财务付款管理制度_1 (2).docx

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1、财务付款管理制度财务付款管理制度一、目的为了规范付款流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，特制定本制度。二、适用范围本规定适用于公司借款、报销、合同项的支付。三、定义无。四、职责4.1会计：负责付款账务的记录与分析。4.2出纳：负责各类款项的支付。4.3财务主管：负责款项支付前的审核。4.4财务总经理：负责款项支付前的审批。4.5部门负责人：负责本部门相关费用支付前的发起和支付的核实。4.6总经理：负责款项支付前的最终审批。五、流程5.1借款流程5.1.1因公借款5.1.1.1因公借款提出前，提出人应提出当次借款的详细预算。5.1.1.2因公项目预算应得到部门负责人审核，并得到总经理批准

2、。5.1.1.3因公借款时，应填写（借款单），其总借款金额不得超出预算总额。5.1.3借款单填写5.1.3.1统一用黑色签字笔填写，字迹公正、清楚，严禁草写；5.1.3.2日期行栏：填写借款时的年月日；5.1.3.3支付方式栏：填写付款方式，即你希望的是转账还是现金，假如转账需在此处注明开户名、开户行、账号等具体信息；5.1.3.4部门栏：填写借款人所在部门；5.1.3.5项目明称栏：讲明借款的详细事由；5.1.3.6预算科目栏：此栏为空，统一以员工借款挂账，报销还款时冲销；5.1.3.7借款理由栏：填写借款的详细事宜,如：X月X日X事到X地出差，X季度员工活动，定额备用金等等；5.1.3.8

3、金额栏：填写借款的详细金额，大小写必须一致；出差的，金额须与审批后的（出差申请表）一致；5.1.3.9付款凭证联最右下角的领款人必须填写，领款人名字必须与员工身份证上的姓名保持一致；5.1.3.10结算凭证联和结算加回执联：填写借款单时，借款人必须填写此两联中的日期、姓名、金额、用处等事项且与付款凭证联络保持一致；其余额待报销或还款时分别由出纳和借款人填写；5.1.4借款支付在支付借款时，借款人应先行提供已经得到审批的（借款申请单），根据要求计入账目后，方可支付借款。5.1.5原则上，借款管理执行“前款不清，后款不借的规定。5.1.6借款管理规则5.1.6.1借款人须在业务办理完毕后五个工作日

4、内完成报销或退还借款手续；5.1.6.2定额备用金必须于每年12月31日前办理退还手续，并根据业务需要重新审批办理；5.1.6.3员工借款账龄不得超过30天，如有特殊原因可适当延长，超过60天特殊情况除外，财务部将通知上级主管，并在当月工资中扣减，直至扣完为止；5.1.7借款单使用规则5.1.7.1公司员工借款时统一填写公司印制的（借款单）；5.1.7.2（借款单）联以及用处：5.1.7.3（借款单）一式三联，第一联：付款凭证联；第二联：结算凭证联；第三联：结算回执联；5.1.7.4付款凭证联：财务付款及会计挂借款人借款处理的原始凭证，严禁退还借款人；5.1.7.5结算凭证联：借款人报销或还款

5、时的原始凭证；会计根据此联做账冲销借款；5.1.7.6结算回执联：借款人报销或还款时，此联给借款人，作为结清借款的原始凭证；5.2报销5.2.1报销的提出报销人在报销费用前，应填写（报销申请单），如实填写报销项目和相应金额。报销行为原则上应在完成业务后5个工作日内完成。5.2.2报销的准备报销人在提交（报销申请单）前，应将报销单据进行完好粘贴，并确认无误。5.2.3报销前的部门审核报销人准备完成后，应将报销单据一并提交部门负责人审核，部门负责人审核后，提交财务复核。5.2.4报销中的财务复核报销人提交经过部门负责人审核后的报销单据给财务会计，由会计进行合规性审核包含票据合规性和报销标准合规性，

6、确认无误，提交分管领导核准。5.2.5报销批准所有报销，均须得到总经理批准，方可支付报销费用。5.2.5报销支付在报销经过中，财务部出纳在完成账务计入后，方可支付报销费用。在报销支付前，若有个人借款未归还，应先行扣除借款，再支付报销款项。5.3合同付款5.3.1对账针对合同约定的业务合作，由相关部门根据业务约定进行账务核对。核对账务经过中，如为定期付款，则根据付款周期提早进行账务核对；如为非定期付款，者根据合同约定在约定的时间进行账务核对。在定期支付的业务对账经过中，应对采购订单、送货单、验收单、入库单和发票进行全面核对，确保其一致性“五单一致。备注：各部门收到各类单据记录时，应根据制度要求提

7、供一份给财务。5.3.2付款申请业务部门与供给商对账后，针对确认无误的付款金额，填写（付款申请单），提出付款申请。5.3.3付款审核业务部门负责人对付款申请进行审核，确保“五单一致得到了有效执行。5.3.4财务复核财务部门负责人针对业务部门提出的付款申请进行复核，确认无误，提交总经理审批。5.3.5付款审批总经理对通过财务复核的付款申请进行审批，确认无误后，转财务进行付款作业。5.3.6财务付款针对总经理批准的付款申请，由财务部执行进行付款。财务部出纳在付款之前，应履行账目录入。5.4付款方式5.4.1使用网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。5.4.2现金支付，内部员工报销如需支取现金，须提早告之出纳备款并在报销单注明。