大豆深加工项目可行性研究报告（代商业计划书）.doc

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1、11 立项背景，必要性，国内外研究现状和发展趋势1.1 立项背景1.2 项目研究开发的必要性1.2.1 是农业产业结构调整和增加农民收入的迫切需要XX 是一个位于湘中，靠近湘西的农业地区，多年来农业以粮食种植业为主。XX 市人均粮食为 300 公斤，比湖南平均水平高12.8%，但是农民增产不增收现象突出，农民人均收入为 800 元，反而比湖南人均水平低 12.5%。实际上，XX 的大豆种植有悠久的历史和传统，总产和单产都位于湖南前列。但是由于大豆加工业不发达，大多数大豆是作为原料销往外地，不但影响了农民收入的增加和种植积极性，也使农业产业结构调整遇到了一定困难。本项目建成后，XXXX 堂高科持

2、农业有限公司年消耗大豆达万吨以上，对增加农民收入和推动产业结构调整和优化有重要意义。1.2.2 是我国农业应对 WTO 挑战的迫切需要近年来，我国大豆年产量在 1400 吨左右，而进口大豆已超过1500 吨。我国大豆无论是在生产成本、生产规模和流通体系的建设上都处于劣势，如果不马上采取措施，我国国产大豆的卖难现象将进一步加剧，国内市场面临进一步被国外大豆瓜分的危险。但是由于我国大豆的蛋白质和大豆异黄酮等生理活性物质的成分含量高，2基本没有转基因品种，因而我们应扬长避短，大力发展国产大豆的比较优势，推进大豆发酵食品的开发和生产，将我国的传统特色产品推向国际市场。1.2.3 是提高我国食品加工业发

3、展水平的需求中国是大豆的故乡，大豆加工技术也大多起源于中国。但是几千年后我国大豆加工业特别是大豆发酵食品加工业仍处于生产水平低下，卫生条件差、产业化水平低的境地。由于规模经济和技术经济效益差，对发酵制品的功能性研究没有足够重视，而且大多数产品含盐量高，主要作为调味料或佐餐用，消费量连年徘徊不前。而与此同时，日本、美国等西方发达国家却加大了对大豆发酵制品的科研和开发力度，使它们的功能性做到了家喻户晓，极大地促进了大豆发酵食品的产业化、规模化。因此，我们迫切需要通过本项目的实施，使公司的生产和技术水平得到实质性的提高，为公司的发展奠定较为坚实的基础，同时，项目的实施对我国众多豆制品加工企业将有很好

4、的示范作用，有望促进我国大豆食品加工业的发展和总体技术水平的提高。1.2.4 是全面提高人民生活水平，增进人民健康水平的需要随着经济的发展和人民生活水平的提高，消费者越来越注重生活质量的提高，对食品的需求已经从解决温饱进入到了有益健康、口感新颖的新阶段。但是我国原有食品受历史条件限制，在有益健康这个方面考虑不够。以传统大豆发酵制品为例，存在含盐量高，对健康影响不清等问题。更有甚者，由于生产过程得不到严格控制，3黄曲霉毒素超标等有害人体健康的事也不少见。通过发展大豆深加工技术和新产品的开发及副产物的综合利用，趋利避害，生产新型的健康食品、风味特色食品，对改善人们生活质量，提高健康水平有着非常重要

5、的意义。1.3 国内外研究现状与发展趋势1.3.1 国内研究现状我国是大豆和大豆发酵制品的故乡，生产历史长达数千年，以豆鼓、腐乳为代表的大豆发酵制品深受人们喜爱。但是我国的大豆发酵制品无论是生产工艺还是在产品种类上基本上沿袭了祖传下来的东西，开发创新严重不够，利用现代技术手段对生产的改进和功能性成分的研究更是空白，导致我国大豆发酵制品仍处于生产水平低，卫生条件差，规模小，产业化水平低的局面，使得我国相关产业的发展非常缓慢。传统大豆制品腐乳需求量很大，国内虽有厂家生产，但具有保健作用，利用现代快速生产工艺生产且安全性高的腐乳制品几乎没有，我国大豆制品（如酱油）因致癌物含量（主要是氯苯醇和黄曲霉素

6、 B 等致癌物）超标而被国外退货的现象时有发生。国内目前生产腐乳的厂家大多没有综合利用副产物，豆渣作饲料，压榨豆腐后的黄浆水废弃不用。随着经济的发展，人民生活水平的提高以及加入世贸组织后给我国农业带来的冲击和挑战，各级政府有关部门，相关科研机构和广大消费者对中国传统食品的发展给予了越来越多的关注。国家863 项目计划将此列为研究的重点领域。科研机构和大学近年来对4大豆异黄酮，皂甙和大豆多肽等功能性因子的研究正方兴未艾。现代生物工程技术和加工技术相结合，改进传统生产工艺的研究，食品的安全性研究，资源的综合利用，研究利用豆渣和黄浆水经发酵并结合其它生物技术处理后，加工成的产品富含膳食纤维和寡聚糖等

7、保健因子。所有这些都表明我国大豆加工及其产品的开发正处于一个迅速发展的良好阶段。研究的突破，技术的应用，必将大大促进我国大豆制品工业的飞速发展。1.3.2 国外研究现状纳豆是日本人在我国豆豉的基础上改进的，用枯草芽孢杆菌固体发酵生产的一种健康食品，20 多年前发现纳豆含有可溶解血栓的纳豆激酶以来，人们对纳豆的研究不断深入。在日本，专门论述纳豆的功能性的专著和论文不计其数。在菌种的选育，发酵条件等工艺参数的确定，风味和口感的改善、新产品开发上都取得了很大成绩。研究发现，纳豆中不但含有纳豆激酶，而且维生素 B2和 K，纳豆中的大豆异黄酮、皂甙和大豆多肽等生理活性物质在发酵过程中也得到提高，活性得到

8、改善。这些研究成果与形形色色的适合各种不同消费者喜欢的新产品开发相结合，促进了大豆及其相关产业的发展。美国科研人员的研究结果表明：大豆中的植物性雌激素异黄酮，可以使 LDL（低密度胆固醇）下降 10%。异黄酮的成分染料木黄酮有消除活性氧的作用，因而可以防止 LDL 氧化。这些都表明：国外大豆现代生物学的研究已达到相当的水平。1.3.3 发展趋势5研究发现：大豆及其制品不仅营养丰富，富含蛋白质，多种氨基酸，维生素，矿物质，而且其粘稠物质中含多种活性成分，使之成为具有美容、减肥、抗肿瘤、抗氧化、降血压、溶血栓、防止骨质增生、促进疑血等功能。豆类食品的这种营养生理功能正是现代食品科学、保健营养医学研

9、究的重要领域。功能性产品研究开发是现代食品工业的一大趋势。风味食品的研发，增加食品的口感以适应不同地域差别的要求，满足不同民族多样性的需要，这种特色系列大豆制品的研制一直是研究者努力的方向。现代农产品加工技术，微生物发酵技术、计算机控制管理技术在传统食品加工业上的应用，将极大地提高大豆食品生产的现代化水平，保证产品质量和品质，提高劳动生产率，降低成本，增强产品市场竞争力。副产物的综合利用，合理经济地利用资源，变废为宝，保护环境，这种资源的综合利用开发，是现代食品工业永恒的课题。2 现有工作基础、条件和优势本项目自 2001 年 3 月正式启动后，在中国农业大学和湖南农业大学的大力支持下，XX

10、集团已投入 600 万元资金，建立了长沙生物食品工程研究中心，成立了项目课题研究组。研究人员进行了充分的市场调查，查阅了大量的文献资料，对国内外同类研究作了全面6的了解和考证。同时对原料来源，生产成本，经济效益作了初步估算。已取得的科研成果和试验结果如下：纳豆菌种的筛选和发酵工艺的改良已通过 XX 市科技局主持的科技成果鉴定。鉴定结论为国内领先，并已进行工艺改良和应用于批量生产。主要成果包括：a.纳豆菌种选育技术；b.混合发酵技术；c.调味品配补和发酵技术；d.物理杀菌技术；e.纳豆超微粉碎技术f.HACCP 管理技术；g.纳豆粉佐餐料配方；h.纳豆脆片防氧化技术；i.控制大豆蛋白质变性技术；

11、j.产品品质检测与分析技术。食用菌参与大豆系列产品深加工技术研究，已通过 XX 市科技局主持的成果鉴定，鉴定结论为国内领先，现已开发生产风味酱菇产品。大豆加工副产品综合利用技术已取得小试成果，并在 XX 集团味博士食品加工厂中试。本次申报，为项目的后续课题和深化。XX 集团将凭借强大的研发能力，生产技术优势，产品市场优势，把产品做精做强，成为行业的领头羊。3 主要研究内容，技术关键，创新点，预期目标与成果3.1 主要研究内容本项目既有基础研究，更注重实用技术的开发，新产品的研制。7集成、组装现代工程技术，改进工艺，完善检验、检测手段和标准化管理。主要研究课题包括：大豆制品（腐乳、腊八豆、豆蓉、

12、霉豆渣）和大豆有效成分提取的工艺技术研究。多菌种发酵技术在产品改良和新产品开发中的应用研究。大豆及其副产品综合利用制取大豆分离蛋白，大豆黄酮，大豆磷脂的生物工程技术研究。纳豆菌种的筛选和发酵工艺的改良研究。HACCP 管理技术的软、硬件开发，计算机管理和环境体系建设。3.2 项目的技术关键多菌种筛选与培养，菌种与对象产品的匹配及环境条件的研究。生物工程技术与现代加工技术的有效集成、组装，现代化生产工艺流程的建立。豆渣综合利用的发酵与生物处理后加工成富含膳食纤维等保健成分的美味菜肴。从废水中回收高纯度的大豆异黄酮等保健成分。管理现代化技术参数的确立，标准化建设及环境条件的动态评估。3.3 项目的

13、创新点接种人工筛选的混合多菌种微生物，减少杂菌污染，生产周8期短，豆制产品富含多肽等保健因子，改善产品风味、口感，增强产品的功能性。利用冷杀菌技术和生物防腐技术，达到不使用防腐剂延长腐乳和霉豆渣货架期的目的。采用纳豆菌和乳酸菌混合发酵技术生产无臭的纳豆，所生产的纳豆激酶含量明显提高（10001200ug/ml） 。调味配补和后发酵技术，改善了产品品质，延长了产品保存期，增加了产品风味和特色。3.4 项目预期目标与成果3.4.1 项目现有年度指标表 1 项目现有年度指标表生产规模（产量）1570 吨净利润245 万元累计总产值2452 万元缴税总额134 万元累计销售额2480 万元创汇0 万美

14、元3.4.2 项目计划完成时年度指标表 2 项目完成时年度指标表生产规模（产量）3000 吨净利润4335 万元累计总产值4800 万元累计缴税总额5311 万元累计产品销售额4800 万元累计创汇0 万美元3.4.3 项目完成时预期主要成果大豆特色产品开发及副产物综合利用技术研究，重点是现代生物工程技术与传统加工技术相结合，生产出风味独特，口感好，品9质优，具有固有功效成分的新型保健食品。项目完成时，产品系列化，工艺成熟，质量指标明确，检测手段完备，实现现代化的规模生产，技术完全成熟。增加产品风味、特色、强化功能性食品的生产，推出味博士品牌系列特色大豆制品，实现品质加品牌的战略目标。实现计算

15、机控制自动记录生产过程，监测环境质量，检测技术参数，达到自动化生产。保持生产工艺的先进性，检测手段的完备性，有效地保持产品风味，特色，功效成分可靠，产品质量稳定，效果好。按照绿色有机食品要求和规范组织生产，申报有机食品。执行 HACCP 管理技术，实现管理的现代化。4 项目技术路线和组织实施4.1 项目技术路线特色大豆产品深加工及副产物综合利用技术路线大豆原料去泥砂等杂质破碎热水浸泡打浆开水冲浆加花生饼等配料离心脱水豆渣 浆渣分离（过滤）豆浆焙炒 煮浆冷却 点浆接种 调整酸度 滤涂 压滤培菌前发酵（长霉） 树脂吸附 豆腐坯拌料装坛 解吸 划块多 菌 种 扩 大 培 养多 菌 种 扩 大 培 养

16、10出坛保鲜处理 溶剂萃取 接种包装 脱去溶剂 快速霉制富含膳食纤维的保健 重结晶 装坛快速后熟霉渣制品（成品） 低温真空干燥 配料装瓶高纯度大豆 多菌种快速发酵异黄酮（成品） 腐乳产品（成品）纳豆菌种的筛选和发酵工艺改良技术路线：小粒大豆清洗浸泡过夜蒸煮（30min）沥干冷却（到40）接种装盒或装袋培养后熟纳豆成品4.2 组织实施与课题分解本项目由湖南 XXXX 堂高科技农业有限公司承担，中国农业大学中日食品研究中心，湖南农业大学食品科技学院提供支持，XX 集团长沙生物食品工程研究中心具体组织实施。项目基础研究主要由两院校的相关专家在其学院实现，工程技术研究主要在长沙生物食品工程研究中心完成

17、，中试，生产性试验主要在 XX 集团味博士食品加工厂进行。主要研究课题分解为：表 3 研究课题分解表序号课题名称主要承担单位课题主要负责人协作单位1多菌种发酵长沙工程中心熊卫华研究员湖南农大、XX 公司2工艺研究长沙工程中心谭兴和教授湖南农大、XX 公司3特色产品开发及 副产物综合利用长沙工程中心刘冠民教授湖南农大、XX 公司4纳豆菌种筛选和 发酵工艺改良长沙工程中心李再贵教授中国农大、XX 公司115HACCP 管理现代 化技术XX 堂高科技农业 有限公司张业波高级工程师工程中心、湖南农大项目总协调：熊卫华、张亚波4.3 项目进度安排与年度计划内容湖南 XXXX 堂高科技农业有限公司联合中国

18、农业大学和湖南农业大学于 2001 年 3 月成立了长沙生物食品工程研究中心，随后启动了特色大豆产品开发及副产物综合利用技术研究，前期已取得系列成果，并开始应用于生产，产生效益。本次申请的研究、开发主要为产品开发试验的深入和生产工艺的优化，现代化生产工厂的建设。项目周期 2 年。具体进度安排如下图：实施进度甘特图（GANT）任务前期工作项目应用阶段的前期设计改造、施工建设阶段项目成果鉴定、试生产阶段大规模现代化生产阶段时间2005 年 1 月 2005 年 6 月 2005 年 12 月 2006 年 6 月 2006 年 12 月 125 承担单位与主要研究人员简况项目承担单位湖南 XXXX

19、 堂高科技农业有限责任公司（简称 XX堂高农）系 XXXX 实业有限公司（简称“XX 实业” ）与自然人熊平丽出资设立的有限责任公司，由 XX 实业控股占总股本 55%，隶属于 XX实业。 “XX 高农”现有员工 268 人，其中大专以上（初级职称以上）专业人员 97 人，兼职顾问及研究人员 32 人，集科研、种植、养殖、农产品加工、销售、风味餐饮、农业贸易于一体，下辖长沙生物食品工程研究中心、12 个营销分公司、3 个风味餐厅、3 个农副产品加工厂、1 个珍禽养殖场、3 个万亩无公害蔬菜基地、研制开发出XX 特色风味食品 5 个系列 20 多个品种，与国内 200 多家经销单位建立产销合同关

20、系。到 2004 年底拥有固定资产 2842 万元，流动资产 1145 万元，销售收入 6093 万元，上缴税收 289 万元，实现利润415 万元。高新技术产品收入占总收入的 48%，技术性收入占总收入的 18%。 “XX 高农”于 2001 年和 2004 年连续两届经湖南省科技厅审查认定为高新技术企业，经湖南人民政府批准发证挂牌为湖南省农业产业化 60 家龙头企业之一。项目负责人熊卫华先生系 XX 实业董事长，现年 35 岁，大学文化。2001 年评为全省民营农业科技先进工作者，出席全省农业科技大会。2002 年被湖南省农业经济区划研究所聘为研究员并兼任湖南非公有制经济研究中心研究员。熊

21、卫华先生勤于创业，精于管理，他靠劳力和智力起家，参加13铁路工程施工，创立了资产过亿元的“XX 实业”公司，又超乎常人思维，将重点转向高科技农业、志在报效国家，振兴家乡，提出了在“湘中崛起” ，营造“湘中经济圈”的超前构想。在创建农业科技园区的热潮中他又独树一帜提出无公害农业科技园的课题，提出建设大豆深加工项目也是超出常规的，他看准了大豆食品的市场前景。2001 年 3 月 XX 公司组建了长沙生物食品工程研究中心，联合中国农业大学，湖南农业大学进行生物食品深加工产品研究与开发，目前，特色大豆制品开发与副产物综合利用技术研究的技术开发和储备已有充分的基础，产品市场开发进展良好，项目应用前景广阔

22、。项目的主要研究人员简况如表 4表 4 项目主要研究人员简况表序号姓 名文化程度技术职称专业工作单位项目中责任1熊卫华大学研究员经济管理XX 堂高科技 农业有限公 司总协调人、 项目负责人2谭兴和博士教授食品工程湖南农业 大学项目负责人3刘冠民大学教授果蔬加工湖南农业 大学项目负责人4李再贵博士副教授食品工程中国农业 大学项目负责人145张亚波硕士、留学生高级工程师食品工程XX 堂高科技 农业有限公 司总协调人、 项目负责人6 市场需求预测及对相关产业发展的 促进与带动作用6.1 大豆制品在我国既是传统产业，又是快速增长的骄阳产业。XX 堂高科技农业有限公司所开展的特色大豆产品开发和副产物的综

23、合利用研究，对传统产品进行了改良，增强了风味和口感，强化了食品的保健功能和安全性能，加之新产品的开发，所生产的味博士大豆系列风味食品可以满足地域特色和个性化爱好的需求，拓宽了产品的适应人群，目前市场反映良好。6.2 本项目成果转化应用于生产后，出产的风味保健腐乳和霉豆渣主要作食品销售，提取的大豆异黄酮主要做医药制品和保健食品添加剂，而且产品主要出口到欧美和日本等发达国家。6.3 本项目的实施，集成、组装现代生物工程技术和食品加工技术、计算机控制技术、现代化管理技术等多种高科技的应用，提升了食品加工业的现代化水平，提高了产品的附加值，也带动了原料的产业化发展，对农业产业结构的调整，农业技术优化升

24、级和服务“三农” ，增加农民收入，有重大促进作用。6.4 随着中国加入 WTO，世界经济一体化步伐的加快，我国特色的民族食品具有明显的竞争力，也就为产品进入国际市场奠定了基础。157 对环境的影响及预防方案7.1 主要污染物、污染源对环境影响的评估该项目在生产过程中清洗和其他原材料清洗时有少量污水。水中含有泥土，砂粒等。辅助生产设备中的锅炉有废气、废渣、废水产生，对环境有一定的影响。但由于生产中用气量少，用煤也少。在锅炉选型时，考虑选用国家定点的生产厂家的先进炉型，配备了消烟、除尘、脱硫装置的新型锅炉，安装时严格按锅炉安全规程执行，经锅检所验收合格，方可运行。7.2 环境目标和依据大气环境目标

25、：食品加工厂厂区环境保持 I-II 级国家标准，大气环境质量执行国家环境气体标准GB-1996 。水环境目标：地表水应达到国家地表 IV-V 级标准，不超过 V 级标准，地下水应达到国家地下水 II 级标准。噪声环境目标：工区以生产、科研、管理为活动内容，要求昼夜噪音 60 分贝左右。固体废物目标：无害化处理后的垃圾残渣，化学性质稳定，病源体被消灭，要求达到国家无害化处理的卫生标准，减量化处理后的垃圾数量，应减少到规定的标准。7.3 环境保护措施环卫设施：厂区环卫设施 25M2，设小型流动垃圾车一辆，实行16早晚及时清运，按 80m 等距设废物垃圾箱。“三废” （水、气、渣）：厂区污废水主要来

26、自粪便污水和生产工艺废水。粪便水粪池（沼气池）处理达标后再排入室外排水管网、农田、鱼池作肥料或饲料用。车间和厂区两端均建冲水池，厕所及时清洗排沼气池。清洗过程中的废水，由于不含化学污染物，只含泥土、砂粒、碎末等，在设计生产工艺的同时则按国家有关标准设计好废水回收利用工程，与工程项目同步施工，同步验收。该项成果转化过程中，副产物综合利用率高，几乎没有产品废弃物流入环境。该项目选用小型锅炉，有少量废渣、废水、废气、炉渣产生，对环境有一定影响，但由于生产中用气量少，用煤量少，且锅炉选型时，考虑用国家定点生产厂家的先进炉型，配备了消烟、除尘、脱硫装置，大气环境质量能达到国家环境气体标准（GB-1996

27、） 。城市规划中每年新修道路、房屋均用炉渣铺底，农村机耕道维修也要用到炉渣，因此炉渣可供上述项目使用。废水就更少，只有炉内软化排污水，可建废水池回收利用，废气在炉中可进行净化处理。因此，对外部环境不造成污染。项目的主要工序为发酵工序，除原料或半成品的运输外，几乎为静态过程，后期产品加工，也只有粉碎、制粒、包装等工序有少许噪音，可以保证昼夜噪音低于 50 分贝。厂房车间墙体采用白色材料，无尘、无毒副作用，达到出口食品车间标准。17绿化及管理：道路两旁、旁前屋后及周围空地种植树木、花草，在生活办公区前设置草地、花坛，建成花园式工厂，绿化面积不少于总面积的 25%。道路硬化防止水土流失，坪地尽量规划

28、，或种植多年生观赏植物和花卉，改善生态环境。环保监控管理：项目区环境管理部门，多年来均不定期对该公司生产过程中的三废处理情况实行了严格的监控，从未发现该公司在三废处理上有违规现象，评价较好。今后公司将严格三废管理，并积极与环保部门配合，主动接受监督，以主人翁的态度来保护生态、保护人类的家园。8 经费预算与资金使用计划8.1 项目投资预算该项目执行期 5 年，计划科研、开发投资总额 1040 万元，已投资 800 万元，需新增投资 240 万元（为 2005 年2006 年项目的后续研究及成果鉴定） 。已完成投资主要来自于企业自有资金，主要应用于长沙生物食品工程研究中心的建设以及产品的研究、开发

29、、技术试验经费的投入。本次申请为新增科研、技术开发经费 240 万元，执行期 2 年。其中企业自筹资金 140 万元，来自于企业自有资金。申请湖南省重大科技专项资金 50 万元，地方财政配套资金 50 万元。8.2 申请科研经费预算及用途18表 5 科研经费预算及用途表 单位：万元支出项目科技拨款支出预算金额设备费100能源材料费150试验外协费160差旅费25会议费15管理费30其它相关费20合计500成果转化后，生产建设总投资 890 万元，本报告不作预算。9 效益分析9.1 项目成果转化目标分析项目完成后，各种技术参数选取合理，设备选型和工艺流程满足工厂生产要求，产品质量稳定，检验、检测

30、手段完备，产业链基本形成规模，原材料质量合格要求，满足需要，项目技术完全成熟。在此基础上增加投入，建成现代化的味博士食品加工生产基地厂，19年产快速发酵腐乳制品，保健风味霉豆渣，大豆异黄酮，纳豆等特色大豆产品 3000 吨，与农户直接建立产销原料基地 200000 亩，直接安排就业人数 178 人。9.2 经济效益分析本项目系对味博士生产厂进行改扩建。前期科研、产品开发投入不纳入效益分析范畴。该报告仅对本次项目申报实施期内（2 年） ，按设计要求完成味博士厂改扩建后，正常生产时的效益进行分析。项目建设需新增加总投资 890 万元。效益分析如下：9.2.1 产品成本分析总成本费用估算原辅材料：产

31、品生产需消耗大豆、食盐、糖、香料、菌种培养等，其单位成本为 4718 元/吨，正常生产年成本 1415.4 万元。包装材料：瓶盖、标签、薄膜、纸箱等包装材料，成本为2000 元/吨，正常生产年成本 600 万元。燃料动力费：产品生产需水、电、汽等，单位产品成本 132元/吨，正常生产年成本 396 万元。工资福利费：生产定员 254 人，人均工资福利费 2 万元。总计 508 万元。技术开发研究费：由于本项目属高新技术开发项目，需较多科研投入，按销售总收入的 5%估算，共计 240 万元（包括外聘顾问和高级专家报酬） 。管理费用按销售收入的 2%估算为 96 万元。20销售费用按销售收入的 1

32、0%估算为 480 万元。固定资产折旧费：包括原有固定资产价值转移，所有固定资产、递延资产、无形资产采取综合平均折旧法计算=固定资产投资（1-5%）9=49095%9=52 万元。修理费折旧按 25%计算为 13 万元。利息支出：短期贷款按每年 35 万元。正常年总成本费用估算额为 3835.4 万元表 6 总成本费用估算表 单位：万元年份 序号 费用名称567891原辅材料1132.31415.41415.41415.41415.42包装材料480.0600.0600.0600.0600.03燃料动力费316.8396.0396.0396.0396.0214工资福利费406.4508.050

33、8.0508.0508.05技术研发费192.0240.0240.0240.0240.06管理费用76.896.096.096.096.07销售费用384.0480.0480.0480.0480.08折旧费52.052.052.052.052.09修理费13.013.013.013.013.0利息支出43.135.035.035.035.0短期贷款8.110长期贷款8.1总成本费用3096.43835.43835.43835.43835.4可变成本1964.12420.02420.02420.02420.0固定成本1132.31415.41415.41415.41415.411经营成本3001

34、.33748.43748.43748.43748.4对生产成本产生负面影响的因素：原材料、燃料在成本中比例较大，对生产成本的影响也最大。为了控制生产成本，需加强对原材料的管理，开发新技术，提高产出率。9.2.2 产品单位售价与盈利预测产品售价按 16000 元/吨估算，产品产量每年 3000 吨，年销售收入 4800 万元，项目计算期 7 年。建设期 2 年，投产期 1 年，正常生产期 4 年。表 7 税金及附加表单位：万元22年度56789 序号 生产产量单位2400 吨3000 吨3000 吨3000 吨3000 吨1产品销售收入万元384048004800480048002原材料万元11

35、32.31415.41415.41415.41415.43年销售税金及附加万元424.9531.1531.1531.1531.13.1年增值税额万元393.4491.8491.8491.8491.8销项税额万元557.9697.4697.4697.4697.4进项税额万元164.5205.7205.7205.7205.73.2城市维护建设税5%19.724.624.624.624.633教育费附加3%11.814.814.814.814.8增值税按 17%（原材料和产品中均含增值税） ，城建维护税按增值税的 7%，教育费附加按增值税的 3%。表 8 损益表单位：万元项目名称合计567891产品

36、销售收入23040.03840.04800.04800.04800.04800.02销售税及附加2549.4424.9531.1531.1531.1531.13总成本费用18438.03096.43835.43835.43835.43835.44利润总额2052.6318.7433.5433.5433.5433.5235所得税677.4105.2143.0143.0143.0143.06税后利润1375.2213.5290.4290.4290.4290.4所得税税率年按 33%计算。表 9 现金流量表单位：万元年份序号项目名称合计3456789现金流入23670.03840.04800.048

37、00.04800.04800.0销售收入2304.03840.04800.04800.04800.04800.0回收固定 资产余值230.0230.0一回收流动 资 金400.0400.0现金流出22111.7223.0667.03531.44422.64422.64422.64422.6固定资产 投 资490.0223.0267.0流动资金400.0400.0 经营成本17994.93001.33748.43748.43748.43748.4 销售税后 及 附 加2549.4424.9531.1531.1531.1531.1531.1二所得税677.4105.2143.0143.0143.0

38、143.0143.0 净现金 流 量1558.3-223.0-667.0308.6377.4377.4377.41007.4累计净现 流 量-223.0-890.0-581.4-204.0173.5550.91558.3税前净现金 流 量2235.7-223.0-667.0413.8520.5520.5520.51150.5三、累计税前净 现金流量-223.0-890.0-476.244.3564.71085.22235.7表 10 贷款偿还表单位:万元序号项目年份合计3456789年初本 金累计200200 1 本年借款20024本年应付 利 息8.18.1本年还本200本年付息8.18.1

39、偿还能力1635.2265.5342.4342.4342.4342.4未分配 利 润1375.2213.5290.4290.4290.4290.42折旧2605252525252本年节余 资 金1435.265.5342.4342.4342.4342.43累计节余 资 金65.5407.9407.9407.9407.99.2.3 经济效益分析项目建成后五年内本项目可累计实现销售收入 23040 万元，净利润 1375.2 万元，缴税总额为 3226.8 万元。投资利润率=年均利润/总投资100%=275.04/890100%=30.90%投资利税率=（年均利润+年均税金）/总投资100%=（2

40、75.04+509.88+135.48）/890100%=103.42%上述指标均高于同行业平均水平。说明该项目盈利强，对国家贡献大，项目完全可行。9.2.4 项目投资评价根据现金流量表(见表 9)计算指标如下：所得税后净现值（10%）为 700.07 万元；内部收益率为 33.21%；动态投资回收期 5.14 年（含项目执行期） 。25贷款偿还期 265.5=1.75 年（见表 10） ，可以按期是归还贷款。从上述指标可知，税后内部收益率达到 33.21%，所得税后动态投资回收期仅为 5.14 年（含执行期） ，财务净现值（10%）为700.07 万元，贷款偿还期为 1.75 年，表明项目投

41、产后有较强的盈利能力及贷款偿还能力，项目在经济上可行。9.3 社会效益分析9.3.1 将中国传统食品发扬光大，应对 WTO 后中国传统产业面临的挑战与机遇，为中国传统食品走向世界迈开了坚实的步伐。大豆特色食品在中国渊远流长，具有鲜明的民族个性，凝聚着独特的民族感情，其风味、口感、保健功能等独具特色，因而其研究开发具有非常重要的社会意义。大豆特色产品的现代化生产，有利于食品加工业的发展和产品结构的调整，增强出口创汇能力和产品国际竞争力，有利于真正意义上的国际化大生产，大贸易，实现的是产业全球化，贸易国际化，效益最大化。9.3.2 特色大豆产品的开发是人民生活水平提高，实现小康目标的需要。生产绿色

42、、保健的功能产品，让人民买得放心，吃得舒心，功在民族，利在国家，造福人类。9.3.3 传统食品的现代化生产，推动了我国科学技术的进步。对传统食品进行深入的基础研究，开发功能性保健食品，有利于跨领域的联合攻关，带动各学科的发展，提高整体创造力。通过集成组装现代生物工程技术和食品加工技术，有力地推动了高科技的应用。技术的突破，对传统食品的换代升级功不可灭。269.3.4 特色大豆产品的研发和副产物的综合利用，其产业链延伸到大豆种植，提升了湖南传统经济作物的科技产业化水平，拓展了大宗经济作物新的用途和综合利用，充分有效地转化了当地资源，有利于农业和农村经济结构的战略调整，有利于区域优势农产品产业带的

43、建设，有利于农村小康建设，增加农民收入，有利于提高农产品的国际竞争力。9.3.5 本项目投产达标后，正常年创税金 400 多万元，一年的税金多于省科技专项和地方财政对项目的全部投资，项目计算期内累计税金可达 470 多万元，社会效益十分明显，这种持续的效益增长，对区域经济的发展有不可替代的促进作用。9.3.6 增加就业机会，促进安定团结本项目大豆加工用原料与农民联合建立产销直接挂钩的原料基地 20000 亩，可以使 10000 户农民受益。加工厂直接安排劳动就业178 人。缓解了当地农村劳动力蜂涌进城给城市带来的压力，发展了一方经济，服务于一方社会。9.4 生态效益分析9.4.1 大豆作物自身

44、的根有固氮功能，在栽培过程中几乎不需施用氮肥，而且大豆收割后，带根瘤菌的豆根留在土壤中，因此不会因施用化学肥料而改变土壤结构，有利于维持土壤的生态环境，这是很多其它作物无法比拟的，保证了土壤的可持续利用，符合国家有关农业产业结构调整和可持续发展的指导思想。9.4.2 副产物综合利用技术的应用研究，变废为宝，合理利用27水资源，保护了环境，节约了资源，是一种良性生态保护互动。9.4.3 绿色有机食品的生产，其栽培模式和加工管理都强调出自最佳生态环境，从而有利于实现良好的生态循环，保护环境。10 项目可行性研究报告说明10.1 项目可行性研究报告编制单位名称，基本情况，负责人，联系电话10.1.1

45、 可行性研究报告编制单位湖南 XXXX 堂高科技农业有限公司10.1.2 基本情况公司成立于 1998 年，注册资本 998 万元，职工总人数 268 人，主要从事农业科技应用开发，集无公害蔬菜种植，特种水产养殖，农产品加工，风味餐厅联锁经营，农业观光旅游开发于一体，承担了国家计委重点星火计划项目食用菌深加工产业化开发和国家农业综合开发办珍稀食用菌栽培与加工产业化两个国家级重点项目，建有无公害高效农业科技示范园，是湖南省农业产业化开发龙头企业，2001 年被湖南省科技厅认定为农业高新技术企业。10.1.3 负责人：董事长：熊卫华 联系电话：0738-7860668总经理：熊平丽 联系电话：13

46、80738918610.2 项目可行性研究报告编制者姓名，年龄，学历，专业，工28作单位，职称，职务表 11 可行性研究报告编制人员基本情况表姓 名年龄学历专业工作单位职称职务熊卫华35本科经济管理湖南 XXXX 堂高科技农业有 限责任公司研究员董事长张亚波41留学硕士园艺、生物工 程湖南 XXXX 堂高科技农业有 限责任公司高级工程师技术总监熊平丽38本科财会湖南 XXXX 堂高科技农业有 限责任公司会计师总经理刘冠民61本科果蔬加工湖南农业大学食品科技学院教授博士生导师谭兴和44博士食品工程湖南农业大学食品科技学院教授副院长李再贵40博士食品工程中国农业大学副教授博士生导师彭小云33本科财会湖南 XXXX 堂高科技农业有 限责任公司会计师财务总监