餐饮企业财务管理制度(完好版).docx

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1、餐饮企业财务管理制度(完好版)当前位置：文档视界餐饮企业财务管理制度(完好版)餐饮企业财务管理制度(完好版)财务管理制度目录页码总则1第一部份财务会计制度1一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责1一财务总监工作职责1二会计员工作职责4三出纳员工作职责5四核算员工作职责6二、财务计划管理规定7三、会计核算管理规定9四、货币资金管理规定10一现金管理规定10二银行存款管理规定11三借支管理规定14五、应收帐款的管理规定16一应收帐款的计算16二结帐收款17三催收贷款17第二部份收银管理制度19一、收银员、收银主管职责19一餐厅收银员职责19二餐厅收银主管职责21二、餐厅结帐程序22三、挂帐签

2、单制度25第三部份仓库管理制度26一、建立后勤仓库26一计算库房面积26二仓库的温度、湿度要求26三仓库的照明要求27四仓库的通风要求27五对设备、器材的要求27二、仓库主管、仓库员职责28一仓库主管职责28二仓库员职责29三、仓库管理制度30一物料的分类30二物料的验收30三入库存放30四保管与抽查31五物资的领发31六盘点32七记帐32八建立档案制度33四、仓库验收工作程序34一验收标准34二原料验收程序34五、仓库库房管理规定42六、酒吧管理制度43第四部份采购管理制度45一、采购部经理、采购员管职责45一采购部经理职责45二采购员职责47二、采购管理制度48一采购计划的编制和审批48二

3、申购单提出程序和审批48三物资采购49四物资验收入库49五报销及付款程序49六定价程序50七退、换货程序50八新货物样品鉴定程序51第五部份其他制度52一、公司的交际接待制度52二、贵价货品鲍、翅、燕等的管理规定53第六部份附则55总则本制度是根据（中华人民共和国外商投资企业法）、（中华人民共和国公司法）、（中华人民共和国会计法）及（财务通则）、（会计准则）和（企业会计制度）等法律、法规的规定，结合本公司详细情况制订的。本制度之规定，是为使公司各部门及各工作人员在经营活动和业务工作中有所遵循，使公司的各项工作和经营活动均能根据法律法规的规定顺利进行，促使经营活动规范化、制度化、标准化，以确保公

4、司顺利运作和不断发展。第一部份财务会计制度一、财务总监、会计员、出纳员、核算员工作职责一财务总监工作职责1、对董事会负责，负责对全公司的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，及时组织编制财务预算和决算。并向董事会、总经理汇报。2、做好各项资金的计划平衡，管理和把握各项资金运用，调剂业务部门所需资金，保证业务活动顺利运作。3、负责审核各项开支，包括每项开支能否公司正常支出，各经理的经济开支权限能否超标，超出总经理审批权限的，须报董事会批准后方能支付。研究并合理把握成本和费用水平。4、催促有关人员抓紧应收帐款的催收工作，加速资金回笼。5、每月组织一次全面检查库存现金和备用金情况，包括各收款岗

5、位库存现金或备用金。每月负责组织对仓库物资抽杳和盘点检查，负责组织对业务部门如厨房、酒吧、收银、楼面的物资检查和盘点检查，催促仓库和业务部门做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符。6、负责与财税、金融、工商、会计师事务所等部门联络，密切与这些部门的关系，准时提交符合各政府部门要求的会计、统计报表和交纳各种税费。7、参加总经理召开的例会，与经营班子一齐，编制管理目的预算表，并与实际营业中完成情况与计划具体比拟，找出差距。协助总经理作出经营决策和制定成本费用控制方案，并贯彻执行。8、监督采购人员能否按采购制度、采购计划按质、按量、按时完成，审查采购物资能否按定价采购，检查采购人员在采购业务中能否遵纪守法

6、。9、检查、催促财务人员认真执行各项财务规章制度，监督财务人员按制度处理公司的帐务。10、保存酒家关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完好保存企业一切帐册、报表、凭证。11、负责本部门员工业务培训工作，使各岗位员工熟练把握本岗位的业务知识、规范、环节、程序、做法，使之能独立胜任本职工作。12、负责审查记帐凭证的完好性和合法根据，包括科目对应关系，借贷能否平衡，数字能否相等项目，同时审核原始单据的合法性等。13、真实地、合理地与定价小组一起制定每期货物的采购价格，并有效监督。14、监督会计部门准确计算厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水果、烟酒等各部毛利率，每月对毛利率进行分析。发

7、现问题，马上报总厨，以便尽快解决。1、对经济业务办理收支结算时，必须按财务管理制度和开支标准等规定严格进行审查，包括内容、用处、审批手续和原始单据金额的大小码等，并填制相应的记帐凭证。2、根据已审核的记帐凭证，逐一进行登帐，并及时对帐，月终必须做好月结工作。3、负责财产账务的管理，每季按帐核对实物，做到帐实相符，发现不符，必须查明原因向上汇报。4、负责原材料核算，天天及时统计收货和领货日报表，每十天一期计算各领用部门厨、味、点心、海鲜、鲍翅燕、水果、烟酒等各部的成本，计算各部的毛利率，并求出当月成本率。5、定期介入仓库和业务部门盘点，检查各类物资仓储、使用、库存情况，发现问题及时查明原因并向上

8、汇报。6、负责管理发票收据、建立发票收据内部控制系统，发票收据缺乏要及时补充，领用要合符手续，发现遗失或盗窃要及时汇报或报警，使用完的发票收据副本要进行核对或上缴。加强发票收据的管理。7、不断学习业务知识，提高本身业务水平，提高工作效率。1、负责全酒家的现金和转帐票据的收付工作，当天收入的现金和转帐票据，要在当天下午四时前送存银行，不得积压。2、记录现金日记帐和银行存款日记帐，按记帐规定结出每页借贷发生额，累计总数和当天余额，要日清月结。3、每月核对银行对帐单，并做出未达帐项调整表和调整帐目与总分类核对。4、天天根据帐薄的发生额和余额，编制“现金及银行存款收付日报表送财务总监审阅。5、对办理报

9、销的单据，除按会计审查程序重新审核外，还须经财务总监审批后才予以付款，凡手续不完备或未经财务总监签批单据，一律拒绝支付。6、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，库存现金按规定限额执行，不得挪用库存现金，不得以白头单抵库。7、负责与银行和外汇管理部门联络，并办理有关结算事项。8、根据财务总监指令抽查各部门出纳员的库存现金和各收款员的业务周转金，并做检查报告进行汇报。1、认真复核各收款点营业报表、帐单，发现过失及时纠正，以保证酒家营业收入帐目准确，对已复核过的报表，均须签名，以示负责。2、营业日报表要与纸带一致，各项数目要准确，左右要相等，单据齐全并盖上餐厅有关专用章，收款员签名，检查结帐单有无多收或少收，检查酒家内部人员接待有无越权签单接待，越权签折头，如发现问题，分清责任人，上报总经理，追查责任。3、签单挂帐的帐单要客人签名及留有挂帐单位具体名称和联系电话，结帐单及点菜单要齐全，并给有关经理签名批准，餐厅收款员遗失帐单，要餐厅经理出具证实，稽核后扣罚当事人。4、餐单改数后，要有原因讲明及主管签名；作废帐单，要有原因讲明及主管签名，且三联单要齐全；餐单数目如发现过失，应查明原因，扣罚当事人。5、负责编制每日营业汇总报表及福食、工作餐等日报或旬、月报表。6、不断完善核算制度，加强培训，提高业务素质，提高工作效率。