第七章货款的结算3.ppt

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1、1三、信用证三、信用证（Letter of Credit, L/C） 根据UCP600规定：信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺（Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. ）2信用证的基本当事人及使用程序信用证的基

2、本当事人及使用程序一一. . 信用证的基本当事人：信用证的基本当事人： 1.1.开证申请人开证申请人 2.2.开证银行开证银行 3.3.受益人受益人二二. .信用证的使用程序信用证的使用程序: :交单议付交单议付通知通知L/C已开立已开立买卖合同买卖合同申请开证申请开证开立开立L/C并委托通知并委托通知凭合格单据及凭合格单据及L/C收款收款通知付款赎单通知付款赎单受益人受益人（出口商）（出口商）开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开证行开证行（付（付款行）款行）通知行通知行（议付行）（议付行）相符提示时议付相符提示时议付相符提示付款相符提示付款相符提示付款相符提示付款审核审核L/C合格后发

3、货合格后发货3信用证的特点信用证的特点1.1.开证银行承担第一性付款责任：开证银行承担第一性付款责任： L/CL/C是一种有条件的银行保证付款文件，由开证行以自己的信是一种有条件的银行保证付款文件，由开证行以自己的信用作付款保证，故开证行负第一性的付款责任，属于银行信用作付款保证，故开证行负第一性的付款责任，属于银行信用。用。2.2.信用证是一份自足文件，独立于买卖合同：信用证是一份自足文件，独立于买卖合同： L/CL/C根据买卖合同开立，但一经开立，它就成为独立于买卖合根据买卖合同开立，但一经开立，它就成为独立于买卖合同以外的约定。同以外的约定。 UCP600第四条a款规定：就性质而言，信用

4、证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束（A credit by its nature is a separate transaction from the sale or other contract on which it may be based. Banks are in no way concerned with or bound by such contract, even if any reference whatsoever to it is included in the credit ）。4信用证

5、的特点信用证的特点3.3.信用证是单据交易：信用证是单据交易： 开证行只审查受益人提交的单据是否与开证行只审查受益人提交的单据是否与L/CL/C相符，以决定其是相符，以决定其是否履行付款责任，不问货物。否履行付款责任，不问货物。 根据根据UCP600UCP600规定：规定：信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。 相符提示相符提示指与信用证中的条款及条件、本惯例中所适用的规定及国际标准银行实务相一致的提示（Complying presentation means a presentation that is in accordan

6、ce with the terms and conditions of the credit, the applicable provisions of these rules and international standard banking practice）。5信用证性质及优点信用证性质及优点一、性质：一、性质：银行信用。银行信用。二、优点：二、优点：相对于汇付和托收， L/C对有关当事人的好处有： （1）出口人：只要按L/C规定发运货物，向指定银行提交合格单据，收取货款就有了保障，并且可向相关银行申请打包贷款和办理押汇，可以融通资金。 （2）进口人：采用L/C，较少占用资金；通过L/

7、C条款，可以控制出口人的交货时间、交货数量与质量，并使其按规定的方式交付货物及所需的单据和证件。 （3）银行：开证行贷出的是信用而不是资金，在跟单汇票偿付前，已经掌握了代表货物的单据，风险一般较小。议付行还可从押汇业务中获得手续费等收入。6信用证结算方式的缺陷信用证结算方式的缺陷1.1.对出口商：对出口商：买方不按时开证、不按合同规买方不按时开证、不按合同规定条件开证或故意设下陷阱使卖方无法履定条件开证或故意设下陷阱使卖方无法履行合同，或履行交货交单后因不符信用证行合同，或履行交货交单后因不符信用证规定被拒付而使出口人遭受损失。规定被拒付而使出口人遭受损失。2.2.对进口商：对进口商：受益人如

8、果变造单据使之与信受益人如果变造单据使之与信用证条款相符，甚至制作假单据，也可从用证条款相符，甚至制作假单据，也可从银行取得款项，使进口人成为受害者。银行取得款项，使进口人成为受害者。3.3.手续烦琐，费用较高。手续烦琐，费用较高。7信用证的主要种类信用证的主要种类 Irrevocable CreditUCP600规定规定，所有信用证都是，所有信用证都是不可撤销。不可撤销。Confirmed CreditUnconfirmed Credit保兑行与开证行一样承保兑行与开证行一样承担担第一性的兑付责任第一性的兑付责任。Transferable CreditNon-transferable Cre

9、ditL/C中未注明可否转让，理解为不可转让。可转让可转让L/C只能转让一次只能转让一次（除非再转让给第一受益人），（除非再转让给第一受益人），但但可同时转让给一个或者多个第二受益人可同时转让给一个或者多个第二受益人。8信用证的种类信用证的种类Sight Payment CreditDeferred Payment CreditCredit by acceptance 注意：延期付款信用证与注意：延期付款信用证与承兑信用证的区别承兑信用证的区别Documentary CreditClean CreditNegotiation L/CPayment L/C9信用证的种类信用证的种类Revolvi

10、ng CreditBack to Back CreditReciprocal CreditRed Clause CreditStand by Credit多用于有中间商参与的交易多用于有中间商参与的交易多用于三来一补贸易多用于三来一补贸易 Anticipatory L/C备用信用证通常是备而不用的备用信用证通常是备而不用的10合同中的信用证条款合同中的信用证条款1.开证时间；2.开证银行；3.受益人；4.开证人；4.信用证种类;5.信用证金额；6.信用证装运期、有效期；7.信用证的到期时间、地点等。111.1.制订机构：制订机构：国际商会国际商会2.2.最新版本：最新版本：20072007年版

11、年版跟单信用证统一惯例（跟单信用证统一惯例（2007年修订本），国际商年修订本），国际商会第会第600600号出版物号出版物 简称简称UCP600。 “The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC publication No.500”3.效力：效力：UCP600适用于在信用证正文中表明适用本适用于在信用证正文中表明适用本惯例的所有跟单信用证。除非信用证另有规定，本惯例的所有跟单信用证。除非信用证另有规定，本惯例对各有关当事人均具有约束力。惯例对各有关当事人均具有约束力。4.具体内容：具体内容：详见详见UCP600文

12、本文本跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例121.1.我方某公司进口一批货物，按信用证方式结算货款。我方某公司进口一批货物，按信用证方式结算货款。受益人在信用证有效期内向国外议付行交单议付。受益人在信用证有效期内向国外议付行交单议付。议付行经审查合格后即向受益人议付货款。我方收议付行经审查合格后即向受益人议付货款。我方收到货物后发现货物品质与合同规定不符，请问我方到货物后发现货物品质与合同规定不符，请问我方是否可以要求开证行拒绝向议付行付款？为什么？是否可以要求开证行拒绝向议付行付款？为什么？ 2.2.出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款

13、。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收行货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善借取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏损，进口方无法向银行支付货款。至此，出口而亏损，进口方无法向银行支付货款。至此，出口方应向何方追偿？为什么方应向何方追偿？为什么案例案例13案例案例3.3.信用证规定，装船时间不得迟于信用证规定，装船时间不得迟于2 2月月1 1日，信用证日，信用证的有效期为的有效期为2 2月月1515日之前，在中国议付有效。因运日之前，在中国议付有效。因运输问题，经买方同意，开征行通知议付行装船期输问题，经买方同意，开征行通知议付行装船期修改为修改为“不迟于不迟于2 2月月1111日日”。出口方如期出运后，。出口方如期出运后，于于2 2月月2020日备妥全套单据向银行办理议付，却遭到日备妥全套单据向银行办理议付，却遭到拒付。请分析银行拒付的原因。拒付。请分析银行拒付的原因。