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1、1派遣制员工考试复习题一、信贷业务1. 贷款新规 “三个办法一个指引 ”是什么？答：指银监会发布的固定资产贷款管理暂行办法、 流动资金贷款管理暂行办法 、个人贷款管理暂行办法和项目融资业务指引。2. 按贷款五级分类法，贷款可分为哪五类?答：贷款可分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。3. 何谓个人贷款？答：个人贷款指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。4. 固定资产贷款资金支付中，单笔金额超过多少应采用贷款人受托支付方式？答：单笔金额超过项目总投资5% 且余额超过 50 万元（含 50 万元）或超过 500万元人民币的固定资产贷款资金支付，应采用贷款人受托支

2、付方式。5. 流动资金贷款不得用于哪些领域和用途？答：流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。6. 担保法规定的担保方式有哪些？答：担保方式有保证、抵押、质押、留置和定金。7.项目融资业务指引明确，贷款发放前，贷款人应当确认哪些内容，并与贷款配套使用？答：贷款人应当确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。8. 农信社以服务 “三农”为主， “三农”是指什么？2答：“三农”是指农业、农村、农民。9. 贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按哪些维度建立风险限额管理制度？答：贷款人应将流动资金贷款纳入对借

3、款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。10. 贷款三查制度是指什么？答：贷款三查制度是指贷前调查、贷时审查、贷后检查。11. 个人定期储蓄存单质押贷款的贷款额度不超过多少？答：个人定期储蓄存单质押贷款的贷款额度, 不超过质押存单面额的90% 。12.贷款人从事项目融资业务，应当以哪一方面的分析为核心?答：应当以偿债能力分析为核心。13. 有限责任公司由多少股东出资设立，其权利机构是什么？答：公司法规定，有限责任公司由五十个以下股东出资设立，其权利机构为股东会。14.流动资金贷款贷款人受托支付是指什么？答：是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托

4、，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。15. 对流动资金贷款，借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的情况，应采取什么措施？答：贷款人可与其协商重组。16. 票据贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止，贴现的期限最长不得超过多少个月？答：贴现的贴现期限最长不得超过六个月。17. 借款人与贷款人的借贷活动应当遵循什么原则？答：应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。318.贷款人应当建立什么的贷款管理制度？答：应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。19.哪些权利可以做质押？答：可质押的权利有汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单;依法可以转让的股份、股票; 依

5、法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的姓名权；依法可以质押的其他权利。20.商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。前款所称关系人是指哪些人？答：指商业银行董事、监事、管理人员和信贷业务人员。21.根据担保法规定，保证的方式有哪些？答：保证的方式有一般保证和连带责任保证。22.贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。这里所指支付条款，包括但不限于哪些内容。答：这里所指支付条款，包括但不限于以下内容：（1）贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准;（2） 支付方式变更及触发变更条

6、件; （3）贷款资金支付的限制、禁止行为；（4）借款人应及时提供的贷款资金使用记录和资料。23. 流动资金贷款支付过程中哪些情况，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。答：流动资金贷款支付过程中，出现借款人信用状况下降、主营业务盈利能力不强和贷款资金使用出现异常，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。24. 简述个人贷款自主支付的情形有哪些？答：有下列情形之一的个人贷款，经贷款人同意可采取借款人自主支付方式：（1）借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民

7、币的；（2）借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的；（3）贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的；（ 4）法律法规规定的其他情形的。425. 在固定资产贷款发放和支付过程中，借款人出现哪些情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。答：在固定资产贷款发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：（1）信用状况下降；（2）不按合同约定支付贷款资金；（3）项目进度落后于资金使用进度；（4）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。26.项目融资业务

8、指引所称的项目融资，是指哪些特征的贷款。答：项目融资业务指引所称的项目融资，是指符合以下特征的贷款：（1）贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目；（2）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人；（3）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。27. 农信社贷款应遵循哪些资产负债比例管理规定?答：农信社贷款应遵循以下资产负债比例管理规定: (1) 资本充足率不得低于百分之八；(2) 贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；(3) 流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十

9、五；(4) 对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；(5) 国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。28.“两高行业 ”具体指什么行业 ?请举三个以上实例。答：“两高行业 ”具体指高能耗、高污染行业。例如列入国家限制行业的焦碳、电解铝、水泥等行业。29. 贵州农信社的市场定位是什么？答：立足三农 , 服务社区，面向小微企业。30. 列举贵州省农信社有哪些特色服务品牌？5答：（ 1）农户小额信用贷款；（2）便民服务点；（ 3）老来福；（ 4）信合惠农一折通；（ 5）农民工银行卡特色取款服务；（6）农民工金融服务中心。31. 信贷业务的基本操作流程是什么？答：

10、信贷业务基本操作流程为：业务受理、贷款调查、贷款审查审批、合同签订与发放、支付管理、贷后管理。32. 简述农户小额信用贷款的对象？答：农户小额信用贷款对象为辖区内符合条件的农户。指被农信社评定、授信符合办理条件的农户。33. 农户小额信用贷款的等级设定分哪五个等级？答：农户小额信用贷款的等级设定分以下五个等级：（1）特优；（ 2）优秀；（ 3）较好；（ 4）一般；（ 5）等外级。34. 对农户信用等级虚假评级的情形有哪些？答：对农户信用等级虚假评级的情形有：（1）对农户调查建档不真实的农户进行评级；（2）对未建立农户经济信息档案进行评级授信；（3）对不符合评级条件评定信用等级。35. 农信社对

11、农户资信状况进行年审时，农户出现哪些情况时一律取消信用等级？答：出现以下情况的，一律取消信用等级：1. 非正当使用资金，如转借、赌博、从事非法营利活动；2. 有偿贷能力不按期归还贷款，还贷意愿下降，恶意拖欠贷款的；3. 单笔借款逾期 90 日以上未归还的 ( 不可抗力因素造成逾期的除外)；4. 年度内贷款逾期次数累计3 笔（含 3 笔）以上的；5. 年度中未按期付息3 次（含 3 次）以上的；6. 年度内申请办理贷款展期手续3 次（含 3 次）以上的；7. 贷款证转借转租他人（非约定委托代理人）使用的；8. 贷款人认定的其他情形。36. 农户联保贷款的联保协议最长不超过多少年？答：农户联保贷款

12、的联保协议最长不超过3 年637. 判断下列说法是否正确。(1) 借款人不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款( )(2)借款人将债务全部或部分转让给第三人时，不必取得贷款人的同意。 ( )(3)商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起一年内予以处分。（ ）(4) 办理个人贷款时，贷款人应要求借款人必须当面签订借款合同及其他相关文件。（ ）(5) 流动资金贷款不得挪用，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。（ ）(6) 贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性。 （）(7) 全

13、额保证金类质押项下的固定资产贷款，可不执行固定资产贷款管理暂行办法。（ ）(8) 根据固定资产贷款管理暂行办法 ，当借款人违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付时，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。 （ ）(9) 贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理。 （ ）(10) 贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订流动资金贷款规模指标。（）(11) 贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制；审批人员应在授权范围内按规定流程审批流动资金贷款，不得越权审

14、批。 （ ）(12) 在风险可控、金额较小的前提下，贷款人可以发放无指定用途的个人贷款。（ ）(13) 个人贷款管理暂行办法规定，按合同约定办理抵押物登记的，贷款人应当参与。 （ ）(14) 多家银行业金融机构参与同一项目融资的，原则上应当采用银团贷款方式。( )(15) 固定资产贷款管理暂行办法第二十五条所称“单笔金额 ”是指支付给借款人某一交易对手单笔款项的金额。 （ ）(16) 银监会 2009 年颁布的项目融资业务指引规定，贷款人应当根据项目预测产生的销售收入、补贴收入或其他收入，合理确定贷款期限和还款计划。（ ）（17） “银行业监督管理机构对贷款人与借款人串通，违法违规发放固定资产

15、贷款的7行为进行处理和处罚，银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员已经给予纪律处分的，不应再给予行政处罚” 。 （ ）二、财务会计1. 简述农信社会计科目的分类。答：农信社会计科目分类：资产、负债、资产负债共同类、所有者权益类、或有资产负债类、损益类、表外科目。2. 记账凭证是否必须有银行的签章？答：记账凭证必须有银行的签章。3. 何为一个会计年度？答：会计年度指公历一月一日起至十二月三十一日止。4. 信合卡具有哪些功能？答: 具有存取现金、转账结算、消费、查询等功能。5. 农信社会计档案包括哪些？答: 农信社会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。6.

16、 简述现金清讫章的使用范围。答：现金清讫章用于现金收入（付出）凭证。7. 简述票币整点的 “五好钱捆 ”标准？答：票币整点的 “五好钱捆 ”标准为：点准、墩齐、挑净、扎紧、盖章清楚。8. 小额支付系统的工作时间？答：小额支付系统的工作时间为每日 8:30-16:00。9. 出纳长短款的处理原则是什么？答：发生出纳错款，处理原则是长款归公，短款自赔，不得以长补短。10. 不予兑换的残缺人民币标准是什么?答：残缺人民币票面残缺二分之一以上者。11. 任何情况下都不允许提取现金的账户是什么账户？8答：任何情况下都不允许提取现金的账户是一般帐户。12. 处理业务过程中出现长款，如当天未能查清，应暂通过

17、什么科目核算？答：应暂通过其他应付款科目核算。13. 我国的法定货币是人民币，人民币辅币有几种？单位分别是什么？答：人民币辅币有2 种，单位分别为角、分。14. 假币的分类和处理要求分别是什么?答：假币主要分为伪造币、变造币。没收的假币应入库与真币分开保管，按照人民银行和县联社（合行）的规定，按时上交，办好交接手续。15. 部分金额冻结的账户，余额超过冻结金额时，可否支取超过部分金额?答：可以支取超过部分金额。16. 重要空白凭证管理有何要求？答：重要空白凭证管理有以下要求：（1）重要空白凭证必须明确专人保管，遵循“证印分管、证章分管 ”的原则，保管人员要按日与会计人员进行对账，做到账实相符，

18、领用交接手续严密。（2）严禁将重要空白凭证移作他用，属于农信社签发的重要空白凭证，严禁由客户签发；不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。（3）严禁向农信社外的人员发出重空。（4）重要空白凭证保管使用的单位、部门、个人必须按凭证顺序号发出、领用和销号，不得跳号，漏号。17. 现金汇款退汇的 , 汇款人支取现金应填什么单据？答：应填制支款凭条或现金付出凭证。18. 大额支付系统采取什么方式处理支付业务，全额清算资金？答：采取逐笔实时方式处理支付业务，全额清算资金。19.对同一活期账户当日累计取现金额在几万元(含)以上的，须摘录取款人证件？答：金额在 5 万元(含)以上的，须摘录取款人证件。920.

19、 营业机构办理哪些业务时，需要进行联网核查？答：营业机构办理以下人民币业务时，需要进行联网核查：银行账户业务，如开立、变更个人储蓄账户等；支付结算业务，如大额现金存取现等；信贷业务，如个人贷款审批等；反洗钱业务，如监控大额资金交易等。21. 会计凭证可分为哪几类？答：会计凭证可分为记账凭证和原始凭证22. 账簿及凭证可用红色墨水记载金额的情形有哪些？答：账簿及凭证可以用红色墨水记载金额的情形包括：按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录；在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数；在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额；根据农村信用合作社会计基本制度规定可以用红字登记的其

20、他会计记录。23. 简述会计凭证的八大要素。答：会计凭证的八大要素为: （1）年、月、日 ; （2）收付款人的户名和账号 ;(3) 收付款人的开户名称和行号 ; （4）人民币符号和大小写金额; （5）款项来源、用途摘要和附件张数; （6）会计分录和凭证编号 ; （7）客户签章 ; （8）银行及有关人员印章。24. 会计核算应遵循哪些基本原则？答：会计核算应遵循的基本原则有: 真实性原则、及时性原则、权责发生制原则和谨慎性原则。25.贵州省农信社反洗钱管理办法规定的大额交易指哪些情形？答：指有以下 4 种情形：单笔或当日累计人民币交易20 万元以上或者外币交易等值1 万美元以上的现金缴存、支取及

21、其他形式的现金收支；法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或当日累计人民币200 万元以上或者外币等值20 万美元以上的款项划转；自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币 50 万元以上或外币等值10 万美元以上的款项划转；交易一方为自然人，单笔或者当日累计等值1 万美元以上的跨境交易。26. 可疑交易应具备哪些特征？答：可疑交易具备以下特征：短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符；短期内相同收付款人之间频繁发生资金10收付，且交易金额接近大额交易标准；长期闲置的账户原因不明地突然启用或

22、者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入，且短期内出现大量资金收付；保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保。27. 信合卡遗失，被盗，持卡人可采取哪几种方式办理挂失?答：持卡人可办理书面挂失，亦可口头或电话申请口头挂失。28. 财会人员出现哪些行为可给予经济处罚或者调离原岗位，情节严重的给予警告至撤职处分？答：财会人员出现以下行为，给予经济处罚或者调离原岗位，情节严重的给予警告至撤职处分：对本级机构或辖属机构擅自超预算按排支出或超权办理财务收支事项及发现违反财务管理规定的行为后，不按规定及时处理或建议处理，隐瞒不报的；参与或主动为本级机构或辖属机构违反财务管理规定的活动出谋

23、划策的；不认真履行财务管理职能，导致全辖财务管理工作混乱，财务违规违纪问题较多的。29. 出纳责任事故错款，应按什么原则进行处理？答：应按长款归公、短款自赔的原则进行处理。30. 简述农信社出纳工作 “四双”制度。答：“四双”制度是指 : 双人管库、双人守库、双人押运，双人临柜。31. 帐务差错的正确处理方式有哪些?答：当日发生差错，账簿金额记载错误的，划一道红线把全行数字划销，将正确数字写在划销数字上边，在红线左端加盖记账员名章; 本年度发现上年度错账，填制蓝字反方向凭证冲正 ; 次日及年终前发现本年度差错，填制同一方向红字冲正凭证办理冲帐，再填制蓝字凭证办理补账 ; 冲正错账影响利息计算时

24、，应计算应加、应减利息积数。32. 出现哪些情况时，发卡机构可以对持卡人信合借记卡进行止付？答：出现以下情况时，发卡机构可对持卡人信合借记卡进行止付: 持卡人要求止付 ; 信合借记卡已办理挂失手续（含口头挂失）; 存款账户已冻结、止付。33. 列举永久保管的会计档案名称？答：（ 1）农信社实收资本、股金分户账；（2）存贷款开销户登记簿； (3) 客户挂失11申请书及登记簿、补发存单、存折、收据及账销案存的清单记录及资料；（4）会计档案保管登记簿和档案销毁清单记录；（5）机构撤销、合并交接清册；（6）房屋购建的契据，包括土地、基建批准竣工报告、购建房屋契约、征税收据及公证书等；（7）农信社决算报

25、表及汇总全辖农信社的决算报表、附表及决算分析资料。34. 简述出纳业务基本要求？答：坚持款要复点，账要复核；坚持先外后内，先急后缓。35. 客户交（存）款差错如何正确处理？答：客户交（存）款差错的正确处理方式有：长款不退，补制凭证入账；按实际金额重新填制凭证；按原凭证金额收款，多退少补。36. 应归入重要空白凭证管理的有哪些？答：应归入重要空白凭证管理的有：存单、存折、支票、汇票和贷款收回凭证等。37. 未实行柜员制的储蓄现金业务的基本要求是什么? 答：未实行柜员制的储蓄现金业务的基本要求：必须双人办理，换人复核，实行钱账分管；总分核对，做到账账、账款、账折、账实、账表全部相符；储蓄转账先记借

26、后记贷。38. 免收电子汇划费的款项有哪些？（3 种及以上）答：免收电子汇划费款项有财政金库、救灾和抚恤金等。39. 客户委托代理行办理账户信息查询业务时, 应提交哪些要件？答：应提交以下要件 : 本人有效身份证件、本人个人存款账户存折（单）和信合卡。40. 办理储蓄业务的基本原则是什么？答：存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密的原则。41. 单位定期存款的期限分为哪些？答：单位定期存款的期限分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年。42. 有权扣划单位、个人存款的执法机关有哪些？答：有权扣划单位、个人存款的执法机关有人民法院、税务机关。1243. 须授权办理的业务有哪些？（4 种及以上）

27、答：须授权办理的业务有修改账户资料，代理业务数据发送，退汇业务，贷款展期。44. 银行办理支付结算业务的原则是什么？答：银行办理支付结算业务遵循“先收后付，收妥抵用，全额清算，银行不垫款”原则。45. 转账业务凭证编号的顺序是什么？答：转账业务凭证编号顺序为：先编转账借方凭证，后编转账贷方凭证。46. 简述会计核算 “六相符 ” 。答：会计核算 “六相符 ”是指账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符。47. 通存通兑业务支持哪两种结算方式？答：通存通兑业务支持转账和现金两种结算方式，办理转账业务的，收款人或付款人必须是本营业机构客户。48. 客户在口头挂失几日内未补办书面挂失申请手续的

28、，口头挂失将自动取消？答：客户在口头挂失3 日内未补办书面挂失申请手续的，次日口头挂失将自动取消。49. 纸币多少张为 1 腰，多少张为 1 把，多少把为 1 捆？答：纸币 20 张为 1 腰，百张为 1 把，十把为 1 捆。50. 冻结业务最长不得超过多长时间，有特殊原因需要延长的，应如何处理？答：冻结业务最长不得超过6 个月；有特殊原因需要延长的，应在冻结期满前重新办理冻结手续。51. 重要空白凭证保管、使用的单位、部门、个人必须按照凭证顺序号发出、领用和销号，可否跳号、漏号？答：重要空白凭证保管、使用的单位、部门、个人必须按照凭证顺序号发出、领用和销号，不得跳号、漏号。52. 申领信合卡

29、须先开立什么账户？13答：先开立个人银行结算账户，办理销户必须先销卡，后销户。53. 柜员打印存单，存单不清楚时可否手工填制？答：不可手工填制。54. 个人银行结算账户是否限于办理现金存取业务，可否办理转帐结算？答：个人银行结算账户可办理现金存取业务，也可办理转帐结算。55. 个人存款账户实名制规定中的实名证件主要包括哪些？答：主要包括：居住境内16 周岁以下的中国公民，为户口簿；居住境内的中国公民，为有效居民身份证；中国人民解放军人的军人身份证件。56. 支票必须记载的事项有哪些？答：支票必须记载的事项有：表明“支票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、收付款人名称、出票日期、出票人签章。

30、57. 支票的付款期为几天？答：10 天。58. 支票可以背书转让吗？答：可以。59. 支票上哪些日期前面需要加零？答：月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的。60. 按货币收付的不同方式，结算分为哪些形式？答：现金结算、转账结算。61. 银行签发银行汇票、银行本票后，是否要承担该票据付款的责任？答：要。62. 票据背书行为的基本关系当事人主要有哪两个？答：背书人、被背书人。63. 背书的种类有哪些？答：转让背书、委托收款背书、质押背书。1464. 支票的付款人是谁？答：为支票上记载的出票人开户银行或农信社。65. 出票人是否可以在支票上记载自己为收款人？答：可以。66. 票据可以

31、背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票是否可以背书转让？答：不可以。67. 什么是票据丧失？票据丧失如何补救？答：票据丧失是指持票人不是基于本人的意思而失去对票据的占有，包括属于绝对灭失的情况，如烧毁；相对灭失的情况，如遗失、被盗等。持票人丧失票据并未丧失票据权利，持票人仍享有票据权利。但是由于持票人丧失票据后，则无法通过提示票据来行使票据权利，并且在票据属于相对灭失的情况下，票据有可能重新出现，票款也可能会被冒领。为了补救持票人行使票据权利，防止票款被他人冒领，票据法规定持票人丧失票据后，对允许挂失的票据可以通知付款人挂失止付，并在挂失止付3 日内，向人民法院申

32、请公示催告或提起诉讼，最后根据人民法院的裁定，来确定是否可以向付款人请求付款。持票人可以通过这些补救方法，来行使自己的票据权利。68. 判断以下说法是否正确。（1）联网核查时，若个人姓名、公民身份证号码、照片和签发机关与居民身份证所记载的信息仅其中任意一项不符的，可以按相关规定继续办理业务。（）（2）对既属于大额又属于可疑的交易，可选择提交大额或可疑交易报告。（）（3）贵州省农信社信合卡是由贵州省农信社各县（市、区）农村信用合作联社、农村合作银行发行的记名式人民币借记卡。 （）（4）会计凭证上由银行填写和由客户填写的内容应有明显区分，由客户填写的，信用社工作人员不得代写，特殊情况客户不会写字的

33、除外。（）（5）兑换残币应当着顾客的面加盖“全额兑换 ”或“半额兑换 ”戳记，同时登记“残损币兑换登记簿 ” ，请客户签章备查。（）（6）对个人储蓄存款，农信社有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划。（）（7）开通小额支付系统业务的营业机构不得以任何理由拒绝办理通存通兑业务。（）（8）储蓄更换密码或挂失密码，须在开户网点凭本人有效身份证件和存折（单）更15换密码。 （）三、风险管理1. 正常、关注、次级、可疑、损失类贷款的核心定义？答：正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类

34、：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类：在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。2. 按信贷资产风险分类标准，需要重组的贷款至少分为哪个档次？重组贷款如果仍然逾期，或借款人仍然物力归还贷款，应至少分类哪个档次？重组贷款的分类档次至少在多久的观察期内不得调高？答：按信贷资产风险分类标准，需要重组的贷款至少分为次级类。重组贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少分类为可疑类。重组贷款的分类档次至

35、少在6 个月的观察期内不得调高。3. 为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少分为哪个档次？答：为清收贷款本息、保全资产等目的发放的借新还旧贷款至少分为次级类。4. 信贷资产风险分类流程是什么？答：信贷资产风险分类流程是：（1）贷款发放单位收集录入分类信息。（2）分类人员根据收集、整理的基础信息，对贷款进行初步分类。（3）贷款分类小组组织信贷讨论，提出分类意见。（4）贷款分类小组对参与矩阵分类的贷款进行分类认定。（5）风险管理部门对非矩阵分类贷款和损失类贷款提出审查意见。（6）风险管理委员会对贷款进行最终认定审批。5. 非信贷资产根据风险程度的不同，划分为哪两大类？各类主要包括哪些

36、资产项目？16答：非信贷资产根据风险程度的不同，划分为安全性非信贷资产和风险性非信贷资产两大类。安全性非信贷资产主要包括现金及周转金、存放中央银行款项、存放联行款项等非信贷资产项目。风险性非信贷资产主要包括专项央行票据、同业债权、待处理抵债资产、应收账款、其他应收款、投资类资产、委托及代理资产、固定资产、在建工程、无形资产、递延资产、待处理财产损溢、固定资产清理、历年亏损挂账等非信贷资产项目。6. 根据非信贷资产的风险和预计损失程度，可将风险性非信贷资产分为哪个类别？各个类别的基本特征是什么？其中哪些类别为不良类？答：根据非信贷资产的风险和预计损失程度，可将风险性非信贷资产划分为正常、关注、次

37、级、可疑、损失五个类别。正常类的基本特征为 “一切正常 ” 。关注类的基本特征为 “潜在缺陷 ” 。次级类的基本特征为 “缺陷明显，损失较小 ” 。可疑类的基本特征为 “肯定损失，损失较大 ” 。损失类的基本特征为 “基本损失 ” 。次级、可疑、损失类为不良类。7. 现金及周转金、存放中央银行款项、存放联行款项等安全性非信贷资产依照账面价值法一般认定为哪个类别？答：现金及周转金、存放中央银行款项、存放联行款项等安全性非信贷资产，依照账面价值法一般认定为正常类。8. 农信社经营管理中面临的各类风险主要包括哪些？答：农信社经营管理中面临的各类风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合

38、规风险、战略风险、法律风险和声誉风险等。9. 什么是信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险？答：信用风险指由于债务人或交易对手违约或其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。贵州省农信社信用风险主要分布于贷款、担保、承诺以及其他表内外信用风险敞口等。市场风险指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使信用社表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于信用社的交易和非交易业务中。操作风险指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。17流动性风险指农信社虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到

39、期债务的风险。10. 农信社整体风险战略、风险管理政策、风险限额和重大风险管理制度由哪里决定？答：农信社整体风险战略、风险管理政策、风险限额和重大风险管理制度由理事会决定。11. 什么是信用风险限额管理？答：信用风险限额管理主要是单一客户贷款、集团客户贷款和资产组合进行分析，从而对某一行业、区域、产品和客户中所能容忍的最大风险限额设定并持续监测，并在适当情况下对限额进行调整。信用风险限额管理综合体现了我省农信社的经营战略、风险偏好、政策导向以及资本配置，代表了风险管理专业化、精细化和系统化的发展方向。12. 按统一监管标准，单一客户贷款余额不得超过资本净额的多少？单一集团客户授信余额不得超过资

40、本净额的多少？答：按统一监管标准，单一客户贷款余额不得超过资本净额的10；单一集团客户授信余额不得超过资本净额的15。13. 授信审批需遵循什么原则？答：授信审批需遵循审贷分离、分级审批、统一考虑、展期重审的原则。14. 根据贵州省农村信用社授信审批管理暂行办法，审贷委员会（专职审批团队）审批牵头人由谁担任？答：设立独立授信审批部门的，审贷委员会（专职审批团队）由分管授信审批工作的县联社负责人担任审批牵头人；没有设立独立授信审批部门的，审贷委员会（专职审批团队）由分管风险管理工作的县联社负责人担任审批牵头人。15哪些业务应纳入统一授信管理？答：贷款、贴现、承兑、保函等业务应纳入统一授信管理。1

41、6. 操作风险管理分几道防线？前台业务部门、财务会计部门、风险管理部门、信息科技部门、安全保卫部门、内部审计部门、纪检监察部门分别属于哪道防线？答：操作风险管理分三道防线，前台业务部门、财务会计部门、信息科技部门、安18全保卫部门属于第一道防线；风险管理部门属于第二道防线；内部审计部门、纪检监察部门属于第三道防线。17. 省联社规定房地产贷款、煤炭行业贷款集中度最高限额和风险预警指标分别为多少？答：房地产贷款集中度最高限额为各项贷款余额的20% ，房地产贷款集中度风险预警指标为 18% ；煤炭行业贷款集中度最高限额为各项贷款余额的20% ，煤炭行业贷款集中度风险预警指标为 18% 。18. 根

42、据风险限额管理实施意见 ，银行承担汇票不良率高于各项贷款平均不良率水平的，信用等级评定在AA级（不含）以下的客户承兑汇票保证金比例应提高至出票金额的多少比例？答：应调高至出票金额的80% 以上。四、稽核审计1. 稽核审计的形式有哪几种？答：稽核审计的形式有：现场稽核、非现场稽核；常规稽核、专项稽核；定期稽核、不定期稽核等。2. 审计方法包括哪些？答：审计方法包括：抽样、审阅、计算、比较分析、绘制流程图、实地观察、询问调查等。3. 稽核审计处理有哪几种方式？答：稽核审计处理有稽核审计整改意见及稽核审计处理决定两种方式，4. 什么是内部稽核审计？答：内部稽核审计系指对全省农信社辖属社或本社的各项业

43、务经营、财务收支、会计核算或其他特定项目依照本规定进行的规范化的检查、审计、评价、监督及审计处理活动。5. 内部审计责任追究的种类包括哪些？答：包括普通过失、重大过失、刻意隐瞒。196. 内部审计工作问责应当遵循哪些原则？答：应当遵循客观公正、责权利对等的原则。7. 内部审计责任形式分为哪几种？答：内部审计责任形式分为直接责任、直接领导责任、间接责任、间接领导责任、领导责任。8. 简述现场审计实施阶段包括哪些工作？答：现场审计实施阶段包括：进点会谈、调阅资料、审核报表、内部控制测试、执行检查、阶段小结和编制工作底稿等项工作。9. 现场检查处罚应坚持什么原则？答：坚持实事求是，查、帮、纠、处相结

44、合的原则。10. 现场检查处罚的方式有哪几种？答： 现场检查处罚方式有限期纠正、收缴违规所得、赔偿经济损失、罚款。11. 贵州省农信社内部审计的目标是什么？答：贵州省农信社内部审计的目标是：（1）保证国家方针政策、金融法律法规、监管部门规章得到认真贯彻执行；（2）控制风险的可接受水平；（3）改善农信社的运营；（4）增加价值。12. 农信社现场审计包括哪5 个阶段？答：农信社现场审计包括审计准备、审计实施、审计报告、审计处理和审计档案整理5 各阶段。13. 稽核审计检查及处罚应坚持什么制度？答：坚持双人现场检查，处罚须两人以上会商制度。14. 实施现场处罚的人员须出具哪些手续？现场开具什么凭证？

45、答：实施现场处罚的人员须出具工作证（检查证）、身份证及稽核审计部门稽核审计通知书（突击检查除外），现场开具一式三联稽核审计处罚通知书。15. 同一问题涉及贵州省农村信用社稽核审计现场检查处罚办法不同条款的，应20采取什么方式处罚？答：同一问题涉及不同条款的，应采取执行处罚额度较高的条款，不再重复给予处罚。五、案件防治、纪检监察和安全保卫1. 什么是银行案件风险？防范银行案件风险的主要措施有哪些？答：银行案件风险属于操作风险的范畴，是银行工作人员（内部人）发生违法违规违纪案件或内外勾结及外部侵害（诈骗、盗窃、抢劫等）案件造成银行资金财产损失和声誉损失（不良社会影响）的风险。防范银行案件风险必须坚

46、持标本兼治原则，立足从源头抓起，重点做好以下工作：（1）不断完善公司（法人）治理机制；（2）建立健全案件防控责任制度；（3）加强内部控制体系建设；（ 4）增强稽核和业务检查的有效性；（5）狠抓制度执行力建设；（6）建立案件责任追究制度；（7）强化科技系统技防功能；（8）建立科学的激励约束机制；（ 9）培育良好的企业文化、风险文化、合规文化等。2. 银监会关于加大防范操作风险的“十三条意见 ”是什么？答：（ 1）高度重视防范操作风险的规章制度建设；（2）切实加强稽核建设；（3）加强对基层行的合规性监督；（4）订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障；（ 5）坚持相关的行务管理

47、公开制度；（6）建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度；（7）严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度；（8）对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工的，要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定；（9）加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定；（10）加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理；（11）严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行

48、制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处；（12）加强对可能发生的账外经营的监控；（ 13）迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。3. 银监会提出的案件防范十项联动机制是哪十个？答：（ 1）针对票据业务案件高发，实行按规定收取保证金和推行由他行托管保证金的联动，禁止自开自贴和自管保证金的做法；（2）一线业务的卡、证、章管理和基层机21构行政章的管理联动；（3）基层行行长、主任的定期交流轮岗与会计主管的委派制并行与联动；（ 4）重要岗位的强制性休假与岗位审计紧密衔接联动；（5）激励基层员工

49、署名揭发违法违纪问题与对员工保护制度的配套建设联动；（6）贷款三查的尽职调查与三查档案妥善保管责任制的配套建设联动；（7）完善审计体制，充实审计队伍，提升工作质效与加强对审计问责制度建设的配套和联动；（8）查案、破案与处分适时到位的双重考核制度建设联动；（ 9）案件查处和相应的信息披露的制度建设联动；（10）对基层操作风险管控奖惩并举的激励约束机制建设联动。4. 银行业案件防控的 “八个重点环节 ”是哪些？答：案件防控的 “八个重点环节 ”：授权卡（柜员卡）、印鉴密押、空白凭证、金库尾箱、查询对账、轮岗休假、监控录像和枪支弹药等关键环节。5. 省联社制定的 “十个案件防范机制 ”是哪些？答：省联社制定的 “十个案件防范机制 ”是：“会计委派制 ” ；员工“家访制 ” ；贷款“公示制、核对制 ” ；管理责任 “承诺制 ” ；员工 “联保连带赔偿责任制 ” ；教育 “提醒制 ” ；亲属“回避制 ” ；计算机 “严管制 ” ；有问题人员 “待岗学习考试制 ” ；有问题人员 “调岗教育关注制 ”等 10 个案件防范机制。6. 案件责任追究的原则是什么？实施案件责任追究要遵循哪些基本要求？答：农村中小金融机构案件责任追究必须坚持事实