理事长离任审计办法.docx

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1、理事长离任审计办法合作联社理事长离任审计办法第一章总则第一条为促进深化产权制度改革、完善法人治理构造、推进经营机制转换、加快业务发展、强化内部管理、保障全县信誉社在深化改革中保持高速度、高质量、高效益的发展状态，联社将进一步加大干部管理力度，完善农村信誉社干部考核制度，使干部离任稽核规范化、制度化，根据中国人民银行令（金融机构高级管理人员任职资格管理办法）2000第1号、（广西区农村信誉社稽核工作暂行办法）桂信联发200638号等规定，特制定理事长离任稽核办法。第二条本办法所称理事长离任稽核是指联社理事长因届满卸任、工作调动、提升、免职、撤职、辞职、离退休等原因，离开原工作岗位，由区联社稽核部

2、门根据有关程序对其任职期间履行职责情况进行稽核，并给予评价。第二章理事长离任稽核内容第三条联社理事长的离任稽核应根据其工作职责，确认其任职期间工作责任。稽核内容主要包括：一贯彻执行金融法律、法规、方针政策和有关规章制度情况。能否有违法、违规经营行为；能否根据联社章程组织施行各项工作。二领导管理水平及决策的情况。能否严格根据联社章程施行决策管理职能，能否坚持决策与监督、协调与自律相结合；工作中能否科学、民主，有无重大决策失误；领导管理方法能否具有先进性、实用性和有效性，工作效率怎样；能否坚持公正、廉洁、公平、公开制度，有无对违规、违章者纵容包庇的行为等。三法人治理构造完善情况。1、社员代表大会召

3、开情况。理事会向社员代表大会所作工作报告能否真实、准确，能否符合规定程序；能否对理事会成员及主任室等高管人员勤勉履职情况进行评价；向社员代表大会所作年度财务预算执行结果和下年度预算报告能否真实、准确。2、理事会工作规则能否制定、程序能否规范、内容能否完好；理事会能否按期召开，会议记录能否完好等。3、受权管理体系的建立情况。社员代表大会对理事会、理事会对理事长的十分受权能否有受权书；理事会对主任室授予经营管理权限时，能否明确主任任期、年度发展、经营管理目的责任以及考核赏罚办法等。4、理事会能否根据明确的目的责任和考核办法组织对主任室高管人员进行详细考核、评价、赏罚等。四经济责任履行情况。1、财务

4、经济责任。理事长任职期间，联社的经营成果、计划完成、制度执行情况；财产、财务管理情况；信贷资产质量、风险控制等情况。2、经济法律责任。在理事长任职期间，联社能否签订相应责任协议或履约书；能否有经济案件、重大责任事故发生；能否因严重违规被监管当局追查责任等。五其它需要稽核的事项。第三章稽核程序第四条稽核立项。理事长离任稽核时，由区联社人事部门提出离任稽核建议，经区联社领导批准后由稽核部门立项，组成稽核组。第五条稽核通知。向稽核对象所在单位发出离任稽核通知书。通知书内容包括：稽核期限、稽核时间和稽核成员以及需要提供的有关资料。第六条现场稽核。稽核组查阅有关文件、会议记录、账表凭证等资料，向有关单位和人员调查取证核实情况。第七条确认事实。稽核组综合稽核情况，提出稽核事实确认书，并向稽核对象通报稽核情况，稽核对象应以书面确认稽核事实。特殊情况下，经批准后稽核事实确认书可不向稽核对象通报。第八条稽核报告。稽核组向派出联社提交稽核报告。报告内容包括：稽核对象履行职责的基本情况，稽核中发现的问题及稽核对象应承当的责任，处理意见及建议。第四章罚则第九条稽核对象提供虚假资料，成心隐瞒事实的，对稽核对象及有关责任人，给予相应处分。第十条对干扰、阻挠稽核工作，打击报复稽核人员由区联社稽核部门责令改正，并给予相应处分。构成犯罪的移交有关司法机关处理。第五章附则第十一条本办法自印发之日起执行