月理财规划师考试二级理论知识真题(共13页).docx

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1、精选优质文档-倾情为你奉上理财规划师理论二级理论知识理论知识单项选择题（第26题第85题，每题1分，共60分）26、若道琼斯指数上涨或下跌的概率是66%，那么持平的概率是（）。（A）0（B）34%（C）54%（D）66%27、王先生在理财规划师的建议下，准备制定一个养老规划方案，在此过程中，他需要遵循的原则不包括（）。（A）谨慎性原则（B）弹性化原则（C）及早规划原则（D）激进性原则28、小杜今年11岁，受同学间攀比的心态影响，非常希望购买一部苹果手机。过年时小杜用自己的压岁钱购买了一部，价值5000元，则下列说法中正确的是（）。（A）购买行为无效，因为购买手机属于限制民事行为能力人（B）购买

2、行为无效，因为小杜没有民事行为能力（C）购买行为有效，因为小杜的行为符合他主观意愿（D）购买行为效力未定，需要其监护人追认29、按照我国现行税率，从价计征的房产税的税率为（）。（A）4%（B）1.2%（C）12%（D）3%30、2011年中国的CPI同比增速为5.4%，在一定程度上出现了通货膨胀现象，以下（）将是其中的受害者。（A）依靠固定工资收入生活的社会成员（B）政府（C）债务人（D）哄抬物价的人31、关于对理财规划的理解，下面的说法正确的是（）。（A）理财规划通常由专业人士提供（B）理财规划强调大众化，有一定的模式（C）理财规划经常以短期规划方案的形式出现，所以是短期的规划（D）理财规划

3、可以是简单的金融产品销售32、下列选项中，关于缔约过失责任的构成要件表述错误的是（）。（A）有缔约过失之存在（B）以合同有效成立为前提（C）违反先合同义务（D）造成信赖利益损失33、通货膨胀是指用某种价格指数衡量的一般价格水平的持续、普遍、明显地上涨。以下指标，不能反应通货膨胀情况的是（）。（A）居民消费价格指数（B）采购经理人指数（C）房地产价格指数（D）城市居民消费价格指数34、期货交易的产生源于现货交易和远期交易，关于远期交易和期货交易说法错误的是（）。（A）期货交易和远期交易均采用先成交、后交割的交易方式（B）远期合约没有固定的场所，期货合约则在交易所内交易，一般不允许场外交易（C）远

4、期合约非标准化，期货合约则是标准化的合约（D）远期交易信用风险比较小，期货交易信用风险比较大35、纸黄金是“虚拟”的黄金，关于纸黄金的说法不正确的是（）。（A）交易方便（B）不存在保管上的风险（C）交易起点高（D）可以避免实物黄金的加工、运输等相关费用36、增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。从事货物生产或提供应税劳务为主的纳税人，年应税销售额在（）万元以下的为小规模纳税人。（A）120（B）40（C）50（D）8037、关于理财规划师在实施理财方案过程中应注意的事项，说法正确的是（）。（A）理财规划师应该委托他人行使代理权（B）理财规划师应保证对客户承诺的投资收益率（C）理财规划师可以

5、向他人透露客户相关信息（D）从客户利益出发，谨慎地处理事务38、企业在对会计要素进行计量时，一般应当采用（）。（A）公允价值（B）重置成本（C）可变现成本（D）历史成本39、A股某开盘日有专家预测，上证指数上涨的条件下深证指数上涨的概率是36%，而上证指数上涨的概率是50%，则上证指数同时上涨的概率是（）。（A）43%（B）18%（C）21%（D）36%40、由于人们的消费需求比较旺盛，引起商品的供不应求，很容易引起通货膨胀，此类通货膨胀属于（）。（A）结构型通货膨胀（B）输入型通货膨胀（C）成本推动型通货膨胀（D）需求拉动型通货膨胀41、国际收支平衡是宏观经济四大目标之一，下面关于国际收支的

6、说法，不正确的是（）。（A）国际收支记录是居民和非居民的交易，其系统记录包括设计货币收支的对外往来，也包括涉及货币收支的对外往来。（B）国际收支平衡表由三部分组成：经常项目、资本与金融项目和错误与遗漏项（C）国际收支是事后的概念（D）国际收支是一个存量的概念42、万先生立有下列四份遗嘱，其中，（）的效力优于其他遗嘱。（A）代书遗嘱（B）公证遗嘱（C）自书遗嘱（D）口头遗嘱43、45岁的吴先生是家庭收入的主导者，其家庭属于（）。（A）青年家庭（B）幼儿家庭（C）中年家庭（D）老年家庭44、小王近期购买了一份保险，按照约定，如果小王在保险合同期间即10年内死亡，由保险公司履行保险金给付责任，下列关

7、于该种保险的表述错误的是（）。（A）如果被保险人在规定的期限内死亡，保险人向受益人给付保险金（B）该保险是传统寿险的一种（C）小王购买的保险是定期保险（D）如果被保险人在期满仍然生存，保险人不给付保险金，但可以退还保险费45、契税一般实行3%-5%的幅度税率。但对于个人购买首套普通住房，可以（）。（A）减半征收（B）免征（C）按2%征收（D）按1%征收46、总需求曲线表示在一系列价格总水平下经济社会均衡的总支出水平。下列有关总需求曲线移动的说法不正确的是（）。（A）紧缩性的财政政策会导致总需求曲线向右上方移动（B）政府购买增加将导致总需求曲线向右上方移动（C）扩张性的货币政策会导致总需求曲线向

8、右上方移动（D）投资增加将导致总需求曲线向右上方移动47、刘先生是一位民营企业家，他为自己设立了养老信托。信托财产的投资方向很多，但不包括（）。（A）股票（B）房地产（C）养老保险（D）期货48、具有撤销权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起（）内没有行使撤销权的，撤销权消失。（A）6个月（B）2年（C）1年（D）3个月49、下列情况中，诉讼时效期间为两年的是（）。（A）甲公司欠乙公司100万元贷款，现乙公司向甲公司要债（B）李某的公司与一家美国公司因贸易争端，要求赔偿（C）张某被李某撞伤，要求赔偿（D）陈某将行李寄存在火车站，结果被王某冒领，陈某欲向火车站追索50、股票的（）是指用会计的方

9、法计算出来的每股股票所包含的资产净值。（A）账面价值（B）市场价值（C）清算价值（D）每股总资产51、经济学家认为，一国的（）不仅反映了这个国家的对外经济交往情况，还反映出该国经济的稳定程度。如果处于失衡状态，必然会对该国经济形成冲击。（A）货币供给量（B）国际收支情况（C）通货膨胀（D）就业情况52、关于被继承人债务，下列说法正确的是（）。（A）被继承人的债务是其生前所欠的债务（B）以被继承人的名义所欠的债务都属于被继承人债务（C）被继承人的丧葬费用属于被继承人的债务（D）因遗产管理所支付的费用属于被继承人债务53、减税免税是对某些纳税人和征税对象采取减少征税或者免于征税的特殊规定，关于费用

10、扣除和税收抵免下列说法不正确的是（）。（A）税收抵免是指允许纳税人用一些费用或已缴纳的其他税款直接冲减其应纳税额（B）从2008年3月1日到2011年8月31日期间，中国的工资薪金所得的费用扣除标准为2000元（C）对于纳税人而言，同样额度的费用扣除比税收抵免更划算些（D）国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除，免于征税54、理财规划师建议陈小姐准备养老金要尽早开始，以享受复利效用，这反映了理财规划（）原则。（A）提早规划（B）投资与收入相匹配（C）现金保障优先（D）全面规划55、刘女士在苹果直销店看到一款心仪的iphone4s手机的标价为4999元，iphone4s手机明

11、码标价为4999元体现了货币的（）职能。（A）储藏手段（B）支付手段（C）价值尺度（D）交换媒介56、财产税类是以纳税人拥有或只配的财产为课征对象的一类税收，包括个别财产税和一般财产税，以下不属于财产税的是（）。（A）资源税（B）房产税（C）遗产税（D）继承税57、以下不属于M2的是（）。（A）现金（B）农村活期存款（C）财政金库存款（D）城乡储蓄存款58、周先生因意外去世，生前负有20万元的债务，他的债务将（）。（A）由其配偶负责偿还（B）用其遗产加以偿还（C）因其死亡而解除（D）由其子女负责偿还59、关于意外伤害保险的表述，错误的是（）。（A）人身意外伤害保险的市场份额不大，但是保费低廉，

12、投保简单，不需要体检（B）残疾的风险主要是通过人身意外伤害保险来保障的（C）人身意外伤害保险多为短期险，保险期限从几分钟到一年不等（D）只承保被保险人因意外事故导致的残疾60、（）是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。（A）平均税率（B）比例税率（C）累进税率（D）定额税率61、关税中最重要的一种是（）。（A）转口税（B）出口税（C）过境税（D）进口税62、下列行业中，属于周期性行业的是（）。（A）公共事业（B）电子商务行业（C）有色金属行业（D）食品饮料行业63、马斯洛的需要层次理论中，最高需求层面是（）。（A）社交需求（B）自我实现需求（C）安全需求（D）生理需求64、以下不

13、属于指定理财规划方案过程中的免责条款的是（）。（A）理财规划师可以对客户要求的收益做出保证（B）理财规划师基于客户提供的资料和通常可接受的假设，合理地估计、估算的误差、（C）因客户隐瞒真实情况、提供虚假或错误信息而造成损失（D）因客户的家庭情况发生变化，且客户没有及时告知而造成的损失65、以下（）情况达到了财务自由。（A）月收入8000元，其中5000元是工资收入，3000元是投资收入，月支出4000元（B）月收入3000元，全部为工资收入，月支出3500元（C）月收入7500元，其中4000元是工资收入，3500元是投资收入，月支出3000元（D）月收入4000元，其中3000元是工资收入，

14、1000元是投资收入，月支出2500元66、（）主要是为了应对客户家庭因重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支做出的准备。（A）现金保障储备（B）家族支援现金储备（C）日常生活储备（D）意外现金储备67、每个行业都有对应的职业道德，理财规划师的职业道德规范包含（）。（A）服务客户和勤勉谨慎（B）严守秘密和专业尽责（C）正直诚信和客观公正（D）职业道德准则和执业纪律规范68、个人所得税的优惠政策中，不属于暂免征个人所得税的项目是（）。（A）个人举报违法犯罪行为获得的奖金（B）外籍个人探亲费（C）个人转让自用达5年以上并且是唯一家庭居住用房取得的所得（D）福利费69、城镇土地使用税在我国属

15、于资源税类，关于其征税范围的说法不正确的是（）。（A）包括农村集体所有的土地（B）包括建设镇集体所有的土地（C）包括外商投资企业和外国企业（D）包括县城集体所有的土地70、2009年5月11日，唐小姐支取存款，获得2万元的利息，应缴纳（）元的所得税。（A）4000（B）0（C）1000（D）200071、在税收筹划中，（）指直接减少纳税人应当缴纳税款的绝对额。（A）风险节税原理（B）相对节税原理（C）间接节税原理（D）直接节税原理72、目前我国的城市维护建设税实行的是（）。（A）定额税率（B）差别比例税率（C）累进税率（D）比例税率和定额税率73、在（）计量下，资产按照现在购买相同或者相似的资

16、产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。（A）历史成本（B）现值（C）公允价值（D）重置成本74、对因借款而签订的借款合同征收的印花税税率为（）。（A）5%、（B）0.05%（C）0.005%（D）0.5%75、理财规划师在为客户进行家庭保险规划时，需要考虑一些基本的因素。下列关于这些基本考虑因素的表述不正确的是（）。（A）理财规划师需要根据被保险人的家庭角色和责任来确定其保障范围（B）在进行保险规划时，应当考虑当事人已经具备的各种保障（C）保险规划的制定应充分考虑投保人在家庭中的位置（D）被保险人的生命周期是制订保险规划首先应考虑的因素，因为处于不同时期的个人所面临的风险是不同的。76、税

17、收有三个特性，其中（）不是税收的特性之一。（A）自愿性（B）强制性（C）固定性（D）无偿性77、民事法律事实分为自然事实和行为事实，自然事实又分为事件和状态。下面关于民事法律事实的判断错误的是（）。（A）时间的经过是状态（B）结婚是行为事实（C）下落不明是事件（D）地震、海啸是事件78、小赵想购买一份既保生存又保死亡的保险，在网站上搜索后，发现生死两全保险能满足这一要求。下列小赵关于生死两全保险的理解正确的是（）。（A）两全保险的净保费由风险保险费和投资保险费组成（B）两全保险也称为生死合险，是指将定期死亡保险和生存保险结合起来的保险形式（C）是指以在保险期间内生存或期满死亡为给付保险金条件的

18、人寿保险（D）生死两全保险中的死亡给付对象是被保险人，而期满生存给付的对象是受益人79、国内生产总值是指某国家在某一时期所产生的所有最终产品和服务的价值总和，以下关于GDP的理解，错误的是（）。（A）GDP是一个市场价值的概念（B）中间产品价值不计入GDP（C）GDP是一定时期内所销售掉的，而不是所生产的最终产品价值（D）GDP是流量而不是存量80、除月薪之外，一些单位会给员工发放年终奖。年终奖应按照工资薪金所得计税。对于其计算方式下列说法错误的是（）。（A）单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税（B）如果发放年终奖当月员工工资低于免征额，则可以减除当月工资与免征额的差额（C）可以作为一年的工资

19、、薪金所得计算纳税（D）计算时先用全年一次性奖金除以12，确定试用税率和速算扣除数81、（）是最常用的规避外汇风险的手段。（A）外汇期货交易（B）远期外汇交易（C）掉期外汇交易（D）即期外汇交易82、保障退休后生活的第一道“防线”应当是（）。（A）国家的社会保障制度（B）企业年金收入（C）商业性养老保险的保险金收入（D）个人储备的退休养老基金83、会计分期是会计核算重要的基本前提之一，下列关于会计分期的说法不正确的是（）。（A）季度和月份属于会计分期的形式（B）在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度（C）会计期间通常为一年，称为“会计年度”（D）会计分期假设本身是

20、对持续经营假设的一种补充84、关于我国居民纳税人，下列说法正确的是（）。（A）在一个纳税年度在中国境内居住满360天（B）对于临时离境，多次不超过80天（C）在境内有住所的纳税人一定是居民纳税人（D）对于临时离境，一次不超过40天85、在民事诉讼中，地域管辖的基本原则是（）。（A）户口所在地（B）原告就被告原则（C）诉讼所在地（D）被告就原告原则理论知识多项选择题（第86第115题，每题1分，共30分）86、白先生人到中年，正在为自己制定养老规划，他需要（）。（A）合理选择投资工具，在注意风险的同时，也要考虑收益性（B）对退休后的支出，应该尽量多预估（C）严格遵守制定的计划，不能有任何调整（D

21、）在条件允许的情况下，尽早进行（E）增加储蓄，减少投资87、在对一个企业的财务报表作分析时，理财规划师需要注意的问题包含（）。（A）注意分析会计政策变化和税收政策变化（B）公司增资行为对财务结构的影响（C）报表的真实性问题（D）上市公司会计政策的不同影响可比性（E）财务报表本身的局限性88、增值税的征收范围为（）。（A）销售货物（B）转让无形资产（C）提供加工、修理修配劳务（D）销售不动产（E）提供应税劳务89、签订理财规划服务合同时应注意的问题有（）。（A）合同应以所在机构的名义（B）合同签订完毕，应将原件送所在机构档案管理部门存档（C）如果发现合同某一条宽确实存在理解上的歧义，应提请所在机

22、构的相关部门进行修改（D）不得向客户做出利益保证或承诺（E）合同不能以个人的名义90、关于代理人义务的说法正确的是（）。（A）报告义务（B）为被代理人的利益实施代理行为的义务（C）保密义务（D）向被代理人要求一定的代理费用（E）亲自代理的义务91、张先生是一位自由职业者，收入来源渠道较多，张先生下列所得中不适用20%的比例税率的是（）。（A）特许权使用费所得（B）个体工商户的生产、经营所得（C）彩票中奖所得（D）劳务报酬所得（E）工资薪金92、凯恩斯用来解释总需求不足的三个基本规律不包括（）。（A）资本边际效率递增规律（B）流动性偏好（C）弹性工资规律（D）货币幻觉（E）边际消费倾向递减规律9

23、3、商品期货是重要的期货种类之一，其主要品种包括（）。（A）能源期货（B）农产品期货（C）外汇期货（D）金属期货（E）利率期货94、按照年金保险给付日期的不同分类，可以分为（）。（A）期初给付年金（B）按季给付年金（C）按年给付年金（D）按月给付年金（E）期末给付年金95、必要收益率是由三部分组成，分别是（）。（A）投资期间预期的通货膨胀率（B）目标收益率（C）证券市场收益率（D）投资的纯时间价值（E）投资所包含的风险96、统计表和统计图就是用各种图标的形式简单、直观、概括地描述统计数据的相互关系和特征。常用的统计图主要包括（）。（A）饼状图（B）三维图（C）盒形图（K线图）（D）直方图（E）

24、散点图97、2012年6月王先生购买了一套价值100万元的新建住房，其中首付40万元，其余60万元利用商业贷款支付，购房的过程中，关于王先生缴纳的印花税说法正确的是（）。（A）与开发商之间签订的房屋销售合同免征印花税（B）从国家有关部门领取房屋产权证时，领取“权利许可证照”应缴纳定额印花税5元（C）与银行签订的个人购房贷款合同应缴纳印花税350元（D）与银行签订的个人购房贷款合同应缴纳印花税30元（E）与开发商之间签订的房屋销售合同应缴纳印花税50元98、个人所得税有很多优惠政策，其中（）经批准可以减征个人所得税。（A）残疾、孤老人员和烈属的所得（B）国债和国家发型的金融债券利息（C）其他经国

25、务院财政部门批准减税的（D）因严重自然灾害造成重大损失的所得（E）福利费、抚恤金、保险赔款99、货币政策主要是通过变动货币供应量来调节经济，我国货币政策主要工具不包括（）。（A）公开市场业务（B）改变公债发行规模（C）变动利率（D）调整再贴现率（E）道义劝告100、理财规划师诊断客户及家庭财务状况常采用的财务比率包括（）。（A）流动性比率（B）清偿比率（C）结余比率（D）财务负担比率（E）投资与净资产比率101、处于不同生命周期阶段的客户其理财需要也不同，一般情况下退休前期客户的理财需求包括（）。（A）财产传承（B）提高投资收益的稳定性（C）购买房屋与汽车（D）偿还教育贷款（E）养老金准备10

26、2、平均数是统计学中最常用的统计量，用来表明资料中各观测量相对集中较多的中心位置。下列属于常用的平均数的有（）。（A）样本方差（B）算术平均数（C）中位数（D）变异系数（E）贝塔系数103、保险精算师在给寿险产品定价时，主要的一句因素不包括（）。（A）预订通货膨胀率（B）预定费用率（C）预定死亡率（D）预订利率（E）预定汇率104、在我国期货交易市场中，与投资者关系比较密切的期货交易制度包括（）。（A）逐日无负债结算制度（B）强行平仓制度（C）保证金制度（D）持仓限额制度（E）每周结算制度105、反映投资收益指标的有（）。（A）股东权益收益率（B）普通每股净收益（C）市盈率（D）主营业务利润率

27、（E）股票获益率106、年金保险与人寿保险同属于人身保险。下列关于年金保险与人寿保险的表述错误的是（）。（A）年金保险是以年金领取人生存为给付条件，主要为受益人提供生存期间的经济收入保障（B）购买年金保险的目的是为了在老年期间持续获得一笔资金，用以防范因寿命过长而导致没有足够生活费用来源的财务风险（C）购买寿险的目的是为了在需要时积聚一笔资金，用以防范被保险人早逝导致家庭收入损失的财务风险（D）人寿保险是为投保人死亡为给付条件，主要为受益人提供经济收入保障（E）一般情况下，身体健康、预期死亡率低于平均水平的人更倾向于购买年金保险，身体健康状况较差、预期死亡率高于平均水平的人更倾向于购买人寿保险

28、107、财政政策对经济的干预是通过对财政制度的自动稳定器功能和斟酌使用的财政政策进行的。其中，财政制度的自动稳定器功能体现在（）。（A）通胀预期的自动变化（B）国际收支的自动变化（C）税收的自动变化（D）财政政策的自动变化（E）政府支出的自动变化108、美国哈佛商学院教授迈克尔波特认为，一个行业内激烈竞争的局面源于其内在的竞争结构，其内在基本竞争力量来自于（）。（A）行业内现有的竞争者（B）供给方（C）需求方（D）潜在进入者（E）替代品109、语言交流是人际交往中使用最多的手段，理财规划师在语言交流中应该注意的问题有（）。（A）理财规划师要注意词语的特定意思（B）避免使用命令口气（C）使用亲切

29、的话语（D）不要使用“保证”、“肯定”、“必然”等措辞（E）注意语速和长度110、与公募基金相比，私募基金的优势体现在（）。（A）私募基金对信息披露要求较低（B）私募基金更注重特定投资者的需求（C）私募基金在投资时顾虑较少（D）私募基金的管理人必须有相当比例的自有资金投入本基金（E）私募基金操作上缺乏透明度，可能出现操纵市场等违规行为111、陈女士今年80岁，想设立遗嘱减少自己去世后儿女对财产继承的纠纷，便向理财规划师就如何设立遗嘱进行咨询。理财规划师讲到我国继承法规定的遗嘱形式不包括（）。（A）录音遗嘱（B）公证遗嘱（C）自证医嘱（D）自书遗嘱（E）网络遗嘱112、理财规划师在为客户提供理财

30、服务的过程中，要注意遵循一定的原则，具体包括（）。（A）风险管理优于追求利益（B）整体规划（C）现金保障优先（D）消费、投资于收入相匹配（E）提高规划113、当执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范时，通常的制裁措施主要有（）。（A）记过（B）判刑（C）暂停执业（D）警告（E）罚款和吊销执照114、产业结构政策的核心内容是所谓产业发展的重点顺序选择问题。一般而言，政府重点发展产业的选择范围包括（）。（A）能源行业（B）IT行业（C）支柱行业（D）瓶颈行业（E）主导行业115、（）属于理财规划建议书前言部分的内容。（A）费用标准（B）免责条款（C）理财规划建议书的由来（D）致谢（E）客户义

31、务理论知识判断题（第116题第125题，每题1分，共10分）116、公证遗嘱是经过公证机关公证的遗嘱，公证遗嘱不能撤销。A、正确B、错误117、根据我国企业年金试行办法规定“职工在达到国家规定的退休年龄时，只可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金。”A、正确B、错误118、货币市场是期限在1年以内的短期金融资产交易的市场。A、正确B、错误119、单身期青年死亡对他人造成的经济伤害非常大，尤其是对养儿防老的父母将来的晚年养老有很大的影响。A、正确B、错误120、理财规划师的服务是长期的过程，不是一次性完成的。A、正确B、错误121、个人转让自用达5年以上并且是唯一家庭居住用房取得的所得，无需缴纳个人所得税。A、正确B、错误122、某物流公司的子公司设在武汉，该子公司具有独立的法人资格，承担全面纳税义务。A、正确B、错误123、私募基金的组织形式主要有公司型、契约型、有限合伙型、虚拟型和混合型五种类型。A、正确B、错误124、潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量，是在自然失业率下的就业量。A、正确B、错误125、财务分析的结果是对企业的偿债能力、盈利能力和抵抗风险的能力进行评价，或找出存在的问题。A、正确B、错误专心-专注-专业