东北、内蒙古重点国有林区天保工程二期.doc

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1、1附件东北、内蒙古重点国有林区天保工程二期森林培育绩效考评报告东北、内蒙古等重点国有林区的森林改造培育任务是天然林资源保护工程二期（以下简称天保工程）的重要建设内容，是构筑我国北方地区健康、稳定的绿色生态屏障，建立国家优质、高效的资源储备基地的重大举措。为规范森林培育项目管理，巩固天保工程建设成效，提高资金使用效益，根据国务院批复的东北、内蒙古等重点国有林区天然林资源保护工程二期实施方案（以下简称实施方案）和国家发展改革委、国家林业局下发的天然林资源保护工程二期东北、内蒙古等重点国有林区森林资源培育管理办法（以下简称管理办法）等有关规定，国家林业局天然林保护工程管理办公室组织有关专家和技术人员

2、，于 2012 年 10 月至 11 月对东北、内蒙古重点国有林区 2011 年森林改造培育工作进行了绩效考评。现将有关情况报告如下。一、工作概况（一）考评依据1天然林资源保护工程二期东北、内蒙古等重点国有林区森林培育绩效考评暂行办法（以下简称暂行办法）。2天然林资源保护工程二期东北、内蒙古等重点国有林区森2林培育绩效考评工作方案。3天然林资源保护工程二期东北、内蒙古等重点国有林区森林培育绩效考技术方案（以下简称技术方案）。4东北、内蒙古等重点国有林区天然林资源保护工程二期实施方案。5县（局）级天保工程实施方案和森林培育实施方案。6天保工程预算内基本建设投资计划，森林培育作业设计。7各级林业行

3、政主管部门和发展改革部门反映天保工程森林培育资金筹措和使用管理、工程建设等有关统计数据和通报。8天保工程区县级以上人民政府及林业行政主管部门、发展改革部门的有关批复文件、评审检查结论，工程建设过程中形成的有关文件和材料。9项目调查、设计、施工、验收等方面的批准文件和报告。10其他相关资料。（二）考评内容1考评对象考评对象为吉林省、龙江森工集团、大兴安岭林业集团公司、内蒙古森工集团等天保工程省级实施单位。2考评内容（1）项目管理：包括项目审查审批、档案管理、检查验收完成情况、项目信息报送情况等。3（2）制度建设：包括项目管理办法、技术规程、调查设计细则、检查验收制度、质量保障机制及责任追究制度等

4、。（3）作业设计：包括作业设计合格率、计算机辅助调查应用、培育措施、适地适树、质量控制、持证上岗等。（4）施工作业：包括施工组织、开工手续、质量监督措施、施工质量、职工安置、职工培训教育、文明及安全生产、竣工验收情况等。（5）后期管理：包括后期抚育、管护措施，资料归档及管理等。（6）实施成效：包括计划完成情况，面积核实率、面积合格率、目标成效率等。（7）计划与资金管理指标：包括资金管理办法、财务人员职责、内部审计制度等财务管理制度，资金到位率、拨款及时性等计划执行情况，单独设账、单独核算、账目、档案、会计科目、支出凭证的规范性等资金管理使用情况，年度审计、内控制度、财务报表等财务监督指标。（三

5、）考评方法1考评方法森林培育绩效考评采取面上调查和抽样调查相结合的方式进行。面上调查包括省林业厅、林业（森工）集团公司层面和林业局层面考评内容的调查，采用查阅考评单位的有关材料、召开座谈会、专题调查、补充调查等方法。首先在省级工程实施单位查阅、4收集有关森林培育管理办法、技术规程、年度计划、统计报表等材料。然后到被查林业局，召开由局领导、有关业务部门和调查设计单位参加的座谈会，查阅作业设计、检查验收报告、年度计划，以及财务报表等材料。抽样调查是结合各省、集团公司 2011 年森林培育试点单位数量和建设任务，采用随机抽样方法抽取被查林业局，并结合被查林业局的施工作业情况随机抽取被查地块，进行现地

6、核实。在现地核实过程中发现问题及时了解与询问，并根据检查核实情况作补充调查，最后按照技术方案进行考核评分。2考评工作量在面上考评资料齐全，进行审核后，结合各林业局完成的森林培育任务，随机抽取约 5%的施工面积，进行森林培育作业质量和成效的核实。被抽单位建设任务和抽样面积详见表 1。5表 1 被查单位及抽样面积表单位：亩、个林业局计划完成 面 积实际完成 面 积抽 查小班数抽查面积 计单 位合计108300105827.1303917.3小计4580045983.7121164红星76007712.72192金山屯830083003307 鹤立10000100712264方正9200920023

7、05龙 江 森工集团柴河1070010700396 小计1700017151.7571072.05根河80008005.953506.85吉文500050462347.4内蒙古 森工集团得耳布尔40004099.82217.8小计1550015681.84752.6新林85008678.72486.9大兴安岭 林业公司图强70007003.12265.7 小计3000027009.857928.65上营15000130002190.5吉林省泉阳1500014009.855738.15二、考评结果按照管理办法的有关要求和暂行办法的具体规定，依据技术方案所确定的考核指标和分值，按照技术指标、计划与

8、资金管理指标分别考核分值的方式，最后计算综合得分。最终考评结果如下：6（一）技术指标得分一级指标序号 指标内容分值大兴安岭 林业公司内蒙古 森工集团龙 江 森工集团吉林省合 计10092949496一组织管理44434二制度建设119111111三调查设计252119.32122四施工作业303029.72930五后期管理55554六培育成效2525252525.0（二）计划与资金管理指标得分一级指标序号 指标内容分值大兴安岭 林业公司内蒙古 森工集团龙 江 森工集团吉林省合计1009793.496.980.5一财务管理制 度1515151515二计划执行151513157.5三资金管理使 用

9、555252.453.243四财务监督15151313.715（三）综合得分按照森林改造培育技术指标权重 70%、森林改造培育计划与资金管理指标权重 30%计算，各考评对象森林培育绩效考评综合得分为：大兴安岭林业集团公司 94.9 分龙江森工集团 94.9 分内蒙古森工集团 93.8 分7吉林省 91.4 分各考评对象的总体考评结果均为优秀。三、考评结果分析（一）主要经验东北、内蒙古等重点国有林区后备资源培育项目是天保工程二期新增内容，各省、集团公司高度重视，完善制度，加强组织，悉心指导，保障了森林培育项目的顺利实施。基层实施单位认识充分，天保、营林、计财、资源、规划设计等相关单位密切配合，高

10、质量地完成了 2011 年的试点任务。主要经验和做法有：1健全制度。为加强对森林改造培育工作的管理，各省、森工（林业）集团均建立了森林改造培育工作的管理制度。一是制定了森林改造培育管理办法，内容包括作业设计、施工作业、检查验收、后期管护、整改等方面，为规范管理提供了基础；二是实施监督检查制度，对作业设计、施工作业和作业成效等进行事先指导、中间检查、成果验收，及时发现问题并加以解决，保证了培育质量和实施成效。2加强培训。各省林业厅、森工（林业）集团公司均采取不同形式，强化业务培训。基层实施单位以提高施工人员的技术能力和作业水平为重点，强化培训，保证了施工质量。金山屯林业局在总结已有营造林经验的基

11、础上，结合天保森林培育工作的特点，自编教材，出版了小兴安岭林区营林技术培训教材（上册）-树种育8苗技术和小兴安岭林区营林技术培训教材（下册）-森林经营技术，为培训工作提供了符合当地实际的教材，效果良好。3岗前指导。基层实施单位在施工作业前均开展了不同形式的岗前指导，尤其是金山屯林业局的做法值得借鉴。该局在作业前，选择典型林分，由技术人员做作业示范，同时为参与施工人员讲解技术要领。在技术人员完成改培作业后，再由施工人员按照典型林分的施工作业标准和技术要领，在类似林分中进行实际操作。经训练达到作业标准、符合质量要求后，再正式上岗作业。通过开展作业指导，提高了施工人员的作业技能，从而确保了施工作业质

12、量。4规范管理。有些省、森工（林业）集团在专项资金使用上管理规范，自制多种会计原始凭证表格，将森林培育相关的林班、小班和用工、耗材等数据，与财务成本核算的明细项目相结合，直观反映了专项资金在工程不同阶段、不同项目上的结构和流程，清晰明了，便于全面掌握资金在工程不同阶段的投入和使用情况，评价资金使用进度和效果，提高了资金使用效率。（二）主要问题1作业设计有待完善。一是作业设计缺乏针对性。按照国家有关文件，森林培育措施包括人工造林、补植补造和改造培育，其中人工造林适用于宜林地、无林地和疏林地等；补植补造适用于郁闭度 0.5 以下的残次林、林间空地和“天窗”分布较多的林分，以及低9效灌木林；改造培育

13、则适用于郁闭度 0.6 及以下需要先清后补或先补后清的林分，三种措施之间有明显差异。但在设计文件中，普遍存在着缺少林分现状因子，培育措施体现不出因林施策的针对性等情况。龙江森工集团的改造培育设计缺少采伐设计内容。二是调查设计内容不完善。调查内容不全，补植补造的小班调查没有现地幼苗幼树的内容；作业设计缺乏针对性，所有设计文件都缺少保留木株数的因子。2施工作业不合理。有些林业局为了达到补植苗木株数要求，密度过高；有些单位的作业地块补植的苗木栽在了树冠下，而没有按要求栽在林间空地和“天窗”处，达不到补植效果。有些地区为节省成本，在补植树种的选择、苗木的树龄上还存在个别问题。3资金拨付不及时。在核查中

14、发现，有些单位资金拨付不及时。一是省级财政拨付到森工集团或林业局的资金不及时，各地资金到位情况不一。二是集团拨付到林业局的资金不及时，内蒙古大兴安岭森工集团 2011 年 11 月收到省财政拨付的资金，2012年 8 月才拨付到各林业局，滞留资金达 8 个月。三是市级财政部门严重滞留建设资金，吉林省吉林市严重滞留上营林业局建设资金，2011 年 12 月收到省财政下拨的建设资金，到 2012 年 10 月国家开展绩效考评时还没有拨付建设单位。四是林业局拨付到施工单位的项目资金或支付给施工人员的工资不及时，没有按协议中规定的时间拨付资金或支付工资。104财务管理不规范。一些被考评单位将森林培育建

15、设资金在基建专户进行存储和支取，没有列在天保工程资金专户进行管理。个别考评单位由于存在拨款申请单等原因，致使开具的银行存取凭证和会计制单时间上存在差异，进账滞后。个别试点单位还存在账表不符现象。大兴安岭还存在着支付手续不健全，现金管理不规范，林场大额支取现金等情况。（三）有关建议1加强指导与培训。各省、森工（林业）集团均结合本地实际制定了森林改造培育的管理办法和技术规定，虽然有些内容有待完善，但技术要求基本合理。在考核过程中发现，基层调查规划设计人员存在对政策理解不透，掌握不清，调查内容不全等现象。为此，应进一步加强对基层调查设计人员的技术培训，提高设计质量。同时，要进一步加强对施工人员的技术

16、指导和现场培训，提升施工水平。2加快作业设计审批。目前，施工进度严重滞后，主要是由于计划下达、资金到位较晚，以及作业设计审批不及时等原因造成的。因此，各级财政、发展改革和林业等部门应加强监督协调，确保森林改造培育任务的年度计划能及时下达、资金及时到位，审批及时完成，以便按时完成建设任务。3加强资金财务管理。各省、森工（林业）集团要强化资金运行管理，严格按国家相关规定和天保工程资金管理的有关要求，切实做11好森林改造培育项目资金管理。要严格实行专户管理制度，做到账物一致、账表一致；要健全检查验收和阶段性拨付资金制度，完善资金拨付手续，规范资金使用；要加强现金使用管理，规范现金支取手续，坚决避免随意支取大额现金现象的发生。同时，要切实做好资金使用的监督检查，及时防止和纠正违法违规行为。