率一般适用于_。A对流转额征税B对所得额征税C对财产额征税D对行为征税 25.下列各项所得，要依法计征个人所得税的是_。A外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得B个体工商户的生产、经营所得C股票转让所得D国

14、债利息所得 26.我国个人所得税中，工资薪金所得适用的是_。A5%45%的九级超额累进税率B5%35%的五级超额累进税率C20%的比例税率D20%40%的三级超额累进税率 27.遗产的法律特征包括（）。 时间上的时效性 性质上的财产性 财产的不可转移性 财产的生前个人合法所有性 权利义务的统一性A 、B 、C、D 、28.刘先生2008年5月工资收入5000元，国债利息500元，教育储蓄利息收入200元，普通银行存款利息150元，稿酬4500元。另外，刘先生将工资中的1000元捐献给贫困地区。那么，刘先生2008年5月应纳个人所得税共计_元。A596.5B606.5C619.5D629.5 2

15、9.关于遗嘱继承与法定继承的关系，下列说法中错误的是_。A遗嘱继承是指关于遗产由谁继承、继承哪项遗产及继承多少由被继承人依自己的意志立下的遗嘱来确定B遗嘱继承是从反映继承关系的一般条件来规定的，这种方式适用于被继承人未留有合法遗嘱的情况；法定继承则是为了便于被继承人按自己意志处分遗产以适应继承关系具体情况来规定的C被继承人立有合法遗嘱时，则不适用法定继承方式D遗嘱继承的效力高于法定继承 30.根据累进的方式不同，可以将累进税率分为_。A差额累进税率和超额累进税率B全额累进税率和半额累进税率C全额累进税率和超额累进税率D差额累进税率和半额累进税率 31._是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发

16、表而取得的所得。A劳务报酬所得B稿酬所得C工资、薪金所得D财产租赁所得 32._是按全额累进税率计算的税额减去按超额累进税率计算的税额之间的差额。A税收附加B加成征税C速算扣除数D增值税 33.根据中国个人所得税法实施条例的规定，对教育事业、公益事业和科研组织无关的捐赠可从所得中减除，减除上限为每个纳税人所申报应税所得额的_。A20%D25%C30%D50%34.某科学家向汽车公司提供一项非专利技术，获得收入30000元，该收入应缴纳个人所得税额为（）元。A0B3360C.4800D520035._是自然人将自己的财产赠与他人时，依法对赠与财产应缴纳的税款。A财产税B遗产税C赠与税D继承税 3

17、6.下列各项中，属于中国个人所得税制所规定的享有税收优惠待遇的所得的是_。A财产转让所得B企事业单位承包、承租经营所得C残疾、孤老人员和烈属的所得D利息、股息、红利所得 37.中国个人所得税制所规定的应税所得不包括_。A劳务报酬所得B稿酬所得C保险暗款D财产转让所得 38.宽免和费用扣除的内容不包括_。A为取得收入而必须支付的有关费用B需要鼓励或照顾的企业、个人的所得C各种公益性、救济性的捐赠等D商业捐赠 39.按照税制的结构，通常可将所得税制划分为_。 分类所得税制 综合所得税制 二元或混合税制 三元税制A、B、C、D、 、 40.关于税收分类，下列说法错误的是_。A流转税类包括增值税、消费

18、税、营业税和关税B城市维护建设税、印花税都属于行为税类C财产税类包括房产税、城市房地产税D资源税类对从事资源开发或使用城镇土地者征收 41._能体现税收按能力负担的原则。A分类所得税B综合所得税C混合税制D二元税制 42.根据课税对象的不同，可以把我国全部税种划分为_。 流转税类 所得税类 资源税类 特定目的税类 财产税类 农业税类A、B、C、D、 43.流转税适用_。A定额税率B比例税率C全额累进税率D超额累进税率 44.关于源泉课征法，下列说法正确的是_。A源泉课征法是指所得税采用从源征收的方法B一般说来，综合所得税制可以广泛采用源泉课征法C源泉课征法不便于征管，税源容易流失，不能保证税款

19、及时足额入库D建立在所得分类征税基础上的源泉课征法，使所得税的税基能综合反映纳税人的纳税能力，因而易实行累进税率，从而对收入分配进行调节 45.自2008年3月1 日起，我国个人所得税免征额提高至_元。A800B1000C1600D2000 46.居民或公民税收管辖权是指国家有权_取得的来源于世界范围的所得课税。A对居住在其境内的所有居民或具有该国国籍的公民B对居民以及境内居住满五年的个人C对本国公民D对居民以及境内居住满一年的个人 47.某人在参加商场有奖销售中取得中奖所得18000元，他领取奖金时拿出6000元通过民政部门捐给灾区，则最后实际得到的金额是（）元。A9480B9600C.10

20、180D1440048._是指对自然人去世以后遗留的财产征收的税收，通常包括对被继承人的遗产征收的税收和对继承人继承的遗产征收的税收。A财产税B遗产税C赠与税D继承税 49.根据个人所得税法第一条规定，“在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满_年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税”。A半B一C三D五 50.税率的形式不包括_。A定额税率B比例税率C累进税率D累退税率第20页 共20页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页