二十九、财务管理制度.doc

《二十九、财务管理制度.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《二十九、财务管理制度.doc（8页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、1蒸文体蒸文体发发20161 号号衡阳县文体广电新闻出版局衡阳县文体广电新闻出版局财务管理制度财务管理制度为了进一步加强和规范财务管理制度，保证文体广电新闻出版工作的正常开展，根据衡阳县机关事业单位差旅费管理办法（试行）、衡阳县公务车辆管理办法、衡阳县机关事业单位公务接待管理办法（蒸办通20149 号）、衡阳县人民政府办公室关于规范机关事业单位工作人员补贴发放的通知（蒸政办发20153 号）等文件，结合我局实际，制订本制度。（一）坚持厉行节约，争取少花钱、多办事、办好事。合理安排资金的使用，专项资金做到专款专用，并及时做好资金的绩效评估工作，自觉接受财政、税务、审计、发改等部门的指导、监督和检

2、查。同时，加强对局属各单位内部财务指导、审计、监督等工作。（二）单位主要负责人不得直接分管财务，其直系亲属不得担任财会工作。主要领导不直接分管财务，但是随时掌握财务运行动态，并对其产生的效益进行日常监管，重大财务开支班子成员集体研究决定，并及时公开，接受群众监督。分管财务领导负责财务制度的制订与执行、资金监管、资2产管理、会计基础工作管理等。会计负责财务预决算、计划申请、财务报表、财务档案管理、财产管理、记账凭证编制、相关重大开支以及预决算及时公开，并严格执行财务制度。出纳负责现金管理、专项资金管理、收入管理、支出管理、资金绩效评估、协助会计对账以及预决算等工作。（三）选择政治素质高、业务能力

3、强的同志担任财会工作，并保持人员相对稳定。不得一人同时兼任会计和出纳工作，出纳不得兼管会计稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务帐目的登记工作。财会人员原则上要求持有会计证。（四）建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。（五）支持和保障财会人员依法履行职责，规范财务管理。财会人员要按时做账，并编制好报表。对于违反国家法律法规和财经纪律的行为，财会人员有权制止，并可以向上级反应；对于玩忽职守、丧失原则，不宜担任财会工作的，经局党组研究予以更换。（六）收入管理。所有收入要及时上缴财政，严禁坐支，实行收支两条线管理。（七

4、）支出管理。严格执行财务审批制度，项目开支先报告主要负责人，待批准后办公室方可采购，开支发票由经办人、证明人签字并经相关领导核准、报批。不得出现歌舞娱乐、酒水、烟等发票。3000 元以上的大额开支须经班子集体研究，三人以上签字证明，并注明事由，附上开支及验收等明细。购物、餐饮等原则上不签单，尽量使用公务卡结算，并保留原始明细3单据、电子结算单据及 POS 小票等。（八）严格执行国库集中支付制度、政府集中采购制度和公务卡管理制度的有关规定。（九）车辆费用管理。单位车辆的燃油、保险、维修等到财政规定的定点单位，用财政指定的 IC 卡加油，IC 卡由办公室保管。过境过路费统一实行 ETC 卡，按时到

5、银行开出消费发票。除小车 ETC 以外的所有支出应先由办公室报备相关领导，发票由司机签名证明，并出具每月的出车记录统计表，原则上采取直接支付或公务卡支付方式结算。（十）差旅费用管理。按照衡阳县机关事业单位差旅费管理办法（试行）规定：工作人员离开本地城区开展公务活动所必需的费用，开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食费和市内交通费。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和市内交通费实行定额包干，不得凭据报销餐饮费和市内交通费。城市间交通费。乘坐的交通工具为：三等舱轮船（不含旅游船）、飞机经济舱、其他交通工具（不含出租小汽车）等，并据实报销。住宿费。出差期间入住宾馆发生的房租费用限额

6、标准（元/人天）：正副处级及相当职务人员市辖区域内 200 元、省内其它地区 240 元、省外地区 330 元；其他人员市辖区域内 150 元、省内其它地区 180 元、省外地区 180 元。出差人员在以上限额标准内凭据报销住宿费，无凭据或超标准部分一律不予报销。伙食补助费。以出差审批单、城市间交通票据或住宿费票据为凭据，按出差自然（日历）天数实行定额包干，不凭票报销。不分途中和住勤，伙食补助费每人每天的补助标准为：县境内430 元，市辖各县 50 元，省内其他地区 80 元，省外 100 元。出差人员应当自行用餐。市内交通费。按出差自然（日历）天数实行定额包干，标准为：县境内 10 元，市辖

7、各县区城区 20 元，省内其他区 30 元，省外 40 元。出差人员由单位安排交通工具或由其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，不报销市内交通费。县级机关工作人员在县城红线范围内办事，不按出差对待，不得报销伙食补助费，但可根据工作实际，酌情在限额内凭票报销部分交通费用。（十一）公务接待费用管理。按照衡阳县机关事业单位公务接待管理办法执行，厉行勤俭节约，反对铺张浪费。公务接待审批单和接待清单，含接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容，并与发票、POS 小票、菜单、就餐和住宿费用结账单作为报销凭证依据。就餐标准。厅局级（含随从）正餐每人每餐不超过 75 元；县处级（含随

8、从）正餐每人每餐不超过 60 元；其他人员正餐每人每餐不超过 50 元。严格控制陪餐人数，接待对象在 10 人以内的，陪餐人数不得超过 3 人；超过 10 人的，不得超过接待对象人数的三分之一。不得提供鲍鱼、燕窝、鱼翅等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供烟酒，不得进入私人会所、高消费餐饮场所。住宿标准。厅局级每人每天不超过 450 元，处级每人每天不超过 330 元，其他人员每人每天不超过 180 元。会议标准。一般不安排食宿。确需安排就餐的，每人每天伙食费 50 元，其他费用 10 元；确需安排住宿的，每人每天不超过 80 元。经费由会议主办单位负责。5公务接待统一归口办公室管理。

9、（十二）现金管理。要指定专职或兼职出纳人员办理现金收付工作；不得坐支现金或以白条抵库，不得将单位现金收入以个人储蓄方式存入银行；每日需核对现金帐面额与实际库存金额；设置“库存现金”总帐科目。现金出纳帐必须逐笔登记，不得汇总记帐；个人原则上不得因私借公款；票额超 2000 元或以上必须采取授权支付或直接支付方式支付；主要负责人原则上不经手现金。（十三）专项资金管理。免费开放资金、农村文化建设专项资金、图书购置资金、文物保护资金、维修资金、体彩基金、惠民演艺送戏下乡、公益电影放映等专项资金，必须做到专款专用，依法合理利用，充分发挥其使用效益。制定好相关的专项资金分配方案并严格按要求执行，年终及时做

10、好资金的绩效评价工作，并组织财政、审计等相关人员对专项资金进行监督。（十四）固定资产管理。建立健全的管理制度、纸质台账，并在资产软件进行动态更新管理。不定期、定期对资产清查核对，保证账面和资产相符。（十五）群文创作奖励与扶持。参照关于衡阳市文广新局群文创作奖励与扶持办法（试行）的通知（衡文发201410号）文件执行。（十六）工会经费支出。单位工会组织干部职工学习及活动等必要的开支，根据具体的工作方案和经费预算，经相关领导批准同意核拨相关经费。经费支出的范围和标准必须严格按关于转发湖南省总工会办公室关于贯彻落实中华全国总6工会办公厅关于加强基层工会经费收支管理的通知的若干意见的通知（蒸工通201

11、53 号）文件执行。（十七）离退人员生活待遇支出。严格按中共衡阳县委老干部工作领导小组关于进一步加强和改进新形势下机关、事业单位离退休人员工作的意见（蒸老干函20151 号）文件精神执行。（十八）其他支出管理。工作人员到乡镇参加各种工作或支援等外派工作，交通费、伙食补助费实行包干，具体标准按出勤证明的实际天数每人每天 15 元标准执行。同一人参加多项外派的工作时，不得重复报销相应补助。文化站工作人员受业务主管部门委托，负责对辖区内的文化市场、农家书屋日常监督管理以及乡（镇）村文化活动开展指导等，考虑到站所经费不足，酌情按天数限额包干。纪检组长岗位津贴。每月 220 元。计生工作岗位津贴。对分管

12、计生工作的领导以及计生专干，每人每月 100 元。信访岗位津贴。对分管信访工作的领导以及信访工作专干，每人每月 130 元。评优评先奖励。参照县人事局考核办法，年度考核获县政府记功的奖 1500 元、嘉奖的奖 800 元；获县级其他部门奖励的奖 400 元。获省、市相关部门先进的，参照该办法予以奖励，获省先进奖 800 元，市先进奖 400 元。获得国家级先进的，根据获奖含金量，经党组研究予以奖励。凡单位年度目标考核评为称职以上的，经组织、人社部门审批后，发放一次性奖金。优秀单位按 2 个月计发一次性奖金，7良好单位按 1 个半月计发一次性奖金，合格单位按 1 个月计发一次性奖金。信息报送奖励

13、。参照衡阳县新闻外宣工作奖励办法（蒸宣字20152 号），被局文化网站采用，一次给予 15 元奖励；被县政研室简报、县党政门户网、衡阳县宣传微信平台、县手机报等采用一次给予 20 元奖励；被市文体广新局或市级报刊、杂志、网站等采用一条给予 50 元奖励；被省文化厅、新闻出版广电局或省级报刊、杂志、网站等采用一条给予 120 元奖励（湖南文化网站“文化场馆”栏目发表的信息奖 50 元一条）；被国家文化部、新闻出版广电总局或国家级报刊、杂志、网站等采用一条给予 300 元奖励，同一信息被多家采用，按最高标准奖励，不重复计奖。值班、加班补贴。夜班按 40 元/晚补贴（2 小时以内 20 元，2 小时

14、以上 40 元）；正常休息日每加班 1 小时补贴 10 元，每月不超过 30 个小时；法定节假日每加班 1 天补贴 100 元。年休假补贴。应休未休年休假人员，按本人应休年休假当年日工资收入的 200%支付。应收未收带薪年休假报酬=年总收入/261应休天数-年总收入/365应收天数。年总收入=（基本工资+津补贴）12 个月+第十三个月基本工资。专职司勤人员补贴。每月补助 350 元，安全奖 100 元，共计 450 元/月。（十九）编报决算，必须按照要求，分清经费渠道，分门别类编报，做到报表真实完整，数字准确，上报及时；各项指标要与财政预算科目规定的内容一致，做到帐表、帐帐、帐实、帐证相符；要

15、编写详细的决算说明，全面反映事业成果，收支预8算执行情况、存在问题以及改进措施等。报表并在相关网站公示，接受社会监督。局直属各单位必须及时上报季度报表和年终决算报表，以便局领导及时全面了解各单位的财务状况等。（二十）编制部门预算应根据政策全面考虑，实事求是。报表并在相关网站公示，接受社会监督。（二十一）要严格按要求组织编报财政供养人员信息，严格执行国家规定的人员编制，合理配备人才。因工作需要增编，必须经局机关报同级编制管理机构审核批准；因工作需要临聘、招聘人员，必须向局机关报计划，再统一组织招聘。（二十二）要经常开展财务检查，并把检查结果列入年度目标管理考核重要内容。（二十三）此办法如与上级政策相悖的，以上级政策为准；若有新政策出台则按新政策执行。2016 年 3 月 29 日