财务报告模版(向股东会、董事会).doc

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1、1附件附件 4财务分析报告（参考模版）财务分析报告（参考模版）（说明：该分析报告模版，仅供各企业参考使用，不作统一要求。分析报告的内容，请各企业依据实际情况进行修改或补充。重点是对经营情况的分析和说明，财务经营指标可以简化。 ）年度情况整体年度情况整体说说明明，主要描述内容为：反映 xx 年度公司取得的经营业绩（比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平），实现营业收入 亿元，净利润 万元等情况。对当年经营情况产生较大影响的因素，拟采取的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。 （具体描述内容具体描述内容请请各企各企业业依据依据实际实际情况情况进进行修改或行修改或补补充，分析

2、数据以充，分析数据以“万元万元”为单为单位。位。 ） 公司公司 xx 年度年度经营经营指指标标完成情况表完成情况表项 目xx 年预算xx 年实际完成计划%营业收入净利润第一部分第一部分 xxxx 年度公司财务概况年度公司财务概况总况（合并报表）总况（合并报表）（一）截至（一）截至 xx 年末，公司年末，公司资产总额资产总额 万元，万元，负债总额负债总额 万元，万元，少数股少数股东权东权益益 万元，所有者万元，所有者权权益益 万元；万元；（二）（二）xx 年度公司年度公司实现营业实现营业收入收入 万元，利万元，利润总额润总额 万元，扣除所万元，扣除所得税得税 万元和少数股万元和少数股东损东损益益

3、 万元，公司万元，公司净净利利润润 万元。万元。（三）（三）xx 年集年集团团上上缴缴国家各国家各项项税金共税金共计计 万元。万元。（四）（四）xx 年上年上缴缴院国科控股利院国科控股利润润 万元。万元。（五）主要（五）主要财务财务指指标标情况：情况：21、资产负债率 %；2、流动比率 %；3、总资产报酬率 %；4、净资产收益率 %；5、国有资产保值增值率 %6、其他比率 %。（六）合并数据（六）合并数据说说明明1、xx 年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数 家，与 xx 年度相比，增加（减少）了*公司、*公司 户。增加（减少）原因是：增加（减少）原因是：2、由于会计政策的*方面发

4、生了变化，由原来的由原来的*变变更更为为， ，导导致合并致合并报报表表发发生生较较大大变变化，具体化，具体为为： ： 。第二部分第二部分 报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况及财务状况分析及财务状况分析一、公司经营情况一、公司经营情况截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，xx 年度公司实现营业收入 万元，净利润 万元。公司公司 xx 年度年度营业营业收入、收入、净净利利润润构成情况表构成情况表单位：万元营业收入净利润序号控股公司 金额比例（%）金额比例（%）1公司本部2*公司3*公司4*公司5*公司36*公司7*公司8*公司9*公司合并数100%100.0%（一）公司本部（一）

5、公司本部经营经营情况情况1、收入情况（大幅增、收入情况（大幅增长长、减少、持平）、减少、持平）xx 年度公司本部主营业务收入 万元，完成预算指标 %，同比增长（减少） %。1）xx 年公司本部仍然以 业务（产品、项目）为主，共取得收入 万元，占全部收入 %，比上年度增加（减少） 万元。增加（减少）的增加（减少）的主要原因是主要原因是 。2）xx 年度公司本部第二大收入为 产品（项目），取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加（减少） 万元。增加（减少）的增加（减少）的主要原因是主要原因是 。3）xx 年度公司本部其他收入为 和 ，共取得收入 万元，占全部收入的 %，比上年度增加（减少）

6、万元；增加（减少）的主增加（减少）的主要原因是要原因是 。2、成本情况、成本情况xx 年度公司本部主营业务成本 万元，同比增长 %，与收入增长率相比高（低） 个百分点。成本增加（减少）的主要原因是成本增加（减少）的主要原因是 。 （多因素分析法进行分析）3、管理、管理费费用情况用情况xx 年度公司本部管理费用支出 万元，比 xx 年增加（减少） 万元。主要原因是主要原因是 。 （多因素分析法进行分析）4、 、财务费财务费用情况用情况xx 年财务费用 万元，比 xx 年度增加（减少） 万元，主要原因主要原因4是是 。5、投、投资资收益情况收益情况1） xx 年度公司投资收益 万元，主要构成情况为

7、：2） xx 年度实际收到上交利润情况持股企持股企业业上上缴缴利利润润明明细细表表 持股公司名称持股公司名称上年度上上年度上缴缴本年度本年度预预算算本年度本年度实际实际上上缴缴合合计计6、 、纳纳税情况税情况税种税种上年度上年度缴纳缴纳本年度本年度缴纳缴纳增增长长比例比例合合计计说说明：明：7、 、现现金流量情况金流量情况xx 年度本部现金总流入 xx 万元，现金总流出 xx 万元，现金净流入 xx 万元。其中：经营活动的现金净流入 xx 万元，投资活动净流入xx 万元，筹资活动现金净流入 xx 万元。（二）控股公司（二）控股公司经营经营情况情况1、 、*公司公司*公司合并营业收入 万元，净利

8、润 万元，分别完成5预算指标的 %和 %。原因分析：原因分析：*公司公司销销售收入持售收入持续稳续稳定增加（减少），但由于定增加（减少），但由于主要是原材料（或其他原因）上主要是原材料（或其他原因）上涨涨幅度幅度过过大（减少），年度大（减少），年度净净利利润润同比有同比有较较大下降，加上大下降，加上 原因原因的影响，的影响，净净利利润润同比减少了同比减少了 万元万元。2、 、*公司公司*公司 xx 年进一步调整公司业务结构，突出重点发展 主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。全年销售收入 万元，同比增长 %，其中公司主营 类业务产品销售收入 万元，占总收入 %，同比增长 %。公司成本

9、费用合计 万元，同比增长 %，低于收入增长率，比预算减少支出 万元；公司经营净利润 万元，同比增长 %，超额完成年度预算的 %。3、 、*公司公司（三）（三）公司公司财务财务状况状况截至 xx 年末，公司合并报表资产总额 万元，负债总额 万元，少数股东权益 万元，所有者权益 万元。公司公司财务财务状况比状况比较较表表 单位：万元项目年初数年末数增长数增长率资产总额负债总额少数股东权益所有者权益1、 、资产总额资产总额比年初增加（减少） 万元，主要是流动资产净增加（减少）万元，其中存货增加（减少） 万元；应收款项增加（减少） 元，预付账款增加（减少） 万元，货币资金增加（减少） 万元、短期投资增

10、加（减少） 元；长期投资增加（减少） 元，固定资产增加（减少） 元、6无形资产增加（减少） 万元等（重要项目大幅增减的原因进行说明）。 2、 、负债总额负债总额比年初净增加（减少） 元，主要是预收账款增加（减少） 万元，其他应付款增加（减少） 万元和长短期借款增加（减少） 万元等。公司资产、负债大量增加，主要受主要受*公司公司报报表的影响。表的影响。*公司 xx 年末资产总额比年初增加（减少） 元，其中：流动资产增加（减少） 万元、长期投资增加（减少） 万元。负债总额增加（减少） 万元，其中预收款增加（减少） 万元，其他应付款增加（减少） 万元，长短期借款增加（减少） 万元（重要项目大幅增减的

11、原因进行说明）。3、所有者、所有者权权益益比年初增加（减少） 万元，国有资产保值增值率为 %。 xx 年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加（减少）万元，外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加（减少） 万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加（减少） 万元和上缴xx 利润 万元，公司所有者权益净增加 万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）。 4、 、现现金流量金流量比年初增加（减少） 万元。其中经营性现金净流量 。二、公司重要财务事项二、公司重要财务事项说明说明（一）或有（一）或有负债负债情况情况 1、对外担保情况公司本部公司本部对对外担保情况表外担保情况表单位：万元借款单位

12、担保金额期限备 注本年度增加 亿元，另有反担保 亿元反担保情况7合计2、诉讼情况3、其他情况（如贷款情况等）（二）本年新增（减少）投（二）本年新增（减少）投资资、股、股权转让权转让、子公司清理情况、子公司清理情况1、新增、新增对对*公司投公司投资资2、股、股权转让权转让工作工作xx 年 月 日公司以 万元转让持有*有限责任公司 %股权，扣除投资成本和历年累计增值，xx 年计入股权转让收益 万元。3、完成、完成*公司清算工作公司清算工作*有限责任公司成立于 年 月，注册资本 万元，公司投资 万元，占股 %。 年 月*公司股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。根据清算

13、审计报告，对该公司截至 xx 年 月 日的剩余资产，按照各股东持股比例进行分配。xx 年 月，公司实际清理收回货币资金 万元，固定资产 万元；按照原始出资额 万元，扣除清理收回资金 万元及*公司 年月交回的费 万元，该项投资实际损失约 万元。4、 、*公司减公司减资资，股，股东东相相应应股股权权减减值值年 月, 对*公司清产核资结果做出批复，*公司于 xx 年 月办理减资手续，注册资本由原 万元减至 万元，相应我公司 %股权的出资额减为 万元。（三）（三）应应收款收款项项追回情况追回情况1、经董事会批准， 年 月公司以 原因借给*公司 万元。截至 xx 年 月，全部（部分）收回借款 万元，除本

14、金外，xx年取得利息收入 万元。 2、应收账款收回情况8（四）基本建（四）基本建设设情况情况1、经股东会 年 月 日决定，在（地址）进行基本建设。该项目总概算为 万元，建筑面积 平方米。2、该项目已经中科院（或地方 部门）于 年 月 日批准（文号）。该项目总概算为 万元，建筑面积 平方米。3、该项目于 年 月 日取得了施工许可证，并于 年 月 日开工。总投资额目前情况为： 。（五）其他情况（五）其他情况三、公司重要经营事项说明（控股公司）三、公司重要经营事项说明（控股公司）（一）公司重大决策、（一）公司重大决策、战战略方面的重大事略方面的重大事项项1、公司经营范围（项目）、经营方针的重要变化或

15、公司主营业务变更及相关筹备情况2、公司重大的收购、兼并及相关筹备情况3、公司涉及股权变动及相关筹备情况4、其他（二）重要干部任免及相关重大事（二）重要干部任免及相关重大事项项1、控股公司中层及以上管理人员变动情况2、控股公司所投资公司高层管理人员变动情况3、控股公司高层管理人员薪酬制度变动4、其他（三）重大（三）重大项项目投目投资资1、基建项目92、公司发生重大的投资3、其他（四）大（四）大额额度度资资金的使用金的使用1、本期通过对外借款及担保计划2、其他（五）涉及持股公司全（五）涉及持股公司全资资、控股子公司重大事、控股子公司重大事项项1、子公司股权变动情况2、其他三、三、年度报表审计情况年度报表审计情况1、公司 xx 年度会计报表审计报告将由*会计师事务所出具，审计报告意见类型为 。