关于《上海证券交易所上市公司信息披露工作评价实施方案.doc

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1、1关于上海证券交易所上市公司信息披露 工作年度评价实施方案（征求意见稿） 的 起草说明为提高上市公司信息披露质量，根据上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法（以下简称“评价办法”），结合年度上市公司监管工作重点，本所起草了上海证券交易所上市公司信息披露工作年度评价实施方案（征求意见稿）（以下简称“实施方案”）。现将相关情况说明如下：一、一、 实实施方案施方案 制定的背景制定的背景为配合评价办法的具体实施，确保本所信息披露直通车后对上市公司信息披露及其相关工作评价的顺利进行，有必要结合本年度上市公司监管工作重点，采用量化计分的方式对上市公司信息披露工作进行评价。实施方案旨在让市场和投资者更为

2、直观地了解上市公司信息披露工作的情况，为本所实施信息披露直通车后开展分类监管提供依据，进一步提高监管效率。二、二、 实实施方案施方案 的主要内容的主要内容（一）确定（一）确定评评价期内各价期内各监监管管类别类别公司的占比公司的占比实施方案中明确原则上，A 类公司占比 20%，B 类公司占比 50%，C 类公司占比 25%，D 类公司占比 5%。在前述评价分类基础上再依据评价办法第三章的有关规定对评价结果的占比情况进行相应调整。上述四大监管类别公司的占比主要借鉴了监管部门日常监2管系统中风险等级分类的“五星分类”标准（即无星公司占比40%、一星公司占比 25%、两星公司占比 15%、三星公司占比

3、 10%、四星公司占比 5%、五星公司占比 5%），并参考历年董秘考核优秀、良好、合格及不合格的占比情况，综合考虑以上因素调整得出。（二）（二）设设定定评评价基准分和相价基准分和相应应加减分加减分标标准准实施方案设定评价的基准分为 100 分，并按照评价期内上市公司及相关责任人因信息披露等违规行为被本所采取不同监管措施或纪律处分的轻重程度作出不同的扣分决定。首先首先，根据监管措施的惩戒程度，以 0.5 分为一级，依次递增扣分分值；其次其次，逐步加大纪律处分分值差异，以至少 2 分为一级递增扣分，突显纪律处分的威慑力；最后最后，区分了纪律处分对公司及相关责任人的不同扣分标准。考虑到上市公司本身是

4、主要评价对象，但实践中也存在监管措施或纪律处分对象仅为控股股东、实际控制人或董事、监事及高级管理人员等情况，针对上市公司的纪律处分的扣分值要高于针对其他主体的扣分值。 （相关扣分标准暂不涵盖对上市公司及其控股股东、实际控制人或董事、监事及高级管理人员以外的其他信息披露义务主体或中介机构违规行为所采取的监管措施或纪律处分。）评价期内针对上市公司在信息披露及其他专项工作等方面表现突出的，在基准分的基础上酌情加分，每单项不超过 2.5 分，共计不超过 10 分，该部分加分因素体现了监管部门的阶段性监管要点及“罚劣奖优”的监管导向。3此外，在实施方案中适当举例，以便理解。（三）充分运用自律（三）充分运

5、用自律监监管手段，做到快速反管手段，做到快速反应应、及、及时处时处理理实施方案仅对本所采取的监管措施或纪律处分进行相应扣分。发现上市公司存在违规行为，或被中国证监会及其派出机构采取监管措施、行政处罚的，本所将立即采取相应的监管措施或纪律处分实施程序，快速处理相关违规事项。对评价实施期内作出决定并实施的，相应扣分记入本次评价期；对评价实施期后作出决定并实施的，相应扣分记入下一评价期。（四）（四）实实行一事一扣、一次一扣、不重复扣原行一事一扣、一次一扣、不重复扣原则则实施方案明确对同一事项进行一次扣分，按最高分值扣分，不重复扣分，但因限期整改不到位再次被采取监管措施或纪律处分的除外。（五）（五）实现评实现评价公开、价公开、记记入入诚诚信档案信档案实施方案明确了本所将在评价实施期间，由监管人员根据监管记录和上市公司提交的“上市公司信息披露工作自查表”提交评价初步建议，经监管部门召开会议讨论并作出评价决定，并报所领导审批。评价实施期末，根据评价期评价计分结果排序情况依次确定 A、B、C、D 四大监管类别公司，并将最终的评价和监管分类结果计入上市公司诚信档案，同时通过本所网站对外公开。特此说明。