自治区科技重大专项资金项目结题财务验收审计报告模版.doc

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1、1关于关于XX年立项的自治区科技重大专项 资金项目结题财务验收审计报告被审计项目编号：被审计项目编号：被审计项目名称：被审计项目名称：被审计项目承担单位：被审计项目承担单位：XXXXXXXX 会计师事务所会计师事务所2审计报告一、项目基本情况一、项目基本情况1项目承担单位基本情况简要说明项目承担单位情况及主管部门。如果承担单位在项目研究期间发生合并或撤销等机构变化的情况也要说明。此部分不用说得太细；2项目立项基本情况简要说明项目基本情况，包括项目名称、项目编号、项目起止时间、项目负责人及主要研究人员等；3项目实施情况简要说明项目进展情况，如有承担单位或项目负责人发生变化等情况需要做出说明；4项

2、目产业化现状及趋势简要说明现状和趋势；5单位内部财务管理制度建设及执行情况简要说明单位层次的主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限等，财务部门人员基本情况（人数及职称）。单位对财经法规及各项科技经费管理制度、规定的贯彻落实情况，针对单位财务工作3特点制定内部财务管理制度情况，以及单位内部控制制度建设情况等，具体列出为承担的科技计划项目制订的管理制度。单位对科技经费会计核算情况。包括单独核算情况，会计科目设置规范性，核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性，经费开支审批程序和手续的完备性，以及相关财务档案资料保存管理情况等。单位资产基本管理制度及执行情况。执行政府采购的情况。间接费用及绩效支

3、出制度及执行情况。二、项目预算安排及执行情况二、项目预算安排及执行情况1专项经费预算安排情况说明下达预算的文件号，安排预算情况，有无调整情况（说明自行调整还是经科技厅批准，自行调整要有内部审批程序说明）。2专项经费到位情况说明财政专项资金拨入的总额、每次拨款具体时间及金额、拨入单位等具体情况，需说明是否与预算一致。3专项经费拨付情况说明专项资金到位后，由项目承担单位按批准预算向子课题承担单位下拨经费的时间、数额、拨入单位名称、单位性质情况；如有调整，说明专项经费调整情况及原因、是否已经报批科技厅等有关情况。4专项经费使用情况（1）项目经费累计支出使用情况；（2）按预算分类（科目）分别列出审计支

4、出认定情况。并需说4明支出基本内容，分别与预算和单位实际支出账表对比，如有差异要披露；（3）仪器设备购置、使用及管理情况。要与预算批复的设备购置对比，如有差异要说明原因；（4）差旅费、会议费、国际合作与交流费、劳务费、专家咨询费的使用及管理情况；（5）绩效支出的管理情况。5专项经费结余情况按说明项目经费在项目预算截止日（一般情况按照预算书中项目预算截止日期，如果提前提交验收申请的，按照财务验收申请日期，如果申请推迟时间的，按照批准延迟截止日期）账面结余的金额及形成原因； 说明根据协议或合同等应付未付款项金额及使用计划（须经单位和项目负责人签章确认的证明材料）；说明项目经费在项目结题以后发生的费

5、用支出；6自筹经费预算安排情况7自筹经费到位情况说明配套经费的到位金额、来源构成情况，并提供相应证明材料。如无法准确审计与描述，要解释原因。8自筹经费使用情况（1）自筹经费累计支出使用情况，（2）按预算分类（科目）分别列出审计支出认定情况。并需说5明支出基本内容，分别与预算和单位实际支出账表对比。三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议逐项列示审计过程中发现的问题，引用有关制度规定，并提出审计建议。四、审计意见（综合评价）四、审计意见（综合评价）提出本次审计内容与活动的总体审计意见（结论）。五、其他需要说明的事项五、其他需要说明的事项会计师事务所就项目结题财务验收审计过程中发现的问题，要与项目承担单位进行充分的沟通，交换审计意见。对于审计发现后，项目承担单位能够按照审计要求自行纠正的问题，会计师事务所可在审计报告中“其他需要说明的事项”中予以披露，不作为审计问题反映。六、报告使用范围六、报告使用范围七、附表七、附表