票据管理制度调查表.doc

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1、被审计人述职提纲被审计人述职提纲一、基本情况部门、单位的基本职能，职责分工，编制及实有人员，内设机构及下属单位。被审计领导干部任职时间，以及任期内自己负有领导责任、主管责任和直接责任的财务收支及有关经济活动的项目及内容。二、审计期间工作职责履行情况、业绩及获奖情况等。三、经济责任履行情况（一）会计责任方面审计期间是否能够严格执行财务制度，经费使用是否能够按照学校财务的有关规定执行。各类专项资金管理使用是否做到专款专用，有无挤占挪用等问题。预算执行情况：经费年度预算或财务收支计划的编制、调整和执行是否符合规定，有无超预算或未完成预算的情况，如超预算或未完成预算要说明原因。预算支出执行情况如何，是

2、否按照国家或学校有关财务制度规定的开支范围、标准，合理有效地安排、审核各项支出，支出中有无违反规定滥发钱物和损失浪费等问题；结算资金是否真实、合规，账目是否清楚。收费及管理情况：是否存在擅自收费情况，收费管理是否执行学校规定，为学校代办的各项收费项目、标准、范围是否合法，有无擅自增加收费项目、扩大收费范围、提高收费标准、使用不合法收据等问题，各项目收入是否及时、足额上交学校，有无拖欠、截留、隐瞒收入以及设置账外账、 “小金库”等问题。（二）国有资产安全完整及保值增值责任方面固定资产及其他财产是否设专人管理，是否安全、完整，是否有丢失、挪用、损坏、擅自处置等情况，购置、外单位捐赠的财物，是否按照

3、规定验收建账，是否账账、账实、账卡相符。审计期间的资产情况（期初数、期间增减数、期末数） 。（三）经济责任目标完成责任方面经济责任目标的完成情况，年度学校预算收入的完成情况（未完成要注明原因） 。为学校积极筹措资金、开拓来源渠道所作的工作及业绩。（四）重大经济决策责任方面大宗物资采购是否进行可行性论证，并按照学校规定进行招标。 工程项目是否纳入计划管理、手续是否完备，工程招投标是否符合规定，工程竣工结算是否真实、合法并按规定报审。经济决策与对内对外投资项目及经费使用的审批、合同签订是否符合规定程序，执行效果如何，是否有重大失误与损失；本部门经办的合同、协议是否合法有效，债权债务是否清楚，有无遗

4、留的经济纠纷等问题；（五）内部控制制度健全及执行责任方面为确保本部门及所属单位财产的安全、完整和各项经费数据的正确可靠，是否按照国家财经法规和学校的规章制度制定了本部门财产的管理办法并严格执行，是否形成单位内部因分工不同的相互制约机制，有哪些控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化，制度化、系统化。（六）遵守财经法纪及廉洁自律责任方面。审计期间是否遵守国家和学校财经法规，是否依法履行经济管理职责，本人和单位有无违纪违规问题；是否能够认真执行党员干部廉洁自律的有关规定，重大事项报告制度，收入申报制度，礼品登记上交制度等；是否认真落实党风廉政建设责任制。 四、尚待解决、改进的问题。五、其他需要说明的事项。