公司内部审计报告模板.docx

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1、公司内部审计报告模板公司内部审计报告模板大家了解过公司内部审计报告应该怎么书写吗?这是一类经济文书，有特定的格式标准!下面是共享的公司内部审计报告模板，请参考!公司内部审计工作计划模板一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目的是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、2021年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防备风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在施行审计监督同时，提高审计服务职能。二、2021年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计

2、内控制度,促进集团内控管理健全与完善首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立（集团公司内部控制制度审计办法）、（集团公司预算执行情况审计办法）、（集团公司合同管理审计办法）三项内审制度。内控制度是指公司为实现经营目的，保障资产完好、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2021年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控能否健全、有效，可依靠程度怎样;评价在其内控制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中能否得到认真的贯彻和执行，能否有利于公司的经营活动、促进公司的发展

3、等，以便及时发现管理中的薄弱环节，进而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因而，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审

4、计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，捉住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目的、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集

5、团公司考核小组，作为对各下属企业考核的根据。通过对2021年的半年度预算执行审计，发现预算执行经过与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目的提高经营效益。结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因而，对下属企业的各项收入项目能否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控能否健全、有效进行审计。在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算控制，因而，对下属企业的主营业务成本的

6、开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。工程项目的完工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程完工结算，工程完工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因而，主要是对工程招标、合同签订、完工验收、付款进行审计。三、按照“审后要追查、审后要整改、审后要运用的原则，建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐步减少，同样的问题不重复出现，进而到达查违纠偏、防备未然、强化管理、躲避风险的目的。2、与

7、集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部把握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、xx年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备缺乏，导致年度工作目的未能全部落实，2021年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍气力。2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有根据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后介入经营管理作用。3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行

8、座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，十分是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员本身素质，适应新形势、新任务的需要。内部审计工作总结汇报近年来，市审计局不断强化对内部审计工作的指导。一是组织本市内审人员认真学习审计法规和（省内部审计工作规定），及时召开座谈会，加深理解文件精神，加强内审人员对内审工作重要性的认识;二是组织内审人

9、员参加各种类型的审计知识培训班，提升内审人员的审计理论水安然平静实际操作能力;三是发动内审人员总结内审工作经历，撰写内审专题论文，开展经历沟通，提高内审工作质量;四是帮助内审部门建立有关内审制度，规范内审工作程序，使内审工作逐步走上规范化的轨道。一、建立制度,有章可循市供电局领导重视内审工作的规范化、制度化建设。到目前为止已建立了（市供电局内部审计工作规定），（市供电局财务收支审核办法）等六项内审制度，使内审工作有章可循，有据可依。二、内审计划,紧扣目的为了强化内审监督和服务，使内审活动与经济活动环环相扣，每年年初由内审机构提出初步内审计划，经过部门集体讨论，找准内审工作切入点，制订内审工作年

10、度计划,如固定资产投资审计计划、财务收支审计计划、绩效审计计划等,促使内审工作有的放矢、有条不紊地进行。三、突出重点，力求成效市供电局根据行业管理要求和本部门实际情况，连续几年开展新农村电网电气化建设与改造工程审计，组织有资质的单位和人员对这些工程进行审核，并出具（工程造价报告书）,审计成效明显.审核了424个工程项目，送审项目金额6145万元，审定项目金额5953.6万元，核减项目金额191.4万元，核减率为3.11%;*月*月审核了311个工程项目，送审项目金额5983.69万元，审定项目金额5797.22万元，核减项目金额186.47万元，核减率3.12%。此外，该局还开展了试点性其他类型的绩效审计。四、全程参与,注重跟踪市供电局的内审工作不只是局限于事后审计，对事前审计和事中审计尤为重视。内审人员事前参加部门组织的各种材料采购、小型土建、议价竞争性会谈会议和废旧物资拍卖会议，行使内审监督权。在审计经过中，注重对问题的深化分析，提出切实有效的审计建议，并定期检查审计建议落实情况和跟踪整改情况，以稳固审计成果。